2025年經(jīng)濟(jì)師考試保險(xiǎn)高級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)試卷與參考答案一、單項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，投保人因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險(xiǎn)人對于合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故（）。A.不承擔(dān)賠償責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險(xiǎn)費(fèi)

B.承擔(dān)部分賠償責(zé)任，并退還部分保險(xiǎn)費(fèi)

C.不承擔(dān)賠償責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)

D.承擔(dān)全部賠償責(zé)任，但可以要求增加保險(xiǎn)費(fèi)答案：A

解析：《保險(xiǎn)法》第十六條第五款規(guī)定，投保人因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險(xiǎn)人對于合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險(xiǎn)費(fèi)。2.在健康保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人對被保險(xiǎn)人因疾病或意外事故所致醫(yī)療費(fèi)用或收入損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)屬于（）。A.疾病保險(xiǎn)

B.醫(yī)療保險(xiǎn)

C.失能收入損失保險(xiǎn)

D.護(hù)理保險(xiǎn)答案：B

解析：醫(yī)療保險(xiǎn)是指以保險(xiǎn)合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險(xiǎn)金條件，為被保險(xiǎn)人接受診療期間的醫(yī)療費(fèi)用支出提供保障的保險(xiǎn)，符合題干中“醫(yī)療費(fèi)用或收入損失補(bǔ)償”的描述。3.下列關(guān)于保險(xiǎn)利益原則的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)必須存在

B.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)可以不存在，但事故發(fā)生時(shí)必須存在

C.保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同的客體

D.保險(xiǎn)利益需具有合法性、經(jīng)濟(jì)性和可確定性答案：A

解析：人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益只需在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)存在，事故發(fā)生時(shí)是否存在不影響賠付；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益則需在事故發(fā)生時(shí)存在。因此A項(xiàng)表述錯(cuò)誤。4.某企業(yè)投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為800萬元，出險(xiǎn)時(shí)保險(xiǎn)價(jià)值為1000萬元，實(shí)際損失為600萬元。若采用比例賠償方式，保險(xiǎn)人應(yīng)賠付（）萬元。A.480

B.600

C.800

D.1000答案：A

解析：比例賠償方式下，賠償金額=（保險(xiǎn)金額/保險(xiǎn)價(jià)值）×實(shí)際損失=（800/1000）×600=480萬元。5.下列不屬于責(zé)任保險(xiǎn)承保范圍的是（）。A.產(chǎn)品缺陷導(dǎo)致的第三方人身傷害

B.雇主對雇員的職業(yè)傷害賠償責(zé)任

C.被保險(xiǎn)人故意行為造成的他人財(cái)產(chǎn)損失

D.醫(yī)生因誤診導(dǎo)致患者的醫(yī)療損害責(zé)任答案：C

解析：責(zé)任保險(xiǎn)通常排除被保險(xiǎn)人故意行為造成的損失，因此C項(xiàng)不屬于承保范圍。（因篇幅限制，此處僅展示前5題，實(shí)際試卷需包含完整20題，后續(xù)題目可圍繞保險(xiǎn)精算、再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)監(jiān)管等知識(shí)點(diǎn)設(shè)計(jì)，如“再保險(xiǎn)合同中，以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)確定分保限額的是（）”“我國銀保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的核心指標(biāo)是（）”等。）二、多項(xiàng)選擇題（共10題，每題2分，共20分）1.下列屬于保險(xiǎn)合同輔助人的有（）。A.保險(xiǎn)代理人

B.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

C.保險(xiǎn)公估人

D.投保人

E.受益人答案：ABC

解析：保險(xiǎn)合同輔助人包括保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)公估人；投保人、受益人屬于保險(xiǎn)合同主體。2.巨災(zāi)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制主要包括（）。A.再保險(xiǎn)

B.保險(xiǎn)證券化（如巨災(zāi)債券）

C.政府財(cái)政補(bǔ)貼

D.共同保險(xiǎn)

E.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金答案：ABCDE

解析：巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散需多維度合作，包括再保險(xiǎn)、證券化、政府參與、共同保險(xiǎn)及保險(xiǎn)公司自身風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金積累。3.健康保險(xiǎn)的特殊條款包括（）。A.等待期條款

B.免賠額條款

C.比例給付條款

D.不可抗辯條款

E.猶豫期條款答案：ABCD

解析：猶豫期條款是人身保險(xiǎn)普遍條款，非健康保險(xiǎn)特有；等待期、免賠額、比例給付、不可抗辯（針對不如實(shí)告知）是健康保險(xiǎn)特殊條款。（后續(xù)題目可涉及保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新、數(shù)字保險(xiǎn)技術(shù)應(yīng)用、保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等內(nèi)容，如“數(shù)字技術(shù)對保險(xiǎn)營銷的影響包括（）”“保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的核心內(nèi)容有（）”等。）三、案例分析題（共3題，每題20分，共60分）1.2024年5月，某物流公司為其運(yùn)輸車隊(duì)投保貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為500萬元，保險(xiǎn)條款約定“因暴雨、洪水導(dǎo)致的貨物損失承擔(dān)賠償責(zé)任，地震、戰(zhàn)爭除外”。同年7月，車隊(duì)在途經(jīng)A地時(shí)遭遇百年一遇暴雨，同時(shí)引發(fā)山體滑坡，造成車上價(jià)值300萬元的電子設(shè)備受損。事后，物流公司向保險(xiǎn)公司提出索賠，但保險(xiǎn)公司以“山體滑坡不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍”為由拒賠。問題：

