醫(yī)院財務(wù)人員的自查報告為進一步加強醫(yī)院財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效率和財務(wù)管理水平，我院財務(wù)人員依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，對醫(yī)院的財務(wù)工作進行了全面、深入的自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、自查工作的基本情況本次自查工作自[自查開始時間]起至[自查結(jié)束時間]結(jié)束，歷時[X]個月。財務(wù)人員嚴格按照《中華人民共和國會計法》《醫(yī)院財務(wù)制度》《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)法律法規(guī)和制度要求，對醫(yī)院[具體時間段]的財務(wù)收支、會計核算、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等方面進行了詳細的檢查和梳理。自查工作采取了全面檢查與重點抽查相結(jié)合、賬賬核對與賬實核對相結(jié)合、實地盤點與問卷調(diào)查相結(jié)合的方法。在自查過程中，財務(wù)人員認真查閱了會計憑證、賬簿、報表等會計資料，對每一筆收支業(yè)務(wù)進行了細致的審查；實地盤點了固定資產(chǎn)、存貨等實物資產(chǎn)，確保賬實相符；與相關(guān)部門和人員進行了溝通交流，了解了財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況和存在的問題。二、財務(wù)收支管理情況（一）收入管理1.收費管理：醫(yī)院嚴格執(zhí)行國家物價政策，所有收費項目和標準均經(jīng)物價部門批準并公示。收費人員嚴格按照規(guī)定的收費標準和收費流程進行收費，使用財政部門統(tǒng)一印制的收費票據(jù)，確保收費準確無誤。通過對收費系統(tǒng)的檢查，未發(fā)現(xiàn)擅自提高收費標準、自立收費項目、分解收費項目等違規(guī)收費行為。2.收入核算：醫(yī)院收入主要包括醫(yī)療收入、財政補助收入、科教項目收入等。財務(wù)人員嚴格按照《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定進行收入核算，確保收入及時、準確入賬。醫(yī)療收入按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認，在提供醫(yī)療服務(wù)并收訖價款或取得收款權(quán)利時，按照規(guī)定的收費標準計算確認收入金額。財政補助收入和科教項目收入按照實際收到的金額入賬。通過對收入明細賬和相關(guān)憑證的檢查，未發(fā)現(xiàn)收入不入賬、截留、挪用、私設(shè)“小金庫”等問題。（二）支出管理1.支出審批：醫(yī)院建立了嚴格的支出審批制度，明確了審批權(quán)限和審批流程。所有支出必須經(jīng)過相關(guān)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的審批，方可辦理支付手續(xù)。在自查過程中，我們對每一筆支出的審批手續(xù)進行了檢查，發(fā)現(xiàn)大部分支出審批手續(xù)齊全，但仍有個別支出存在審批手續(xù)不完善的情況，主要是由于部分業(yè)務(wù)人員對審批制度不熟悉，導(dǎo)致審批環(huán)節(jié)缺失。針對這一問題，我們已加強對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其對審批制度的認識和執(zhí)行能力。2.支出核算：醫(yī)院支出主要包括醫(yī)療業(yè)務(wù)成本、管理費用、財政項目補助支出、科教項目支出等。財務(wù)人員嚴格按照《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定進行支出核算，確保支出分類準確、核算規(guī)范。在檢查過程中，我們發(fā)現(xiàn)部分支出的核算存在一些問題，如個別費用報銷憑證的附件不齊全、部分支出的會計科目使用不當(dāng)?shù)?。針對這些問題，我們已要求相關(guān)人員補充完善報銷憑證的附件，并對會計科目進行了調(diào)整和規(guī)范。三、會計核算情況（一）會計基礎(chǔ)工作1.會計機構(gòu)和人員設(shè)置：醫(yī)院設(shè)置了獨立的財務(wù)科，配備了專業(yè)的財務(wù)人員，其中包括會計、出納等崗位。財務(wù)人員均具備相應(yīng)的會計從業(yè)資格證書，且定期參加會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。2.會計憑證和賬簿：會計憑證的編制和審核符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，憑證內(nèi)容完整、摘要清晰、科目使用正確、金額準確。會計賬簿的設(shè)置和登記規(guī)范，賬賬相符、賬實相符。在自查過程中，我們對會計憑證和賬簿進行了詳細的檢查，未發(fā)現(xiàn)會計憑證和賬簿存在重大錯誤和違規(guī)問題。3.會計檔案管理：醫(yī)院建立了完善的會計檔案管理制度，對會計憑證、賬簿、報表等會計檔案進行了妥善保管。會計檔案的歸檔、保管、查閱和銷毀等環(huán)節(jié)均符合相關(guān)規(guī)定。在檢查過程中，我們發(fā)現(xiàn)會計檔案的保管條件有待進一步改善，部分檔案存在受潮、蟲蛀等問題。