財務共享服務（中級）初級中級高級財務共享服務職業(yè)技能等級證書財務云智能工具設計流程管理核算共享流程再造流程實施流程設計流程管理工作領域二導讀工作任務一流程設計工作任務二流程實施工作任務三流程再造

考情分析1

知識講解2

平臺操作3Contents目錄考情分析一客觀題（單選、多選、判斷）——10分1操作題——30分2知識講解二1什么是流程2什么是流程管理3流程的類別45目錄CONTENTS戰(zhàn)略、流程與組織的關系流程管理的意義導讀一、什么是流程流程概念12123流程要素流程語言（一）、流程概念流程即是一系列結(jié)構(gòu)化的、連續(xù)的、有規(guī)律、可測量的、重復的增值活動集合，這些活動由組織的人和技術資源實施，并為特定的市場或特定的顧客產(chǎn)生特定的輸出，是把一個或多個輸入轉(zhuǎn)化為有價值的輸出的活動。簡單的說，就是做事情的順序。一個企業(yè)不同的部門，不同的客戶，不同的人員和不同的供應商之間都是靠流程來進行協(xié)同運作，流程在流轉(zhuǎn)過程可能會攜帶相應的實務流、資金流、信息流進行流轉(zhuǎn)，一旦流轉(zhuǎn)不暢就會導致企業(yè)運作不暢。導讀一、什么是流程（二）、流程要素一個完整的流程包含六個核心要素：客戶和價值、輸出結(jié)果、若干活動、相互作用、輸入資源。1）客戶：是流程服務的對象，對外來講是單位服務的個人或組織，對內(nèi)來講是流程的下一個環(huán)節(jié)；2）價值：是流程運作為客戶帶來的好處，很多情況下不是用貨幣來衡量的，可以表現(xiàn)為提高了效率、降低了成本等等；3）輸出結(jié)果：流程運作的結(jié)果，應該承載流程的價值。4）若干活動：是流程運作的環(huán)節(jié)；5）相互作用：是環(huán)節(jié)之間的關系，把流程從頭到尾串聯(lián)起來；6）輸入資源：是運作流程所必須的資源，包括人、財、物、信息、關系、計劃等等。導讀一、什么是流程導讀一、什么是流程圖1：流程六要素流程不是解決為什么而做、為什么這樣做而不那樣做的問題，而是解決怎么做的問題，?即更多的是從執(zhí)行的角度把個人或組織確定的目標去執(zhí)行到位，而不考慮或者改變組織的決策，在決策確立之后，流程要解決的就是怎么更好的實現(xiàn)決策的目標，而不是改變決策的目的導讀一、什么是流程【單選題1】下列不屬于流程要素的是（）A.客戶B.效率C.價值

D.相互作用導讀一、什么是流程

【解析】流程六個核心要素：客戶和價值、輸出結(jié)果、若干活動、

相互作用、輸入資源。

【答案】

B（三）、流程語言1、流程符號2、流程圖的繪制工具3、流程圖導讀一、什么是流程導讀一、什么是流程1、流程符號流程符號是專門用來畫圖流程圖的，能夠運用各種流程繪制的符號準確、客觀地對流程進行描述，是流程設計的基礎。常見的流程符號有：導讀一、什么是流程做流程描述的時候，我們應當注意以下事項：

（1）注意相關流程步驟的先后順序，避免出現(xiàn)邏輯關系錯誤。（2）流程邏輯線條不宜交叉太多，容易造成流程閱讀者誤解。（3）流程步驟描述不宜文字太多，如需詳細說明，可以放在流程說明中另外闡述。（4）運營決策點符號對流程方向進行判斷時，在其前面都應當有相應的路程步驟作為前期活動。在做判斷的情況下，原則上下方或右方連接“是”的情況，上方或左方連接“否”的情況，當然也可以根據(jù)流程實際進行調(diào)整。