（1）保險(xiǎn)公司拒賠是否合理？請說明理由。

（2）若暴雨與山體滑坡存在直接因果關(guān)系，保險(xiǎn)公司應(yīng)如何處理？答案：

-(1).保險(xiǎn)公司拒賠不合理。根據(jù)近因原則，保險(xiǎn)事故的近因是導(dǎo)致?lián)p失的最直接、最有效原因。本案中，暴雨是引發(fā)山體滑坡的直接原因，而暴雨屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍，因此近因是暴雨，保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

-(2).若暴雨與山體滑坡存在直接因果關(guān)系（即暴雨是山體滑坡的近因），則損失的近因仍為暴雨，保險(xiǎn)公司需按保險(xiǎn)合同約定賠付300萬元（未超過保險(xiǎn)金額）。2.2023年10月，李某投保某保險(xiǎn)公司“百萬醫(yī)療險(xiǎn)”，健康告知中詢問“過去1年內(nèi)是否有住院記錄”，李某因2023年3月因感冒住院3天未如實(shí)告知。2024年12月，李某因突發(fā)急性闌尾炎住院治療，花費(fèi)醫(yī)療費(fèi)8萬元，向保險(xiǎn)公司申請理賠。保險(xiǎn)公司調(diào)查發(fā)現(xiàn)其2023年住院記錄，以“未履行如實(shí)告知義務(wù)”為由解除合同并拒賠。問題：

（1）保險(xiǎn)公司解除合同是否合法？為什么？

（2）若李某2023年住院是因高血壓（慢性?。?，保險(xiǎn)公司拒賠是否合法？答案：

-(1).不合法。根據(jù)《保險(xiǎn)法》第十六條，投保人因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，若未告知事項(xiàng)對保險(xiǎn)事故（闌尾炎）的發(fā)生無嚴(yán)重影響，保險(xiǎn)人不得解除合同或拒賠。李某未告知的感冒住院與闌尾炎無直接關(guān)聯(lián)，故保險(xiǎn)公司解除合同不合法。

-(2).合法。若未告知的高血壓屬于可能影響保險(xiǎn)人承保決定的重要事實(shí)（高血壓可能引發(fā)其他疾病，影響醫(yī)療險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估），則李某因重大過失未告知且該事項(xiàng)對保險(xiǎn)事故（闌尾炎）的發(fā)生有嚴(yán)重影響（或保險(xiǎn)人可主張其影響承保決定），保險(xiǎn)公司可解除合同并拒賠。3.某壽險(xiǎn)公司2024年年度報(bào)告顯示：當(dāng)年保費(fèi)收入500億元，投資收益80億元，賠付支出300億元，營業(yè)費(fèi)用50億元，提取責(zé)任準(zhǔn)備金120億元。已知該公司適用企業(yè)所得稅率25%。問題：

（1）計(jì)算該公司2024年利潤總額。

（2）說明責(zé)任準(zhǔn)備金在壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)中的作用。答案：

-(1).利潤總額=保費(fèi)收入+投資收益-賠付支出-營業(yè)費(fèi)用-提取責(zé)任準(zhǔn)備金=500+80-300-50-120=110億元。

-(2).責(zé)任準(zhǔn)備金的作用包括：①確保保險(xiǎn)公司有足夠資金履行未來賠付義務(wù)，保障被保險(xiǎn)人權(quán)益；②反映保險(xiǎn)公司負(fù)債狀況，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)估償付能力的核心指標(biāo)；③平滑各會(huì)計(jì)期間利潤，避免因保費(fèi)與賠付時(shí)間錯(cuò)配導(dǎo)致財(cái)務(wù)波動(dòng)。四、論述題（共1題，30分）結(jié)合我國“十四五”規(guī)劃中“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系”的要求，論述商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在應(yīng)對人口老齡化中的作用及發(fā)展路徑。答案：

-(1).商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用：

-(1).補(bǔ)充基本養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口。我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率約45%，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可通過個(gè)性化產(chǎn)品提升退休收入，緩解基本養(yǎng)老壓力。

-(2).滿足多樣化養(yǎng)老需求。針對高收入群體的年金險(xiǎn)、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，以及面向靈活就業(yè)人員的普惠型產(chǎn)品，可覆蓋不同收入階層。

-(3).促進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展。商業(yè)保險(xiǎn)資金具有長期性，可投資養(yǎng)老社區(qū)、健康管理等產(chǎn)業(yè)，形成“保險(xiǎn)+服務(wù)”生態(tài)，提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量。(2).發(fā)展路徑：(1).政策支持：完善稅收優(yōu)惠（如擴(kuò)大稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)、提高扣除額度）、建立養(yǎng)老儲(chǔ)蓄賬戶制度，增強(qiáng)產(chǎn)品吸引力。

(2).產(chǎn)品創(chuàng)新：開發(fā)“養(yǎng)老+醫(yī)療+護(hù)理”綜合保險(xiǎn)，結(jié)合長期護(hù)理保險(xiǎn)、健康管理服務(wù)，