非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)流程表單模板前言為規(guī)范非獨立法人單位（如分公司、辦事處、項目部及其他非法人分支機構(gòu)或內(nèi)設部門等，以下統(tǒng)稱“申請單位”）的賬戶結(jié)算行為，明確結(jié)算權(quán)限，確保資金安全與合規(guī)運作，防范操作風險，特制定本非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)流程及配套表單模板。本模板旨在為各單位提供一套標準化、可操作的授權(quán)管理工具，各單位可根據(jù)自身實際情況進行適當調(diào)整和細化。一、適用范圍本流程及表單模板適用于隸屬于獨立法人單位（以下統(tǒng)稱“上級法人單位”）的各類非獨立法人單位，在其銀行賬戶（包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶等）進行各項結(jié)算業(yè)務操作時所涉及的授權(quán)行為。二、授權(quán)原則1.合法性原則：授權(quán)行為及授權(quán)內(nèi)容必須符合國家法律法規(guī)、上級法人單位財務管理制度及相關(guān)銀行結(jié)算規(guī)定。2.審慎性原則：授權(quán)應基于對被授權(quán)人資質(zhì)、能力及信譽的充分評估，嚴格控制授權(quán)范圍和權(quán)限級別。3.權(quán)責對等原則：被授權(quán)人在獲得結(jié)算權(quán)限的同時，須對其操作行為及其結(jié)果承擔相應責任。4.書面化原則：所有授權(quán)行為均需以書面形式明確，嚴禁口頭授權(quán)或超范圍授權(quán)。5.動態(tài)管理原則：授權(quán)權(quán)限應根據(jù)被授權(quán)人崗位變動、職責調(diào)整及單位管理需求變化進行及時更新或撤銷。三、授權(quán)流程（一）授權(quán)申請1.申請發(fā)起：當非獨立法人單位因業(yè)務需要，需指定人員辦理賬戶結(jié)算業(yè)務時，由申請單位負責人或其指定人員（通常為財務負責人）作為申請發(fā)起方。2.填寫申請：填寫《非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)申請書》（詳見附件一），詳細說明申請授權(quán)的理由、擬授權(quán)事項、擬授權(quán)人員信息、申請的權(quán)限級別及有效期限等。3.內(nèi)部初審：申請單位負責人對《授權(quán)申請書》的真實性、必要性及完整性進行初步審核，并簽署意見。（二）審核與審批1.上級財務部門審核：申請單位將經(jīng)內(nèi)部初審的《授權(quán)申請書》及相關(guān)證明材料（如被授權(quán)人身份證明復印件、任職證明等）提交至上級法人單位財務部門。財務部門對申請材料的合規(guī)性、授權(quán)范圍的合理性、被授權(quán)人的適格性進行審核。2.相關(guān)部門會簽（如必要）：根據(jù)授權(quán)事項的性質(zhì)和重要程度，財務部門可根據(jù)實際需要，將《授權(quán)申請書》送上級法人單位其他相關(guān)管理部門（如法務部、業(yè)務主管部門等）進行會簽審核。3.上級審批：經(jīng)審核（及會簽）通過后，由財務部門按審批權(quán)限逐級報請上級法人單位分管領(lǐng)導或主要負責人進行最終審批。審批人根據(jù)審核意見及單位管理規(guī)定，對授權(quán)申請作出批準、不予批準或修改后批準的決定。（三）授權(quán)書簽署與發(fā)放1.制作授權(quán)書：對于審批通過的授權(quán)申請，由上級法人單位財務部門（或指定部門）根據(jù)審批意見，統(tǒng)一制作《非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)書》（詳見附件二）。