（5）每個流程都有完整的起點和終點。對于某些可循環(huán)運作的流程，需要分清相關的截止區(qū)間。

（6）每個流程可能只有一個起點，也可能有多個起點，同樣可能只有一個終點，也可能有多個終點。（7）對流程設計所需要運用的相關文檔資料，應盡量明確和清晰。（8）為了便于知識積累和傳承，對于流程中產(chǎn)生的文檔（包括報告、制度、表單等）最好能用流程數(shù)據(jù)庫進行歸檔管理。（9）如果流程步驟較多，用一頁紙不能描述需要跨頁，這時候跨頁用流程轉(zhuǎn)接符進行鏈接。導讀一、什么是流程2、流程圖的繪制工具流程圖是一種比較簡單的圖表。很多工具都可以用來繪制流程圖，比如：office的excel、Word、PPT以及思維導圖軟件，網(wǎng)上也有不少流程圖繪制軟件可供使用。在繪制流程圖時，專業(yè)人士使用更多的是Visio軟件。Visio是微軟公司推出的一款矢量繪圖軟件。該軟件提供了一個標準、易于上手的繪圖環(huán)境，并配有整套范圍廣泛的模板、形狀和先進工具。財務人員可以非常方便地學習使用。導讀一、什么是流程3、流程圖流程圖是用一種流程的方式來表達事情的圖形結(jié)構(gòu)，它描述管理系統(tǒng)內(nèi)各單位、人員之間的業(yè)務關系，作業(yè)順序和管理信息流向的圖表，可以讓人更直觀的感受到整個業(yè)務活動的具體走向。企業(yè)內(nèi)部運作的流程，根據(jù)設計需要，可以用兩種方式進行描述，1）工作流程圖2）職能流程圖不同的表達方式適用于不同的流程描述目的。導讀一、什么是流程1）工作流程圖：就是利用基本的流程語言對某項工作的邏輯關系進行描述。

下面用工作流程圖來描述新員工入職培訓的流程：導讀一、什么是流程2）職能流程圖：繪制時需要對每個角色（部門或者崗位）在流程中所承擔的職責用相互隔離的區(qū)域進行設計和說明，因此又被稱為泳道式流程圖。它是顯示一個進程在各部門之間的流程，或者顯示一個進程是如何影響公司中的不同職能單位的。通過流程圖可以清楚的說明每個部門應完成的任務以及這些任務如何在部門之間流轉(zhuǎn)的。業(yè)務流程設計更多采用職能流程圖，在用職能流程圖進行流程描述時，應當注意：①每兩條泳道隔開的部分為一個獨立角色（部門或者崗位）；②流程步驟不宜太多，每個流程控制在15個步驟為宜，特殊情況可以控制在20步之內(nèi)，最好不超過15步。導讀一、什么是流程采購計劃編制流程：1什么是流程2什么是流程管理3流程的類別45目錄CONTENTS戰(zhàn)略、流程與組織的關系流程管理的意義流程管理思維從公司戰(zhàn)略出發(fā)，從滿足客戶需求出發(fā)，從業(yè)務出發(fā)，進行流程規(guī)劃與建設，建立流程組織結(jié)構(gòu)，明確流程管理責任。流程管理要求有流程必執(zhí)行、有執(zhí)行必記錄、有記錄必檢查、有檢查必激勵。導讀二、什么流程管理流程管理概念是通過一些技術手段，對企業(yè)的業(yè)務流程進行系統(tǒng)化的梳理，分析，改善和監(jiān)控，并通過對業(yè)務流程的不斷優(yōu)化，從而規(guī)范業(yè)務活動，有效降低業(yè)務處理成本，提高業(yè)務處理效率，并快速反應市場與客戶需求，進而提升企業(yè)決策反應能力。共享服務的核心是流程共享在財務共享服務中心建設過程中，流程標準化和科學化是財務共享服務得以高效運作的基礎，也是實現(xiàn)信息化的前提。在財務共享服務中心建設過程中，流程標準化和科學化是財務共享服務得以高效運作的基礎，也是實現(xiàn)信息化的前提。導讀二、什么流程管理【單選題2】不屬于流程管理需遵循的要求的是（