針對這一問題，我們已采取了相應(yīng)的措施，如增加防潮設(shè)備、定期對檔案進行檢查和清理等，確保會計檔案的安全完整。（二）會計核算方法1.資產(chǎn)核算：醫(yī)院的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。財務(wù)人員嚴格按照《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定進行資產(chǎn)核算，確保資產(chǎn)的計價、折舊、攤銷等符合規(guī)定。在檢查過程中，我們對固定資產(chǎn)和存貨進行了實地盤點，發(fā)現(xiàn)部分固定資產(chǎn)的使用部門與保管部門不一致，部分存貨存在盤盈盤虧的情況。針對這些問題，我們已要求相關(guān)部門進行整改，明確固定資產(chǎn)的使用和保管責(zé)任，并對存貨進行了及時的賬務(wù)處理。2.負債核算：醫(yī)院的負債主要包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收醫(yī)療款等。財務(wù)人員嚴格按照《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定進行負債核算，確保負債的確認、計量和記錄準確無誤。在檢查過程中，我們對各項負債進行了詳細的核對，未發(fā)現(xiàn)負債核算存在重大問題。3.凈資產(chǎn)核算：醫(yī)院的凈資產(chǎn)主要包括事業(yè)基金、專用基金、待沖基金、財政補助結(jié)轉(zhuǎn)（余）、科教項目結(jié)轉(zhuǎn)（余）等。財務(wù)人員嚴格按照《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定進行凈資產(chǎn)核算，確保凈資產(chǎn)的增減變動符合規(guī)定。在檢查過程中，我們對凈資產(chǎn)的構(gòu)成和變動情況進行了分析，發(fā)現(xiàn)部分專用基金的提取和使用存在一些問題，如提取比例不符合規(guī)定、使用范圍不明確等。針對這些問題，我們已按照相關(guān)規(guī)定進行了調(diào)整和規(guī)范。四、資產(chǎn)管理情況（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置：醫(yī)院建立了固定資產(chǎn)購置審批制度，所有固定資產(chǎn)的購置必須經(jīng)過相關(guān)部門申請、財務(wù)部門審核、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。在購置過程中，嚴格按照政府采購的有關(guān)規(guī)定進行采購，確保采購程序合法合規(guī)。在自查過程中，我們對固定資產(chǎn)的購置情況進行了檢查，發(fā)現(xiàn)部分固定資產(chǎn)的購置存在未按規(guī)定進行政府采購的情況，主要是由于部分業(yè)務(wù)人員對政府采購政策不熟悉，導(dǎo)致采購程序不規(guī)范。針對這一問題，我們已加強對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其對政府采購政策的認識和執(zhí)行能力。2.固定資產(chǎn)使用和保管：醫(yī)院建立了固定資產(chǎn)使用和保管制度，明確了各部門和人員的固定資產(chǎn)使用和保管責(zé)任。固定資產(chǎn)實行定期盤點制度，每年至少進行一次全面盤點。在檢查過程中，我們發(fā)現(xiàn)部分固定資產(chǎn)的使用和保管情況不佳，存在資產(chǎn)閑置、損壞、丟失等問題。針對這些問題，我們已要求相關(guān)部門進行整改，加強對固定資產(chǎn)的日常管理和維護，提高固定資產(chǎn)的使用效率。3.固定資產(chǎn)處置：醫(yī)院建立了固定資產(chǎn)處置審批制度，所有固定資產(chǎn)的處置必須經(jīng)過相關(guān)部門申請、財務(wù)部門審核、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。在處置過程中，嚴格按照國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定進行處置，確保處置程序合法合規(guī)。在自查過程中，我們對固定資產(chǎn)的處置情況進行了檢查，發(fā)現(xiàn)部分固定資產(chǎn)的處置存在未按規(guī)定進行評估和公開拍賣的情況，主要是由于部分業(yè)務(wù)人員對國有資產(chǎn)管理政策不熟悉，導(dǎo)致處置程序不規(guī)范。針對這一問題，我們已加強對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其對國有資產(chǎn)管理政策的認識和執(zhí)行能力。（二）存貨管理1.存貨采購：醫(yī)院建立了存貨采購管理制度，明確了存貨采購的審批權(quán)限和采購流程。存貨采購按照醫(yī)院的實際需求進行，確保存貨的合理儲備。在采購過程中，嚴格按照采購合同的約定進行采購，確保采購質(zhì)量和采購價格合理。在自查過程中，我們對存貨的采購情況進行了檢查，發(fā)現(xiàn)部分存貨的采購存在采購計劃不合理、采購價格偏高的情況。針對這些問題，我們已要求相關(guān)部門加強對存貨采購的管理，制定科學(xué)合理的采購計劃，加強對采購價格的監(jiān)控和比較，降低采購成本。2.存貨驗收和保管：醫(yī)院建立了存貨驗收和保管制度，明確了存貨驗收的標準和流程。