社會(huì)組織法律風(fēng)險(xiǎn)防范指南社會(huì)組織作為我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的重要力量，在提供公共服務(wù)、促進(jìn)社會(huì)和諧、推動(dòng)公益事業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮著日益重要的作用。然而，隨著社會(huì)組織數(shù)量的激增和活動(dòng)范圍的擴(kuò)大，其面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也日趨復(fù)雜多樣。稍有不慎，不僅可能影響組織自身的生存與發(fā)展，甚至可能觸碰法律紅線，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。本指南旨在梳理社會(huì)組織在設(shè)立、運(yùn)營(yíng)、管理等各個(gè)環(huán)節(jié)可能面臨的主要法律風(fēng)險(xiǎn)，并提供具有針對(duì)性的防范建議，以期幫助社會(huì)組織提升法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)健康、可持續(xù)發(fā)展。一、設(shè)立登記環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范社會(huì)組織的合法誕生，始于規(guī)范的設(shè)立登記。此環(huán)節(jié)若存在瑕疵，將為組織后續(xù)發(fā)展埋下隱患。（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.章程制定不規(guī)范：章程內(nèi)容不符合《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》、《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》等法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，如宗旨不明確、業(yè)務(wù)范圍超出規(guī)定、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、決策程序不清晰等，可能導(dǎo)致登記申請(qǐng)被駁回或后續(xù)運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)治理混亂。2.發(fā)起人（單位）資格瑕疵：發(fā)起人（單位）不符合法律規(guī)定的條件，如不具備完全民事行為能力、受到過行政處罰或刑事處罰（特定情形下）、自身存在未了結(jié)的重大法律糾紛等。3.資金來源與性質(zhì)問題：開辦資金的來源不合法，或?qū)Y金的性質(zhì)（如是否為捐贈(zèng)、是否附帶非法條件）界定不清，可能影響登記的合法性及后續(xù)資金使用。4.名稱與標(biāo)識(shí)侵權(quán)：社會(huì)組織擬定的名稱或使用的標(biāo)識(shí)與他人已注冊(cè)的商標(biāo)、字號(hào)或其他社會(huì)組織的名稱、標(biāo)識(shí)構(gòu)成混淆或侵權(quán)。（二）防范建議1.深入研究法規(guī)：在起草章程前，務(wù)必仔細(xì)研讀相關(guān)法律法規(guī)及登記管理機(jī)關(guān)的指引，確保章程內(nèi)容全面、合規(guī)，特別是關(guān)于組織宗旨、業(yè)務(wù)范圍、組織機(jī)構(gòu)、議事規(guī)則、財(cái)產(chǎn)管理與使用、終止程序及剩余財(cái)產(chǎn)處理等核心條款。必要時(shí)，可尋求專業(yè)法律人士協(xié)助審定。2.審慎選擇發(fā)起人：對(duì)發(fā)起人（單位）的資質(zhì)、信譽(yù)、過往行為進(jìn)行必要的背景調(diào)查，確保其符合法定條件，能夠共同承擔(dān)起發(fā)起責(zé)任。3.確保資金合法合規(guī)：明確開辦資金的合法來源，并提供相應(yīng)證明。若涉及捐贈(zèng)，需簽訂規(guī)范的捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)用途及雙方權(quán)利義務(wù)。4.核查名稱與標(biāo)識(shí)：在確定名稱和設(shè)計(jì)標(biāo)識(shí)前，進(jìn)行必要的商標(biāo)查詢、企業(yè)名稱查詢及社會(huì)組織名稱查詢，避免侵犯他人在先權(quán)利。二、內(nèi)部治理環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范健全的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是社會(huì)組織規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)的基石。內(nèi)部治理失效，極易引發(fā)各類法律及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.組織機(jī)構(gòu)虛設(shè)或運(yùn)作失靈：理事會(huì)（董事會(huì)）、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）等決策、監(jiān)督機(jī)構(gòu)未能有效履職，或根本未按章程規(guī)定召開會(huì)議、形成決議，導(dǎo)致“一言堂”或內(nèi)部管理混亂。2.決策程序不規(guī)范：重大事項(xiàng)決策未履行民主程序，或決策過程缺乏記錄、存檔，導(dǎo)致決策效力瑕疵或引發(fā)內(nèi)部爭(zhēng)議。3.人事管理不規(guī)范：未與員工簽訂勞動(dòng)合同、未依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)、薪酬體系不合理、隨意辭退員工等，引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議。志愿者管理也可能存在風(fēng)險(xiǎn)，如未明確雙方權(quán)利義務(wù)、未購(gòu)買必要保險(xiǎn)等。4.關(guān)聯(lián)交易失控：與發(fā)起人、理事、監(jiān)事、負(fù)責(zé)人及其近親屬或與其有其他利害關(guān)系的單位/個(gè)人發(fā)生的交易，未遵循公開、公平、公正原則，或未履行必要的披露和審批程序，可能損害社會(huì)組織利益，甚至構(gòu)成利益輸送。