）A.有流程必執(zhí)行

B.有執(zhí)行必記錄C.有記錄必檢查

D.有檢查必記錄導讀二、什么流程管理

【解析】有流程必執(zhí)行、有執(zhí)行必記錄、有記錄必檢查、有檢查必激勵?！敬鸢浮?/p>

D1什么是流程概念2什么是流程管理3流程的類別45目錄CONTENTS戰(zhàn)略、流程與組織的關系流程管理的意義業(yè)務流程主要是與企業(yè)產(chǎn)供銷及客戶訂單交付直接相關的業(yè)務流程管理流程輔助流程為了控制經(jīng)營風險及運營成本而設置的管理流程為協(xié)助企業(yè)業(yè)務流程更順暢的輔助流程導讀三、流程的類別導讀三、流程的類別（一）、業(yè)務流程通過業(yè)務流程的管理，企業(yè)可以直接為客戶創(chuàng)造價值，最終保證了企業(yè)自身經(jīng)營目標的實現(xiàn)。常見的業(yè)務流程有：客戶開發(fā)流程、客戶需求分析流程、產(chǎn)品規(guī)劃流程、產(chǎn)品研發(fā)流程、銷售訂單管理流程、原材料采購流程、材料儲運管流程、生產(chǎn)制造流程、發(fā)貨運輸流程、客戶服務流程、貨款收取流程等。導讀三、流程的類別（二）、管理流程管理活動的相關流程，不直接對企業(yè)經(jīng)營目標負責，通過管理活動對企業(yè)業(yè)務開展監(jiān)督、控制、協(xié)調(diào)、服務，間接為企業(yè)創(chuàng)造價值。常見的管理流程有：戰(zhàn)略管理流程、年度經(jīng)營計劃流程、財務核算流程、財務預算流程、供應商評選流程、采購貨款管理流程、供應商管理流程、材料品質(zhì)管理流程、項目管理流程、客戶滿意管理流程、銷售信用管理流程、組織管理流程等。

導讀三、流程的類別（三）、輔助流程提供各種后勤保障服務的流程，通過為企業(yè)創(chuàng)造良好的服務平臺和保障服務，間接實現(xiàn)價值增值。常見的輔助流程有：員工招聘流程、員工培訓流程、車輛服務流程、辦公用品管理流程、設備保修流程、檔案管理流程等。導讀三、流程的類別（四）、業(yè)務流程、管理流程、輔助流程的關系導讀三、流程的類別

【單選題3】不屬于業(yè)務流程的是（）A.客戶開發(fā)流程

B.產(chǎn)品規(guī)劃流程C.原材料采購流程

D.財務核算流程導讀三、流程的類別

【解析】業(yè)務流程有：客戶開發(fā)流程、客戶需求分析流程、產(chǎn)品規(guī)劃流程、產(chǎn)品研發(fā)流程、銷售訂單管理流程、原材料采購流程、材料儲運管流程、生產(chǎn)制造流程、發(fā)貨運輸流程、客戶服務流程、貨款收取流程等?！敬鸢浮?/p>

D導讀三、流程的類別【單選題4】員工招聘流程屬于（

）A.業(yè)務流程

B.管理流程C.輔助流程

D.開發(fā)流程導讀三、流程的類別

【解析】輔助流程有：員工招聘流程、員工培訓流程、車輛服務流程、

辦公用品管理流程、設備保修流程、檔案管理流程等?！敬鸢浮?/p>

C1什么是流程概念2什么是流程管理3流程的類別45目錄CONTENTS戰(zhàn)略、流程與組織的關系流程管理的意義導讀四、流程的意義（一）、為什么要流程管理：流程管理實際上流程是組織人治到法治轉(zhuǎn)變的重要手段。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，人治的管理方式帶來了決策的隨意性，企業(yè)風險逐漸增大。往往很多企業(yè)流程文件的描述都非常簡單，僅僅描述流程大的階段，并不會細化到崗位的每一步操作，結(jié)果很多事實真相就被掩蓋了。而且隨著組織規(guī)模的擴大，需要統(tǒng)一管理規(guī)范，只靠上傳下達是無法實現(xiàn)的，這個時候就需要流程代替?zhèn)€人發(fā)揮作用。有了流程管理就不會出現(xiàn)跨部門扯皮多、協(xié)同難等問題。

