按照以習(xí)近平同志為核心的黨中央關(guān)于打好防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)體經(jīng)濟(jì)為目標(biāo)，緊跟供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革部署筆者結(jié)合審計(jì)操作實(shí)務(wù)，談?wù)勩y行金融風(fēng)險(xiǎn)支持更是實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要依托，黨中央(一)風(fēng)控意識(shí)淡薄，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)(二)違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)，埋藏風(fēng)險(xiǎn)隱患貸款“貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查”制度(以下簡(jiǎn)稱三查制度)執(zhí)行不到位，放寬授信管理和放貸條件，集團(tuán)客戶識(shí)別不清，違規(guī)向不符合借款條件的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款；貸款抵押擔(dān)保不合規(guī)，手續(xù)不全或抵質(zhì)押物不足值，追償難度大、隱患多；未盡貿(mào)易背景審查職責(zé)，為交易背景不真實(shí)客戶辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，致使借款人以虛假增值稅專用發(fā)票等資料套取銀行資金，最終形成墊款；貸款資金被轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)企業(yè)，借款人逐漸空殼化，導(dǎo)致債權(quán)懸空。(三)資金“空轉(zhuǎn)”,虛增業(yè)務(wù)規(guī)模部分信貸資金在金融體系內(nèi)流轉(zhuǎn)，脫實(shí)向虛，造成影子銀行業(yè)務(wù)繁榮，銀行存款、銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)規(guī)模虛增，交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜、交易鏈條長(zhǎng)等亂象叢生。如貸款資金轉(zhuǎn)至他行再轉(zhuǎn)回本行開(kāi)立定期存款賬戶，再用定期存款進(jìn)行質(zhì)押開(kāi)出銀行承兌匯票后貼現(xiàn)；貸款資金轉(zhuǎn)出再轉(zhuǎn)回，銀行挪作存款或銀行承兌匯票保證金；有的關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互開(kāi)具銀行承兌匯票再進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)，資金轉(zhuǎn)回出票人作為保證金再簽發(fā)銀票或用于歸還貸款；貸款資金滾動(dòng)操作，用于購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品等，花樣繁出的資金空轉(zhuǎn)提高了企業(yè)的融資成本。(四)資金投向管控領(lǐng)域，流向不合規(guī)資金投向是銀行落實(shí)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的具體表現(xiàn)，但仍存在有的信貸資金直接投向或通過(guò)信托收益權(quán)轉(zhuǎn)讓、信托貸款等方式“繞道”投向政府融資平臺(tái)；對(duì)同業(yè)投資業(yè)務(wù)投向未盡合規(guī)性審查義務(wù)，資金流向項(xiàng)目資本金不到位的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；對(duì)部分投資業(yè)務(wù)資金流向?qū)彶椴粐?yán)，致使信托貸款資金回流至借款人等問(wèn)題。(五)五級(jí)分類不準(zhǔn)確，存在潛在不良風(fēng)險(xiǎn)銀行內(nèi)控制度不健全，執(zhí)行不到位。內(nèi)控制度存在制定與落實(shí)、其是對(duì)異地分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為缺乏有效監(jiān)督和約束，權(quán)重責(zé)輕導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，違法違規(guī)事件時(shí)有發(fā)生。企業(yè)發(fā)展良莠不齊，抗風(fēng)險(xiǎn)能力薄弱。部分借款企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理混亂，盈利水平不高，容易受市場(chǎng)環(huán)境影響，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差；部分借款企業(yè)盲目自信投資，偏離主業(yè)，過(guò)度融資，經(jīng)營(yíng)不善，資金鏈斷三、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議在“三期疊加”的特定發(fā)展階段，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行面臨新問(wèn)題新挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整需求較大，金融風(fēng)險(xiǎn)有所積聚但風(fēng)險(xiǎn)可控，在此背景下，“防范金融風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)把握穩(wěn)中求進(jìn)的工作基調(diào)，以積極的態(tài)度主動(dòng)處置各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)銀行業(yè)回歸本源，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)自身高質(zhì)量發(fā)展與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的有機(jī)融合。(一)練好“真功夫”,加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理銀行業(yè)要持續(xù)增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，堅(jiān)持審慎經(jīng)營(yíng)原則，以整治市場(chǎng)亂象為契機(jī)，以問(wèn)題為導(dǎo)向，以整改為措施，建立有效制衡的公司治理機(jī)制，提升適應(yīng)當(dāng)前金融改革形勢(shì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的能力。嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管要求，縮減通道類業(yè)務(wù)，縮短鏈條，消除多層嵌套和自我循環(huán)；不折不扣執(zhí)行審批程序，加強(qiáng)授信管理，管控貸款投向，嚴(yán)格審查抵質(zhì)押方式，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理；定期開(kāi)展票據(jù)業(yè)嚴(yán)格審查承兌企業(yè)的資信狀況、償債能力和交易背景的真實(shí)性；規(guī)范理財(cái)和投資業(yè)務(wù)管理，防范跨行業(yè)、跨市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)。前移風(fēng)險(xiǎn)審查關(guān)口，提前介入，加強(qiáng)對(duì)重要環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)現(xiàn)貸前調(diào)查、貸中審對(duì)重大違法違規(guī)行為的查處力度，對(duì)造成損失的責(zé)任人員嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)、(二)譜好“奏鳴曲”,提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力性化的辦法，做好“支持”和“退出”,即支持信息技術(shù)、綠色低碳(三)談好“協(xié)奏曲”,推動(dòng)銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展(四)打好“組合拳”,提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力作模式，責(zé)任共當(dāng)，損失分擔(dān)，綜合施策，共同推動(dòng)企業(yè)債務(wù)重組和破產(chǎn)重整。地方黨委政府聚焦重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)企業(yè)，出臺(tái)扶持政策，降低不良貸款處置成本；充分發(fā)揮債權(quán)人委員會(huì)的作用，共同商議一致行動(dòng)，穩(wěn)妥有序處置重大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件；銀行機(jī)構(gòu)真實(shí)客觀反映資產(chǎn)質(zhì)量，加大不良貸款清收力度，甄別不良貸款形成原因，充分考慮自身和企業(yè)的承受能力，區(qū)別對(duì)待，分類處置，精準(zhǔn)“拆彈”,堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)”、“穩(wěn)”字當(dāng)頭，防止出現(xiàn)“處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)”,利用撥備較為充足的有利條件，綜合運(yùn)用壞賬核銷、現(xiàn)金清收和批量轉(zhuǎn)讓等手段核銷不良貸款，釋放信貸空間，同時(shí)多渠道補(bǔ)充核心資本，保證貸款損失準(zhǔn)備充足，強(qiáng)化流動(dòng)性管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提升對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力。(五)念好“清心咒”,提高企業(yè)自身發(fā)展水平一是強(qiáng)自身，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力。企業(yè)要堅(jiān)持底線思維，及時(shí)、全面、真實(shí)地披露企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)信息，提高管理決策水平，守住主業(yè)，重視風(fēng)險(xiǎn)管理，防止盲目跟風(fēng)擴(kuò)張、四處借貸瘋狂投資；遇到經(jīng)營(yíng)困難，要及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，收縮產(chǎn)業(yè)鏈條，合理止損。二是重處罰，大力推進(jìn)