總的流程是先把各種和生產(chǎn)成本相關(guān)的費(fèi)用進(jìn)行歸集，然后根據(jù)本，備品備件耗用，根據(jù)物料類別的不同，和使用部門的財(cái)務(wù)部、辦公室、儲(chǔ)運(yùn)科、計(jì)量科、倉管科、裝卸隊(duì)、消防保衛(wèi)科、南關(guān)分公司的工資計(jì)入管理費(fèi)用\工資及工資附加費(fèi)\總資增塑劑車間富馬算車間異辛酸車間南關(guān)分公司消防保衛(wèi)科技術(shù)開發(fā)部劑的電費(fèi)單獨(dú)計(jì)入到增塑劑車間；富馬算電費(fèi)計(jì)入富馬算車和增塑劑車間平均分?jǐn)?。生產(chǎn)車間的電費(fèi)記入生產(chǎn)成本\各車數(shù)量酐酐間間公司的機(jī)物料北井/增塑劑南井/攤房站攤間間間各車間領(lǐng)用的原材料直接計(jì)入各車間的基本生產(chǎn)，鄰二甲苯的領(lǐng)用按產(chǎn)量在苯酐車間和切片車間進(jìn)行分?jǐn)?，輔助材料計(jì)入各車間間間/量/量/量/量/量/量/量/量/量/煤桶桶袋鹽土劑糖膜劑酸酸酸炭脂酸鋅桶桶劑桶增塑劑車間異辛酸車間房司部部室部科貸：原材料\輔助材料\苯酐用催化劑苯酐車間數(shù)量/金額增塑劑車間數(shù)量/金額量/量/切片車間數(shù)量/金額數(shù)量/金額鍋爐房數(shù)量/金額數(shù)量/金額電工班數(shù)量/金額后勤數(shù)量/金額數(shù)量數(shù)量/金額總金額數(shù)量/金額輔助生產(chǎn)分配是把輔助生產(chǎn)所有的費(fèi)用按苯酐和增塑劑車間各占一半進(jìn)行分?jǐn)偅逊謹(jǐn)偟奖紧囬g的費(fèi)用再按產(chǎn)量在液體間-借：生產(chǎn)成本/輔助生產(chǎn)成本/輔助生產(chǎn)/制造費(fèi)用-借：生產(chǎn)成本/輔助生產(chǎn)成本/輔助生產(chǎn)/輔助材料入庫數(shù)量由車間提供，入庫金額＝上月余額＋本期借方發(fā)生額-月末盤存的金額確定，入到自制半成品后直接全部領(lǐng)用完，酐酐直接直接貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/苯酐車間/借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/增塑劑車間/產(chǎn)己二酸二辛酯酯偏苯三酸三癸二酸二辛酯貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/增塑劑車間/直接貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/增塑劑車間/直接貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/增塑劑車間/制造貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/增塑劑車間/貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/增塑劑車間/工資附加費(fèi)貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/增塑劑車間/輔助貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/切片車間/貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/富馬酸車間/直接貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/富馬酸車間/直接貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/富馬酸車間/制造貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/富馬酸車間/貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/富馬酸車間/工資附加費(fèi)貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/富馬酸車間/輔助貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/異辛酸車間/直接貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/異辛酸車間/直接貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/異辛酸車間/制造貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/異辛酸車間/貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/異辛酸車間/工資附加費(fèi)貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/異辛酸車間/輔助