導讀四、流程的意義（二）、流程管理意義：1、清晰界定職責規(guī)范分工協(xié)作

流程首先清晰界定了各個協(xié)作者在每項工作中要做什么（各司其職），其次界定了完成每項工作的次序(團隊協(xié)作)，削弱組織邊界。2、提高工作效率獲得競爭優(yōu)勢流程管理強調(diào)實踐觀念，通過優(yōu)化可以減少每個節(jié)點上的工作耗費時間和節(jié)點之間無效等時間，實現(xiàn)快速響應。3、實現(xiàn)關鍵控制提高服務質(zhì)量

根據(jù)管理實際中的80/20法則，流程管理可以很好地幫助我們從復雜的工作環(huán)節(jié)中找出關鍵控制點(績效目標實現(xiàn)的關鍵價值節(jié)點)，把這些關鍵點把握好，桂皮風險并保證整個事務順暢高效的運行。

導讀四、流程的意義（二）、流程管理意義：4、強化信息管理提高溝通質(zhì)量

梳理并判斷信息有用性和有效性；界定每個節(jié)點的信息輸入、處理和輸出的責任5、激活制度管理優(yōu)化制度體系

流程是動態(tài)的，制度是相對靜態(tài)的。制度管理貫穿流程始終并被激活，通過流程運行可以發(fā)現(xiàn)二者不匹配之處，從而在不斷完善流程的同時，建立健全制度體系。6、固化操作程序規(guī)范事務管理

通過流程優(yōu)化可以加強程序化管理，避免工作的隨意性和粗放管

理的風險，剩余績效管理并增強商業(yè)運營管理的穩(wěn)定性。

1什么是流程概念2什么是流程管理3流程的類別45目錄CONTENTS戰(zhàn)略、流程與組織的關系流程管理的意義導讀五、戰(zhàn)略、流程和組織之間的聯(lián)系戰(zhàn)略決定業(yè)務流程：戰(zhàn)略決定做什么，流程研究怎么做，企業(yè)的流程必將隨著戰(zhàn)略進行調(diào)整。企業(yè)戰(zhàn)略確定后，流程是關鍵因素，因為流程高效與否，直接決定企業(yè)戰(zhàn)略能否實現(xiàn)。流程實現(xiàn)則是為公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)來服務。流程決定流程組織：組織結(jié)構(gòu)是為企業(yè)流程順利實現(xiàn)而服務的，流程決定著企業(yè)的組織架構(gòu)，做同樣產(chǎn)品的企業(yè)，因為內(nèi)部運作流程不同，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)就可能有很大差異。總結(jié)：戰(zhàn)略是企業(yè)經(jīng)營運作的指引和方向，企業(yè)的相關流程運作、組織設計都受其影響；組織是戰(zhàn)略落地和流程運作的平臺；流程則是戰(zhàn)略落地和組織運作的具體路徑和方式。

（一）戰(zhàn)略、流程和組織之間的聯(lián)系導讀五、戰(zhàn)略、流程和組織之間的聯(lián)系（二）、戰(zhàn)略、流程和組織的關系圖《流程管理-導讀》謝謝大家財務共享服務（中級）流程管理工作領域二導讀工作任務一流程設計工作任務二流程實施工作任務三流程再造