（二）防范建議1.完善治理結(jié)構(gòu)：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和章程規(guī)定設(shè)立并運(yùn)作理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)，確保其獨(dú)立、有效地行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。明確各機(jī)構(gòu)及負(fù)責(zé)人的權(quán)責(zé)邊界。2.規(guī)范決策流程：制定詳細(xì)的議事規(guī)則，對(duì)會(huì)議的召集、通知、出席人數(shù)、表決方式、決議生效條件等作出明確規(guī)定。確保所有重大決策都有章可循、有據(jù)可查，并完整記錄會(huì)議過程和決議內(nèi)容。3.加強(qiáng)人事管理：建立健全人事管理制度，依法與員工簽訂勞動(dòng)合同，繳納社會(huì)保險(xiǎn)，保障員工合法權(quán)益。對(duì)于志愿者，應(yīng)通過服務(wù)協(xié)議等形式明確雙方權(quán)利義務(wù)，并進(jìn)行必要的培訓(xùn)和安全保障。4.嚴(yán)格管理關(guān)聯(lián)交易：制定關(guān)聯(lián)交易管理辦法，明確關(guān)聯(lián)方的界定、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限和程序。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公允價(jià)格，必要時(shí)進(jìn)行第三方評(píng)估，并向利益相關(guān)方公開信息。三、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范社會(huì)組織的財(cái)產(chǎn)是其開展活動(dòng)、實(shí)現(xiàn)宗旨的物質(zhì)基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)管理混亂、資產(chǎn)使用不當(dāng)，不僅違反非營(yíng)利原則，還可能觸犯刑律。（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.資金使用違規(guī)：違反章程規(guī)定或捐贈(zèng)協(xié)議約定，將資金用于非公益目的或無(wú)關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)；違規(guī)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資；挪用、侵占、私分組織財(cái)產(chǎn)。2.票據(jù)管理混亂：使用虛假票據(jù)、白條入賬，或票據(jù)開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符。3.財(cái)務(wù)制度不健全：缺乏完善的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制，導(dǎo)致財(cái)務(wù)收支混亂，賬實(shí)不符，財(cái)務(wù)信息失真。4.違反非營(yíng)利性原則：通過各種方式變相分配利潤(rùn)，如向出資人、設(shè)立人或者會(huì)員分配剩余財(cái)產(chǎn)，或在業(yè)務(wù)活動(dòng)中謀取不合理私利。5.捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)管理不當(dāng)：未按捐贈(zèng)人意愿使用捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)，或?qū)栀?zèng)財(cái)產(chǎn)的保值增值未盡到善良管理人的注意義務(wù)。6.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定接受年度審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)，或?qū)徲?jì)報(bào)告出現(xiàn)重大問題。（二）防范建議1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度：制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)收支審批、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)核算等制度，并確保制度得到有效執(zhí)行。配備合格的財(cái)務(wù)人員，或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理記賬。2.堅(jiān)持非營(yíng)利原則：嚴(yán)格區(qū)分公益支出與非公益支出，確保組織財(cái)產(chǎn)的使用符合其宗旨和非營(yíng)利性質(zhì)。任何涉及財(cái)產(chǎn)處置的行為都必須有合法依據(jù)和正當(dāng)程序。3.規(guī)范捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)管理：對(duì)于限定用途的捐贈(zèng)，必須?？顚Ｓ茫⒓皶r(shí)向捐贈(zèng)人反饋使用情況。建立捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)追蹤管理。4.強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督：監(jiān)事會(huì)應(yīng)切實(shí)履行對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督職責(zé)。定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并依法接受登記管理機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位（如有）及稅務(wù)部門的監(jiān)督檢查，按規(guī)定進(jìn)行年度審計(jì)并公開審計(jì)結(jié)果。5.