銀行客戶信用評估操作規(guī)程第一章總則1.1目的與依據為規(guī)范本行客戶信用評估工作，客觀、公正、科學地評價客戶信用狀況，有效防范和控制信用風險，保障信貸資產安全，根據國家相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求及本行信貸管理制度，特制定本規(guī)程。1.2適用范圍本規(guī)程適用于本行對各類企事業(yè)單位客戶（以下簡稱“對公客戶”）及個人客戶（以下簡稱“個人客戶”）進行的內部信用等級評估。凡本行辦理各類本外幣信貸業(yè)務（包括貸款、票據承兌與貼現、貿易融資、信用證、擔保等）涉及的客戶，均須按本規(guī)程進行信用評估。1.3評估原則客戶信用評估應遵循以下原則：客觀性原則：以事實為依據，如實反映客戶的信用狀況，避免主觀臆斷。審慎性原則：對客戶風險的判斷應保持審慎態(tài)度，充分考慮各種不確定因素可能帶來的影響。全面性原則：全面收集客戶信息，從財務、非財務、信用記錄、行業(yè)環(huán)境等多個維度進行綜合評估。動態(tài)性原則：客戶信用狀況是動態(tài)變化的，應根據實際情況進行定期或不定期的重新評估與調整。第二章評估組織與職責2.1組織架構本行客戶信用評估工作實行統(tǒng)一管理、分級負責的制度?？傂酗L險管理部門是全行客戶信用評估工作的歸口管理部門，各分支行風險管理部門負責轄內客戶信用評估的組織實施與日常管理。2.2職責分工總行風險管理部門：負責制定和修訂全行統(tǒng)一的信用評估政策、制度和標準；開發(fā)、維護和優(yōu)化信用評估模型；對各分支行信用評估工作進行指導、監(jiān)督和檢查；負責對總行直接管理客戶的信用等級進行最終審定。分支行風險管理部門：負責轄內客戶信用評估的具體組織與實施；收集、核實客戶信息；運用評估模型或方法進行初步評估；按權限上報評估結果或進行審定；建立和管理客戶信用評估檔案。客戶經理（或客戶部門）：負責發(fā)起客戶信用評估申請；收集、整理客戶基礎信息和相關資料，并對其真實性、完整性和有效性負責；配合風險管理部門進行評估工作。評審委員會：對超出風險管理部門審定權限的客戶信用等級，或存在重大爭議的評估事項，提交相應層級的評審委員會進行審議和決策。第三章評估發(fā)起與受理3.1評估發(fā)起客戶信用評估可由客戶經理根據業(yè)務需要（如新增授信、授信額度調整、貸款展期、風險分類調整等）主動發(fā)起，或由風險管理部門根據風險監(jiān)控結果要求發(fā)起。發(fā)起時應提交《客戶信用評估申請表》及相關佐證材料。3.2材料受理與初審風險管理部門收到評估申請及材料后，應對材料的完整性、規(guī)范性進行初步審核。對材料不齊或不符合要求的，應一次性告知客戶經理補充完善。初審通過后，方可正式啟動評估流程。第四章信息收集與核實4.1信息收集范圍評估所需信息主要包括但不限于：客戶基本信息：如客戶名稱、性質、成立時間、注冊資本、股權結構、經營范圍、組織架構、實際控制人等。財務信息：客戶近三年及最近一期的財務報表（資產負債表、利潤表、現金流量表），以及重要的財務附注和說明。對個人客戶，主要收集其收入證明、資產證明、負債情況等。信用信息：客戶在本行及其他金融機構的信貸業(yè)務歷史記錄、還款情況、逾期、欠息、墊款等不良信用記錄，以及是否存在涉訴、擔保、行政處罰等情況?？赏ㄟ^人民銀行征信系統(tǒng)、外部信用信息平臺及本行內部系統(tǒng)查詢。經營與行業(yè)信息：客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭格局、政策環(huán)境；客戶的經營模式、市場份額、核心競爭力、上下游客戶情況、未來發(fā)展規(guī)劃等。擔保信息：若存在擔保，需收集擔保人基本情況、財務狀況、信用記錄、擔保意愿及擔保能力，抵（質）押物的權屬、價值、變現能力等信息。其他相關信息：如客戶的榮譽資質、社會責任履行情況等可能影響其信用狀況的因素。4.2信息核實方法信息收集應以直接調查為主，間接核實為輔?？