考情分析1

知識講解2

平臺操作3Contents目錄考情分析一客觀題（單選、多選、判斷）——10分1操作題（與流程實施一起考操作題）——30分2知識講解二12工作情境3

4業(yè)務流程設計業(yè)務流程梳理目錄CONTENTS流程設計案例流程設計二、工作情境A時裝集團公司目前的財務管理模式與要實施財務共享服務中心的管理模式不同，需要對原有的流程進行梳理，并進行符合實施財務共享服務中心模式的流程設計。12工作情境3

4業(yè)務流程設計業(yè)務流程梳理目錄CONTENTS流程設計案例12業(yè)務流程梳理要素流程梳理步驟流程設計三、業(yè)務流程梳理流程梳理目的是了解企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務流程、業(yè)務的處理方式和方法，為分析企業(yè)業(yè)務并進一步作出優(yōu)化和調(diào)整做準備。只有清晰的了解企業(yè)的業(yè)務流程，才能分析出企業(yè)的業(yè)務流程和管理方法的不合理之處，作出優(yōu)化和調(diào)整的方案。流程設計三、業(yè)務流程梳理（一）、業(yè)務流程梳理要素業(yè)務流程梳理的主要依據(jù)是集團內(nèi)控制度和相關管理制度，梳理完成的標準流程、管理流程通過信息系統(tǒng)予以固化。流程梳理應考慮業(yè)務端到財務端的全業(yè)務流程。流程梳理包含輸入方、輸入、過程、輸出及輸出方五個要素。輸入方

主要指流程活動提供關鍵物料、信息等資源的個人或單位；輸入

主要指流程活動或其中某項活動需要的物料或信息；過程

主要指有價值貢獻或核心的、有增值性的動作或動作集，屬于滿足客戶需要必須完成的活動；輸出

主要指流程運行過程中產(chǎn)生的物料或信息，其輸出的內(nèi)容應該能滿足客戶各方面需要；輸出方

指使用流程產(chǎn)出的個人或單位。流程設計三、業(yè)務流程梳理一般財務共享服務中心梳理后的業(yè)務流程包括：費用報銷、采購到應付、訂單到收款、固定資產(chǎn)、存貨到成本、總賬到報表、資金管理、稅務管理、會計檔案管理等，每個流程又劃分為多個子流程。流程設計三、業(yè)務流程梳理（一）、業(yè)務流程梳理要素財務共享中心的建設一般是分段進行，在建設期A時裝集團公司實施財務共享流程梳理的主要目標是對采購到付款、銷售到收款、費用報銷與核算、資金結(jié)算、總賬到報表、稅務六大業(yè)務流程。其流程梳理包含輸入方、輸入、過程、輸出及輸出方五個要素分別如下：流程設計三、業(yè)務流程梳理1、

采購到付款流程的五個要素三、業(yè)務流程梳理【單選題】下列關于采購到付款流程的五個要素，描述錯誤的是（

）

A、預付款申請的輸入方是采購部

B、材料入賬輸出的是入庫單

C、采購付款的輸出方是資金組

D、采購到付款的所有流程的輸入方都是采購部流程設計三、業(yè)務流程梳理

【解析】

供應商對賬及采購付款的輸入方是應付組，不是采購部?！敬鸢浮?/p>

D流程設計流程設計三、業(yè)務流程梳理2、

銷售與收款流程的五個要素流程設計三、業(yè)務流程梳理【單選題】下不屬于銷售到收款流程的五個要素的是（

）

A、輸入

B、過程

C、接收

D、輸出方流程設計三、業(yè)務流程梳理

【解析】

流程梳理包含輸入方、輸入、過程、輸出及輸出方五個要素?！敬鸢浮?/p>

C流程設計三、業(yè)務流程梳理3、

費用報銷與核算流程的五個要素流程設計三、業(yè)務流程梳理4、資金結(jié)算流程的五個要素流程設計三、業(yè)務流程梳理5、

總賬到報表流程的五個要素流程設計三、業(yè)務流程梳理6、稅務流程的五個要素流程設計三、業(yè)務流程梳理（二）、流程梳理步驟其中：梳理前培訓、確定工作范圍和管理業(yè)務分析兩項工作是為制訂梳理計劃和后續(xù)梳理工作做準備，其工作的質(zhì)量將直接影響整個梳理工作的效率和梳理后流程的質(zhì)量。流程設計三、業(yè)務流程梳理1、梳理前培訓培訓內(nèi)容：1）流程、流程管理等有關的知識和理念；