2.簽署蓋章：《授權(quán)書》需經(jīng)上級法人單位授權(quán)簽發(fā)人（通常為分管領(lǐng)導或主要負責人）簽署，并加蓋單位公章或財務專用章。3.授權(quán)書分發(fā)：簽署后的《授權(quán)書》正本通常留存上級法人單位財務部門備案，副本或復印件分發(fā)給申請單位、被授權(quán)人，并根據(jù)需要抄送開戶銀行。（四）通知與備案1.內(nèi)部通知：申請單位收到《授權(quán)書》后，應及時將授權(quán)信息通知本單位相關(guān)人員，明確被授權(quán)人的職責與權(quán)限。2.銀行備案：如結(jié)算業(yè)務操作需向開戶銀行進行授權(quán)備案（例如預留印鑒變更、網(wǎng)銀操作員權(quán)限設置等），申請單位應持《授權(quán)書》及相關(guān)證件到開戶銀行辦理備案手續(xù)。3.檔案管理：上級法人單位財務部門及申請單位均需將《授權(quán)申請書》、《授權(quán)書》及相關(guān)審批文件、證明材料等整理歸檔，妥善保管。（五）授權(quán)執(zhí)行與監(jiān)控1.權(quán)限行使：被授權(quán)人應在《授權(quán)書》明確的授權(quán)范圍內(nèi)，依法合規(guī)地辦理各項結(jié)算業(yè)務。2.日常監(jiān)督：申請單位負責人及上級法人單位財務部門應對被授權(quán)人權(quán)限行使情況進行日常監(jiān)督和檢查，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)操作。3.記錄與報告：所有結(jié)算操作應留有完整記錄，對于重大結(jié)算事項，申請單位應按規(guī)定向上級法人單位進行報告。（六）授權(quán)變更與撤銷1.變更條件：當授權(quán)事項、權(quán)限級別、有效期限、被授權(quán)人等發(fā)生變化時，應辦理授權(quán)變更手續(xù)。2.撤銷條件：出現(xiàn)以下情況之一時，應及時撤銷授權(quán)：*授權(quán)期限屆滿；*被授權(quán)人工作調(diào)動、離職、退休或不再適合擔任授權(quán)職務；*授權(quán)事項完成或終止；*發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人濫用職權(quán)、違規(guī)操作或存在重大風險隱患；*其他需要撤銷授權(quán)的情形。3.變更/撤銷程序：授權(quán)變更或撤銷程序參照授權(quán)申請與審批程序辦理，填寫《非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)變更/撤銷申請書》（詳見附件三），經(jīng)審批后，簽發(fā)《非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)變更/撤銷通知書》（詳見附件四），并及時通知相關(guān)方及開戶銀行，辦理后續(xù)手續(xù)。（七）文件歸檔所有與授權(quán)相關(guān)的申請、審批、授權(quán)書、變更、撤銷文件及相關(guān)證明材料等，均應作為重要會計檔案和管理檔案進行規(guī)范歸檔，保存期限應符合國家及單位檔案管理規(guī)定。四、表單模板附件一：非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)申請書項目內(nèi)容:---------------:-------------------------------------------------------------------**申請單位名稱**（填寫非獨立法人單位全稱）**申請單位負責人**（姓名、職務、聯(lián)系電話）**申請日期**年月日**被授權(quán)人信息**姓名：