存貨入庫時，必須經(jīng)過相關(guān)部門的驗收，確保存貨的數(shù)量、質(zhì)量和規(guī)格符合要求。存貨保管實行專人負責(zé)制度，定期對存貨進行盤點和清查，確保存貨的安全完整。在檢查過程中，我們發(fā)現(xiàn)部分存貨的驗收和保管情況不佳，存在驗收不嚴格、保管不善等問題。針對這些問題，我們已要求相關(guān)部門進行整改，加強對存貨驗收和保管的管理，嚴格按照驗收標準進行驗收，加強對存貨的日常保管和維護。3.存貨發(fā)出和核算：醫(yī)院建立了存貨發(fā)出管理制度，明確了存貨發(fā)出的審批權(quán)限和發(fā)出流程。存貨發(fā)出按照先進先出、加權(quán)平均等方法進行核算，確保存貨成本的準確計算。在檢查過程中，我們對存貨的發(fā)出和核算情況進行了檢查，發(fā)現(xiàn)部分存貨的發(fā)出存在手續(xù)不完善、核算不準確的情況。針對這些問題，我們已要求相關(guān)部門進行整改，加強對存貨發(fā)出的管理，完善發(fā)出手續(xù)，準確核算存貨成本。五、內(nèi)部控制情況（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)醫(yī)院建立了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，涵蓋了財務(wù)收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理等各個方面。內(nèi)部控制制度明確了各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了業(yè)務(wù)流程和操作標準，為醫(yī)院的財務(wù)管理和經(jīng)濟活動提供了有效的制度保障。在自查過程中，我們對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行了檢查，發(fā)現(xiàn)部分內(nèi)部控制制度存在執(zhí)行不到位的情況，主要是由于部分業(yè)務(wù)人員對內(nèi)部控制制度不重視，導(dǎo)致制度執(zhí)行流于形式。針對這一問題，我們已加強對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其對內(nèi)部控制制度的認識和執(zhí)行能力，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督醫(yī)院設(shè)立了內(nèi)部審計機構(gòu)，配備了專業(yè)的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計機構(gòu)定期對醫(yī)院的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。在自查過程中，我們對內(nèi)部審計機構(gòu)的工作情況進行了檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計機構(gòu)的審計力度有待進一步加強，審計范圍有待進一步擴大。針對這一問題，我們已要求內(nèi)部審計機構(gòu)加大審計力度，擴大審計范圍，加強對重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督，確保醫(yī)院的財務(wù)管理和經(jīng)濟活動合法合規(guī)。六、存在的問題及整改措施（一）存在的問題1.財務(wù)管理制度執(zhí)行不到位：部分業(yè)務(wù)人員對財務(wù)管理制度不熟悉，導(dǎo)致審批手續(xù)不完善、支出核算不規(guī)范等問題。2.資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)：固定資產(chǎn)的使用和保管責(zé)任不明確，存貨的采購、驗收和保管等環(huán)節(jié)存在管理漏洞。3.內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力：部分內(nèi)部控制制度存在執(zhí)行不到位的情況，內(nèi)部審計監(jiān)督的力度和范圍有待進一步加強。4.會計基礎(chǔ)工作有待進一步提高：會計檔案的保管條件有待改善，部分會計憑證和賬簿的填寫存在不規(guī)范的情況。（二）整改措施1.加強財務(wù)管理制度宣傳和培訓(xùn)：定期組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)財務(wù)管理制度，提高其對制度的認識和執(zhí)行能力。加強對財務(wù)審批流程的宣傳和培訓(xùn)，確保每一筆支出都符合審批制度的要求。2.強化資產(chǎn)管理：明確固定資產(chǎn)的使用和保管責(zé)任，建立固定資產(chǎn)使用和保管臺賬，定期對固定資產(chǎn)進行盤點和清查。加強對存貨采購、驗收和保管等環(huán)節(jié)的管理，完善存貨管理制度，確保存貨的安全完整。3.加強內(nèi)部控制制度執(zhí)行：進一步加強對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，建立健全內(nèi)部控制評價機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中存在的問題。加大內(nèi)部審計監(jiān)督的力度和范圍，定期對醫(yī)院的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。4.提高會計基礎(chǔ)工作水平：改善會計檔案的保管條件，增加防潮設(shè)備，定期對檔案進