2）流程梳理工具的使用方法等重點是要弄清楚流程中的輸入方、輸入、過程、輸出及輸出方。過程是組成流程的基本要素，具有增值性的活動或活動集。在后續(xù)的流程檢查優(yōu)化中，活動、流程是否實現(xiàn)增值是判斷活動、流程是否必要存在或優(yōu)化的重要依據(jù)，無增值或低增值的活動、流程是優(yōu)化的重點對象。流程設計三、業(yè)務流程梳理1、梳理前培訓A時裝集團公司是集團公司，對總公司及子公司營運部、財務部、人事部、商品部、信息部、推廣中心、生產(chǎn)中心、研發(fā)中心的成員進行培訓，主要明確各自在共享運營平臺中職能、權限及操作步驟等。變革最大的是費用報銷業(yè)務，改變了原有的模式，接受并理解共享模式下的各職能操作與原來模式的區(qū)別，便于后期工作順利展開。流程設計三、業(yè)務流程梳理A時裝集團公司業(yè)務單據(jù)傳遞到財務共享中心的工作場景流程設計三、業(yè)務流程梳理A時裝集團公司共享服務模式業(yè)務流程流程設計三、業(yè)務流程梳理2、確定工作范圍和管理業(yè)務分析主要目的是識別管理需求和確定管理需求之間的關系以及管理要求。如制造類企業(yè)管理領域一般可分為采購與付款、銷售與收款、固定資產(chǎn)管理、商旅與費用核算、薪酬核算、資金結(jié)算人力資源管理等領域。主要從以下幾個方面識別管理需求：（1）產(chǎn)品或服務實現(xiàn)過程及輔助服務過程識別結(jié)果形成的過程管理需求；（2）根據(jù)企業(yè)管理標準、規(guī)章制度和其他文件識別的管理需求；（3）從適用法律法規(guī)及其他要求中識別明確的管理需求；（4）其他途徑識別的管理需求，如相似企業(yè)已識別的管理需求。流程設計三、業(yè)務流程梳理2、確定工作范圍和管理業(yè)務分析A時裝集團公司目前實施共享首期目標是實現(xiàn)“集團財務核算、會計處理中心的標準化”。主要包括采購到付款、銷售到收款、商旅費用核算、資金結(jié)算、總賬到報表、稅務申報的流程梳理管理要求。六個業(yè)務流程梳理管理要求是準確高效的將核算數(shù)據(jù)歸集并形成正確的賬務處理，為經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支持。六個業(yè)務流程的共同點是通過各自的輸入點分別都向共享中心匯集，形成任務池，財務核算中心的專業(yè)財務人員進行審核分配，由財務負責人審批，這一過程的實現(xiàn)都是在線完成。流程設計三、業(yè)務流程梳理3、制定梳理計劃梳理計劃編制工作可采用表格方式編制，一般包括流程名稱；流程功能和目標；流程業(yè)務資源需求；流程輸出結(jié)果；流程涉及部門（角色）及其職責、權限；與其他流程的接口與邊界；流程業(yè)務適用法律法規(guī)及其他要求；流程業(yè)務管理思路的簡要描述；流程梳理責任人員；流程梳理時間進度安排等。在時間進度方面應綜合考慮以下三點：（1）核心流程先行梳理、輔助流程后梳理；（2）存在業(yè)務邏輯先后順序的先行業(yè)務先行梳理，后續(xù)業(yè)務后梳理；（3）考慮人員能力，梳理責任人能力強的先行梳理，能力弱的后梳理。流程設計三、業(yè)務流程梳理3、制定梳理計劃A時裝集團公司對之前已經(jīng)執(zhí)行順暢并符合內(nèi)控要求的流程作為目前實施財務共享的首期目標，對采購與付款、銷售與收款、商旅費用核算、資金結(jié)算、總賬到報表、稅務申報等六個業(yè)務流程進行梳理.