2025年經(jīng)濟師考試保險高級經(jīng)濟實務試卷與參考答案一、單項選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.根據(jù)《保險法》規(guī)定，投保人因重大過失未履行如實告知義務，對保險事故的發(fā)生有嚴重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故（）。A.不承擔賠償責任，但應當退還保險費

B.承擔部分賠償責任，并退還部分保險費

C.不承擔賠償責任，并不退還保險費

D.承擔全部賠償責任，但可以要求增加保險費答案：A

解析：《保險法》第十六條第五款規(guī)定，投保人因重大過失未履行如實告知義務，對保險事故的發(fā)生有嚴重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但應當退還保險費。2.在健康保險中，保險人對被保險人因疾病或意外事故所致醫(yī)療費用或收入損失進行補償?shù)谋ｋU屬于（）。A.疾病保險

B.醫(yī)療保險

C.失能收入損失保險

D.護理保險答案：B

解析：醫(yī)療保險是指以保險合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險金條件，為被保險人接受診療期間的醫(yī)療費用支出提供保障的保險，符合題干中“醫(yī)療費用或收入損失補償”的描述。3.下列關于保險利益原則的表述中，錯誤的是（）。A.人身保險的保險利益在保險事故發(fā)生時必須存在

B.財產(chǎn)保險的保險利益在保險合同訂立時可以不存在，但事故發(fā)生時必須存在

C.保險利益是保險合同的客體

D.保險利益需具有合法性、經(jīng)濟性和可確定性答案：A

解析：人身保險的保險利益只需在保險合同訂立時存在，事故發(fā)生時是否存在不影響賠付；財產(chǎn)保險的保險利益則需在事故發(fā)生時存在。因此A項表述錯誤。4.某企業(yè)投保企業(yè)財產(chǎn)綜合險，保險金額為800萬元，出險時保險價值為1000萬元，實際損失為600萬元。若采用比例賠償方式，保險人應賠付（）萬元。A.480

B.600

C.800

D.1000答案：A

解析：比例賠償方式下，賠償金額=（保險金額/保險價值）×實際損失=（800/1000）×600=480萬元。5.下列不屬于責任保險承保范圍的是（）。A.產(chǎn)品缺陷導致的第三方人身傷害

B.雇主對雇員的職業(yè)傷害賠償責任

C.被保險人故意行為造成的他人財產(chǎn)損失

D.醫(yī)生因誤診導致患者的醫(yī)療損害責任答案：C

解析：責任保險通常排除被保險人故意行為造成的損失，因此C項不屬于承保范圍。（因篇幅限制，此處僅展示前5題，實際試卷需包含完整20題，后續(xù)題目可圍繞保險精算、再保險、保險監(jiān)管等知識點設計，如“再保險合同中，以保險金額為基礎確定分保限額的是（）”“我國銀保監(jiān)會對保險公司償付能力監(jiān)管的核心指標是（）”等。）二、多項選擇題（共10題，每題2分，共20分）1.下列屬于保險合同輔助人的有（）。A.保險代理人

B.保險經(jīng)紀人

C.保險公估人

D.投保人

E.受益人答案：ABC

解析：保險合同輔助人包括保險代理人、保險經(jīng)紀人、保險公估人；投保人、受益人屬于保險合同主體。2.巨災保險的風險分散機制主要包括（）。A.再保險

B.保險證券化（如巨災債券）

C.政府財政補貼

D.共同保險

E.風險準備金答案：ABCDE

解析：巨災風險分散需多維度合作，包括再保險、證券化、政府參與、共同保險及保險公司自身風險準備金積累。3.健康保險的特殊條款包括（）。A.等待期條款

B.免賠額條款

C.比例給付條款

D.不可抗辯條款

E.猶豫期條款答案：ABCD

解析：猶豫期條款是人身保險普遍條款，非健康保險特有；等待期、免賠額、比例給付、不可抗辯（針對不如實告知）是健康保險特殊條款。（后續(xù)題目可涉及保險產(chǎn)品創(chuàng)新、數(shù)字保險技術應用、保險消費者權益保護等內(nèi)容，如“數(shù)字技術對保險營銷的影響包括（）”“保險消費者權益保護的核心內(nèi)容有（）”等。）三、案例分析題（共3題，每題20分，共60分）1.2024年5月，某物流公司為其運輸車隊投保貨物運輸保險，保險金額為500萬元，保險條款約定“因暴雨、洪水導致的貨物損失承擔賠償責任，地震、戰(zhàn)爭除外”。同年7月，車隊在途經(jīng)A地時遭遇百年一遇暴雨，同時引發(fā)山體滑坡，造成車上價值300萬元的電子設備受損。事后，物流公司向保險公司提出索賠，但保險公司以“山體滑坡不屬于保險責任范圍”為由拒賠。問題：