刹扇‖F場盡職調查、與客戶關鍵人員訪談、查閱原始憑證、向第三方機構函證、實地考察抵（質）押物等方式進行核實，確保信息的真實性和準確性。對通過外部渠道獲取的信息，應進行交叉驗證。第五章信用分析與評估5.1財務分析償債能力分析：重點分析流動比率、速動比率、資產負債率、利息保障倍數等指標，評估客戶短期和長期償債能力。盈利能力分析：重點分析毛利率、凈利率、資產收益率等指標，評估客戶獲取利潤的能力和盈利穩(wěn)定性。營運能力分析：重點分析應收賬款周轉率、存貨周轉率、總資產周轉率等指標，評估客戶資產運營效率?，F金流量分析：重點分析經營活動、投資活動和籌資活動的現金流入與流出情況，評估客戶現金流的充足性和穩(wěn)定性，判斷其實際償債能力。5.2非財務因素分析行業(yè)風險分析：評估客戶所處行業(yè)的生命周期、景氣度、競爭程度、技術壁壘、政策影響等。經營風險分析：評估客戶的經營戰(zhàn)略、市場定位、產品或服務競爭力、供應鏈穩(wěn)定性、生產經營規(guī)模及穩(wěn)定性等。管理風險分析：評估客戶管理層的專業(yè)素質、從業(yè)經驗、穩(wěn)定性、決策能力及信用意識；企業(yè)治理結構是否完善。信用記錄分析：詳細核查客戶過往的信貸履約記錄、合同執(zhí)行情況，是否存在惡意逃廢債、欺詐等不良行為。發(fā)展前景分析：結合宏觀經濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢及客戶自身狀況，對其未來發(fā)展前景進行預測。5.3擔保分析（如有）對保證人，參照對借款人的評估方法分析其擔保資格、擔保能力和擔保意愿。對抵（質）押物，評估其合法性、權屬清晰性、價值穩(wěn)定性、流動性及變現能力，并考慮抵（質）押率和變現費用。5.4綜合評價與等級評定在上述分析基礎上，風險管理部門結合本行信用評估模型（如適用）或專家判斷，對客戶信用狀況進行綜合評價。評估模型通常會將各項指標量化評分，結合權重得出總分，對應相應的信用等級。專家判斷則在模型評估基礎上，對模型未覆蓋的或特殊的風險因素進行調整，以確保評估結果的全面性和準確性。信用等級一般分為若干級次，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC等，各級別代表不同的信用風險水平。第六章評估結果審定與應用6.1評估報告撰寫評估人員應根據評估分析過程和結果，撰寫《客戶信用評估報告》，內容包括客戶基本情況、財務狀況分析、非財務因素分析、擔保分析（如有）、綜合評估意見、信用等級建議及風險提示等。報告應做到數據準確、邏輯清晰、結論明確。6.2評估結果審定權限內審定：風險管理部門負責人對評估報告及信用等級建議進行審核，在授權范圍內予以審定。超權限上報：對超出本級行審定權限的，應將評估報告及相關材料逐級上報至有權審批部門或評審委員會進行審定。6.3評估結果應用審定后的信用等級是本行信貸決策的重要依據，主要應用于：確定是否給予授信及授信額度上限。確定貸款利率、期限、還款方式及擔保要求。作為貸后管理、風險預警、資產質量分類的參考。用于客戶準入、客戶分層管理及營銷政策制定。第七章評估管理與監(jiān)控7.1評估有效期客戶信用等級自審定之日起通常有一定的有效期，如一年。有效期內，若客戶信用狀況發(fā)生重大不利變化，應及時重新評估。7.2動態(tài)監(jiān)控與重評客戶經理及風險管理部門應持續(xù)關注客戶信用狀況變化，對出現重大風險信號（如財務狀況惡化、涉訴金額較大、主要負責人失聯等）的客戶，應立即啟動重新評估程序。定期重評一般在信用等級有效期屆滿前一個月內完成。7.3檔案管理信用評估過程中形成的所有材料，包括申請表、客戶提供的資料、調查核實記錄、評估報告、審定意見等，均應按照本行檔案管理規(guī)定整理歸檔，確保檔案的完整性和安全性，以備查閱和審計。7.4責任追究對在信用評估過程中弄虛作假、隱瞞重要信息、濫用職權、玩忽職守等行為，導致評估結果嚴重失實并造成信貸資產損失的，本行將依據相關規(guī)定對責任人進行嚴肅處