審慎對(duì)待投資：確需進(jìn)行投資的，應(yīng)僅限于實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保值、增值的目的，并制定嚴(yán)格的投資決策程序和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，投資范圍和方式應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定。四、業(yè)務(wù)活動(dòng)環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范業(yè)務(wù)活動(dòng)是社會(huì)組織實(shí)現(xiàn)其宗旨的核心方式，也是法律風(fēng)險(xiǎn)較為集中的領(lǐng)域。（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.超越業(yè)務(wù)范圍：開展的活動(dòng)超出了登記證書和章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，可能被認(rèn)定為非法活動(dòng)。2.合同風(fēng)險(xiǎn)：在項(xiàng)目合作、物資采購(gòu)、服務(wù)提供等活動(dòng)中，合同簽訂不規(guī)范（如主體不適格、條款不明確、權(quán)利義務(wù)不對(duì)等、違約責(zé)任不清），或合同履行過程中缺乏有效監(jiān)控，導(dǎo)致合同糾紛或經(jīng)濟(jì)損失。3.慈善募捐與捐贈(zèng)風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)許可開展公開募捐；募捐信息不真實(shí)、不完整；濫用募捐款項(xiàng)；在捐贈(zèng)活動(dòng)中進(jìn)行虛假宣傳或承諾。4.項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目設(shè)計(jì)不符合法律法規(guī)要求；項(xiàng)目執(zhí)行過程中管理不善，導(dǎo)致服務(wù)對(duì)象權(quán)益受損或發(fā)生安全事故；項(xiàng)目成果不符合約定或預(yù)期。5.知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：在業(yè)務(wù)活動(dòng)中使用他人的商標(biāo)、專利、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)而未獲授權(quán)，或自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)未得到有效保護(hù)。6.對(duì)外合作風(fēng)險(xiǎn)：與不具備資質(zhì)或信譽(yù)不良的機(jī)構(gòu)、個(gè)人合作，或合作協(xié)議存在缺陷，導(dǎo)致合作失敗、聲譽(yù)受損或承擔(dān)連帶責(zé)任。7.信息安全風(fēng)險(xiǎn)：在業(yè)務(wù)活動(dòng)中收集、存儲(chǔ)、使用服務(wù)對(duì)象或其他相關(guān)人員的個(gè)人信息時(shí)，未采取必要的安全保護(hù)措施，導(dǎo)致信息泄露、丟失或被濫用。（二）防范建議1.堅(jiān)守業(yè)務(wù)范圍：嚴(yán)格在登記的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動(dòng)，確需拓展業(yè)務(wù)的，應(yīng)履行相應(yīng)的變更登記手續(xù)。2.強(qiáng)化合同管理：建立合同起草、審核、簽訂、履行、歸檔的全流程管理制度。重要合同應(yīng)由法務(wù)人員或外聘律師審核。明確合同各方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，避免口頭合同。3.規(guī)范募捐行為：嚴(yán)格遵守慈善募捐的相關(guān)法律法規(guī)，公募資格、募捐平臺(tái)、信息公開等均需符合法定要求。確保募捐活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和透明度。4.精細(xì)化項(xiàng)目管理：加強(qiáng)項(xiàng)目立項(xiàng)論證，確保符合法律規(guī)定和組織宗旨。建立項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和質(zhì)量保障機(jī)制，購(gòu)買必要的責(zé)任保險(xiǎn)。妥善處理項(xiàng)目糾紛。5.重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)：尊重他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)，使用前核實(shí)授權(quán)情況。對(duì)組織自身產(chǎn)生的智力成果，及時(shí)申請(qǐng)商標(biāo)、專利、著作權(quán)等保護(hù)。6.審慎選擇合作伙伴：對(duì)合作方的資質(zhì)、信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、履約能力進(jìn)行盡職調(diào)查。簽訂規(guī)范的合作協(xié)議，明確合作范圍、方式、責(zé)任分擔(dān)及退出機(jī)制。7.加強(qiáng)信息安全管理：建立健全信息安全管理制度，對(duì)收集的個(gè)人信息進(jìn)行加密、備份，限制訪問權(quán)限，防止信息泄露。遵守?cái)?shù)據(jù)保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)。五、政府監(jiān)管與信息公開環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范社會(huì)組織需接受政府相關(guān)部門的監(jiān)管，并履行信息公開義務(wù)。違反監(jiān)管要求或信息公開義務(wù)，將面臨相應(yīng)的法律責(zé)任。（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.信息公開不及時(shí)、不完整、不真實(shí)：未按規(guī)定在指定平臺(tái)公開年度工作報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、募捐信息、重大活動(dòng)信息等，或公開的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.不配合監(jiān)督檢查：拒絕或阻礙登記管理機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位（如有）及其他相關(guān)部門依法實(shí)施的監(jiān)督檢查。