性別：

身份證號碼：（此處可填寫部分關(guān)鍵信息或注明復印件附后）

職務/崗位：

聯(lián)系電話：**申請授權(quán)事項及范圍**（請詳細列明，例如：日常經(jīng)營性支出付款、費用報銷、特定項目資金支付等?？闪砀巾撜f明）**申請權(quán)限級別**（例如：一級授權(quán)——XX金額以下獨立審批；二級授權(quán)——需復核；或按業(yè)務類型劃分等，具體說明）**申請授權(quán)期限**自年月日至年月日**申請理由**（簡述授權(quán)的必要性、業(yè)務背景等）**申請單位內(nèi)部初審意見**負責人簽字：

（單位蓋章）

日期：年月日**上級財務部門審核意見**審核人簽字：

負責人簽字：

日期：年月日**相關(guān)部門會簽意見（如適用）**部門：簽字：日期：

部門：簽字：日期：**上級審批意見**□同意□不同意□同意，修改如下：

簽字：

職務：

日期：年月日**備注**附件二：非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)書授權(quán)編號：[年份]第XXX號致：[申請單位全稱]及[被授權(quán)人姓名]為規(guī)范賬戶管理，保障資金安全，提高結(jié)算效率，根據(jù)《[上級法人單位全稱]財務管理制度》及相關(guān)規(guī)定，經(jīng)[申請單位名稱]申請，并經(jīng)本單位審批，現(xiàn)對[被授權(quán)人姓名]在[申請單位名稱]賬戶結(jié)算業(yè)務方面授予如下權(quán)限：一、授權(quán)主體（甲方）：[上級法人單位全稱]法定代表人/授權(quán)代表人：聯(lián)系電話：二、被授權(quán)單位（乙方）：[申請單位全稱]負責人：聯(lián)系電話：三、被授權(quán)人（丙方）：姓名：[被授權(quán)人姓名]身份證號碼：（此處可填寫部分關(guān)鍵信息或注明以備案為準）職務/崗位：[在乙方單位的職務/崗位]聯(lián)系電話：[被授權(quán)人聯(lián)系電話]四、授權(quán)賬戶信息（如有特定賬戶）：賬戶名稱：[申請單位全稱]開戶銀行：[開戶銀行全稱]銀行賬號：[銀行賬號，可部分隱去]五、授權(quán)范圍及事項：茲授權(quán)丙方代表乙方，在本授權(quán)書有效期內(nèi)，辦理如下結(jié)算業(yè)務：1.[具體授權(quán)事項一，例如：辦理日常經(jīng)營活動中的款項支付（含電匯、支票等）]2.[具體授權(quán)事項二，例如：辦理費用報銷的審核與支付操作]3.[具體授權(quán)事項三，例如：查詢賬戶余額及交易明細]4.[其他需要明確的授權(quán)事項]（以上授權(quán)事項及具體操作權(quán)限以《非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)申請書》及審批意見為準。）六、權(quán)限級別與限制：1.丙方在辦理上述授權(quán)事項時，應嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)、甲方及乙方的財務管理制度和操作流程。2.涉及資金支付的，單筆支付金額不得超過[具體金額或描述為“按XX審批流程執(zhí)行”]元人民幣（或其他幣種）。3.[其他需要明確的權(quán)限限制，如：需與XX共同簽字方可生效等]七、授權(quán)有效期：自[年月日]起至[年月日]止。八、轉(zhuǎn)授權(quán)限制：本授權(quán)書所授予的權(quán)限，丙方不得擅自轉(zhuǎn)授給任何其他單位或個人。九、責任承擔：丙方在本授權(quán)書授權(quán)范圍內(nèi)依法合規(guī)履行職責所產(chǎn)生的法律責任及經(jīng)濟后果，由乙方承擔，甲方根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定進行監(jiān)督。丙方超越授權(quán)范圍或違反規(guī)定操作所造成的一切損失和責任，由丙方及乙方承擔，甲方保留追究相關(guān)責任的權(quán)利。十、授權(quán)的變更與撤銷：本授權(quán)書內(nèi)容如需變更或提前終止，甲方將另行簽發(fā)《授權(quán)變更/撤銷通知書》。十一、其他：本授權(quán)書一式[肆]份，甲方[財務部門]留存[壹]份，乙方留存[壹]份，丙方留存[壹]份，[如需報送銀行備案，則增加“報送開戶銀行備案壹份”]，具有同等法律效力。授權(quán)單位（甲方公章或財務專用章）：授權(quán)簽發(fā)人（簽字）：日期：年月日被授權(quán)單位（乙方公章）：負責人（簽字）：日期：年月日被授權(quán)人（丙方簽字）：日期：年月日附件三：非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)變更/撤銷申請書（此表單結(jié)構(gòu)可參考附件一《授權(quán)申請書》，核心內(nèi)容調(diào)整為變更或撤銷的具體請求、原因、原授權(quán)書編號、變更后的具體內(nèi)容或撤銷的全部/部分事項等。）附件四：非獨立法人賬戶結(jié)算授權(quán)變更/撤銷通知書（此表單結(jié)構(gòu)可參考附件二《授權(quán)書》，核心內(nèi)容為通知變更或撤銷原授權(quán)書的編號、變更或撤銷的具體內(nèi)容、生效日期、新的授權(quán)內(nèi)容（如為變更）等。）五、注意事項1.表單填寫：所有表單均需用藍黑墨水筆或簽字筆填寫，內(nèi)容應真實、完整、清晰，不得涂改。如確需修改，應在修改處由相關(guān)責任人簽字或蓋章確認。2.授權(quán)書的嚴肅性：《授權(quán)書》是被授權(quán)人行使結(jié)算權(quán)限的法定依據(jù)，各單位及被授權(quán)人應高度重視，妥善保管。3.被授權(quán)人資質(zhì)：被授權(quán)人應具備良好的職業(yè)道德和相應的業(yè)務能力，申請單位應對其進行必要的崗前培訓和職業(yè)道德教育。4.權(quán)限動態(tài)管理：各單位應建立健全授權(quán)管理臺賬，定期對授權(quán)情況進行梳理和檢查，確保授權(quán)的時效性和準確性。當被授權(quán)人發(fā)生崗位變動、離職等情況時，申請單位應立即向上級法人單位報告，并按規(guī)定辦理授權(quán)變更或撤銷手續(xù)。5.銀行溝通：涉及銀行賬戶操作的授權(quán)，建議與開戶銀行保持充分溝通，了解銀行對授權(quán)備案的具體要求，確保授權(quán)手續(xù)在銀行端得到有效執(zhí)行。6.風險防范：嚴格執(zhí)行不相容崗位分