（1）保險公司拒賠是否合理？請說明理由。

（2）若暴雨與山體滑坡存在直接因果關系，保險公司應如何處理？答案：

-(1).保險公司拒賠不合理。根據(jù)近因原則，保險事故的近因是導致?lián)p失的最直接、最有效原因。本案中，暴雨是引發(fā)山體滑坡的直接原因，而暴雨屬于保險責任范圍，因此近因是暴雨，保險公司應承擔賠償責任。

-(2).若暴雨與山體滑坡存在直接因果關系（即暴雨是山體滑坡的近因），則損失的近因仍為暴雨，保險公司需按保險合同約定賠付300萬元（未超過保險金額）。2.2023年10月，李某投保某保險公司“百萬醫(yī)療險”，健康告知中詢問“過去1年內(nèi)是否有住院記錄”，李某因2023年3月因感冒住院3天未如實告知。2024年12月，李某因突發(fā)急性闌尾炎住院治療，花費醫(yī)療費8萬元，向保險公司申請理賠。保險公司調(diào)查發(fā)現(xiàn)其2023年住院記錄，以“未履行如實告知義務”為由解除合同并拒賠。問題：

（1）保險公司解除合同是否合法？為什么？

（2）若李某2023年住院是因高血壓（慢性病），保險公司拒賠是否合法？答案：

-(1).不合法。根據(jù)《保險法》第十六條，投保人因重大過失未履行如實告知義務，若未告知事項對保險事故（闌尾炎）的發(fā)生無嚴重影響，保險人不得解除合同或拒賠。李某未告知的感冒住院與闌尾炎無直接關聯(lián)，故保險公司解除合同不合法。

-(2).合法。若未告知的高血壓屬于可能影響保險人承保決定的重要事實（高血壓可能引發(fā)其他疾病，影響醫(yī)療險風險評估），則李某因重大過失未告知且該事項對保險事故（闌尾炎）的發(fā)生有嚴重影響（或保險人可主張其影響承保決定），保險公司可解除合同并拒賠。3.某壽險公司2024年年度報告顯示：當年保費收入500億元，投資收益80億元，賠付支出300億元，營業(yè)費用50億元，提取責任準備金120億元。已知該公司適用企業(yè)所得稅率25%。問題：

（1）計算該公司2024年利潤總額。

（2）說明責任準備金在壽險公司財務中的作用。答案：

-(1).利潤總額=保費收入+投資收益-賠付支出-營業(yè)費用-提取責任準備金=500+80-300-50-120=110億元。

-(2).責任準備金的作用包括：①確保保險公司有足夠資金履行未來賠付義務，保障被保險人權益；②反映保險公司負債狀況，是監(jiān)管機構評估償付能力的核心指標；③平滑各會計期間利潤，避免因保費與賠付時間錯配導致財務波動。四、論述題（共1題，30分）結(jié)合我國“十四五”規(guī)劃中“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系”的要求，論述商業(yè)養(yǎng)老保險在應對人口老齡化中的作用及發(fā)展路徑。答案：

-(1).商業(yè)養(yǎng)老保險的作用：

-(1).補充基本養(yǎng)老保險缺口。我國基本養(yǎng)老保險替代率約45%，商業(yè)養(yǎng)老保險可通過個性化產(chǎn)品提升退休收入，緩解基本養(yǎng)老壓力。

-(2).滿足多樣化養(yǎng)老需求。針對高收入群體的年金險、稅延型養(yǎng)老保險，以及面向靈活就業(yè)人員的普惠型產(chǎn)品，可覆蓋不同收入階層。

-(3).促進養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展。商業(yè)保險資金具有長期性，可投資養(yǎng)老社區(qū)、健康管理等產(chǎn)業(yè)，形成“保險+服務”生態(tài)，提升養(yǎng)老服務質(zhì)量。(2).發(fā)展路徑：(1).政策支持：完善稅收優(yōu)惠（如擴大稅延養(yǎng)老險試點、提高扣除額度）、建立養(yǎng)老儲蓄賬戶制度，增強產(chǎn)品吸引力。

(2).產(chǎn)品創(chuàng)新：開發(fā)“養(yǎng)老+醫(yī)療+護理”綜合保險，結(jié)合長期護理保險、健康管理服務，