3.年度檢查/年度報(bào)告不合格：未按規(guī)定提交年度檢查報(bào)告或年度工作報(bào)告，或報(bào)告內(nèi)容不符合要求，被認(rèn)定為不合格。4.重大事項(xiàng)未報(bào)告：發(fā)生影響組織生存發(fā)展的重大事項(xiàng)（如分立、合并、解散、清算、重大資產(chǎn)處置、重大訴訟仲裁等），未按規(guī)定向登記管理機(jī)關(guān)及業(yè)務(wù)主管單位（如有）報(bào)告。（二）防范建議1.增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)：認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守登記管理、行業(yè)管理等相關(guān)法律法規(guī)，理解并接受政府監(jiān)管的必要性。2.規(guī)范信息公開行為：建立信息公開制度，明確信息公開的范圍、內(nèi)容、時(shí)限、渠道和程序。確保公開信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。3.積極配合監(jiān)督檢查：對(duì)政府部門的監(jiān)督檢查，應(yīng)主動(dòng)配合，如實(shí)提供有關(guān)材料和情況。4.重視年度工作：按時(shí)、按質(zhì)完成年度檢查或年度報(bào)告工作，確保上報(bào)材料真實(shí)、規(guī)范。5.履行重大事項(xiàng)報(bào)告義務(wù)：明確何為“重大事項(xiàng)”，建立重大事項(xiàng)識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告機(jī)制，確保及時(shí)上報(bào)。六、宗旨偏離與使命沖突的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范社會(huì)組織的核心在于其公益宗旨和社會(huì)使命。若在發(fā)展過程中偏離宗旨，將從根本上動(dòng)搖其存在的合法性基礎(chǔ)。（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.業(yè)務(wù)活動(dòng)與宗旨脫節(jié)：長(zhǎng)期開展與組織宗旨關(guān)聯(lián)度不高甚至無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)，或?qū)⒅饕Y源投入到非公益領(lǐng)域。2.受利益驅(qū)動(dòng)影響：在項(xiàng)目合作、資源獲取等方面，過度追求經(jīng)濟(jì)利益，甚至為了利益犧牲組織原則和使命。3.政治風(fēng)險(xiǎn)：開展的活動(dòng)涉及敏感政治議題，或被境內(nèi)外勢(shì)力利用，危害國(guó)家安全和社會(huì)公共利益。（二）防范建議1.堅(jiān)守初心使命：將組織宗旨和使命融入日常決策和運(yùn)營(yíng)的方方面面，作為衡量一切工作的根本標(biāo)準(zhǔn)。2.強(qiáng)化使命認(rèn)同：通過培訓(xùn)、宣傳等方式，使理事會(huì)成員、staff及志愿者都深刻理解并認(rèn)同組織的宗旨和使命。3.建立宗旨審查機(jī)制：在新項(xiàng)目立項(xiàng)、新合作開展前，進(jìn)行宗旨契合度審查，確保所有活動(dòng)都服務(wù)于核心使命。4.保持政治敏銳性：遵守國(guó)家法律法規(guī)和社會(huì)公序良俗，對(duì)敏感議題保持高度警惕，不參與任何危害國(guó)家安全和社會(huì)穩(wěn)定的活動(dòng)。七、構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的整體建議法律風(fēng)險(xiǎn)防范是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要社會(huì)組織從戰(zhàn)略層面予以重視，并構(gòu)建全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。1.樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)：將法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)融入組織文化，使每一位成員都認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性和自身的責(zé)任。2.建立健全內(nèi)控機(jī)制：完善以章程為核心的內(nèi)部規(guī)章制度體系，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限和風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任。3.完善合同管理體系：制定合同標(biāo)準(zhǔn)化文本，規(guī)范合同審批流程，加強(qiáng)合同履行跟蹤，建立合同糾紛預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制。4.加強(qiáng)檔案管理：對(duì)設(shè)立登記材料、章程、會(huì)議紀(jì)要、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)憑證、項(xiàng)目資料、捐贈(zèng)記錄等重要文件資料進(jìn)行規(guī)范管理和安全保存。5.尋求專業(yè)法律服務(wù)：根據(jù)組織規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，可考慮聘請(qǐng)法律顧問，或與律師事務(wù)所建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，在重要決策、合同審查、糾紛處理等方面獲取專業(yè)法律支持。對(duì)于暫時(shí)無(wú)力聘請(qǐng)專職或常年法律顧問的小型組織，也應(yīng)在遇到具體法律問題時(shí)及時(shí)咨詢專業(yè)律師。6.購(gòu)買相關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)：如公眾責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、項(xiàng)目活動(dòng)意外險(xiǎn)