其梳理的具體結(jié)果如下：流程設計三、業(yè)務流程梳理A時裝集團公司流程梳理計劃制訂流程梳理計劃制定采購與付款銷售與收款費用報銷與核算資金結(jié)算總賬到報表稅務申報流程功能指導采購任務的完成指導銷售任務的完成指導差旅費報銷任務的完成指導資金結(jié)算業(yè)務的完成指導總賬到報表業(yè)務的完成指導稅務申報的完成流程目標內(nèi)部控制基礎上完成采購內(nèi)部控制基礎上完成銷售內(nèi)部控制基礎上完成報銷內(nèi)部控制基礎上完成資金結(jié)算內(nèi)部控制基礎上完成總賬結(jié)賬、出具報表在合規(guī)、合法前提下稅務申報流程業(yè)務資源需求相應職能部門配合、ERP、SPA、財務共享平臺管理員相應職能部門配合、ERP、SPA、財務共享平臺管理員相應職能部門配合、SPA、財務共享平臺管理員銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)、SPA、財務共享平臺管理員相應職能部門配合、SPA、財務共享平臺管理員SPA、財務共享平臺管理員、稅控系統(tǒng)流程設計三、業(yè)務流程梳理A時裝集團公司流程梳理計劃制訂流程梳理計劃制定采購與付款銷售與收款費用報銷與核算資金結(jié)算總賬到報表稅務申報流程設計部門及崗位①產(chǎn)品需求部門經(jīng)理崗②采購直屬批復部門經(jīng)理崗③負責采購的模板采購崗④直屬驗收部門庫房崗⑤財務部審核、支付崗①商場專柜導購崗②線上銷售客服③成品庫房崗④銷售部統(tǒng)計崗⑤甲方商場財務部⑥電商平臺財務部⑦公司財務票據(jù)崗⑧審核崗⑨出納崗①產(chǎn)生費用的部門負責人②費用組③應付組①財務稅務部發(fā)票崗②應收組收入確認會計③應付組付款確認會計④供應商、商場及電商平臺對賬會計①應收組負責人②應付組負責人③成本組負責人④總賬組負責人財務稅務部申報崗職責及權限①職責：根據(jù)需求提出需求的職責；批復的職責；市場采購的職責；負責驗收的職責；審核票據(jù)手續(xù)完整付款的職責。②權限：職責范圍內(nèi)相應的金額額度的權限；查閱審批權限；上傳下個流程權限。在規(guī)定的價格銷售產(chǎn)品；根據(jù)訂單核定價格及數(shù)量，做好與甲方商場、電商平臺核對結(jié)算統(tǒng)計、核對開發(fā)票、收款。根據(jù)規(guī)定填報費用單據(jù)、傳遞單據(jù)、掃描上傳單據(jù)，審核，支付準確無誤的根據(jù)預定收款、付款、與銀行對賬。根據(jù)權責發(fā)生制，進行全盤賬務核算、保證數(shù)據(jù)真實、合理。進行稅務籌劃、稅金核算、并核發(fā)進行納稅申報流程設計三、業(yè)務流程梳理A時裝集團公司流程梳理計劃制訂流程梳理計劃制定采購與付款銷售與收款費用報銷與核算資金結(jié)算總賬到報表稅務申報與其他流程的接口與邊界采購入庫后形成單據(jù)的接口ERP銷售數(shù)據(jù)的端口SPA的接口與銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)的接口SPA接口稅務認證系統(tǒng)、稅務稅控系統(tǒng)流程業(yè)務適用法律法規(guī)及其他要求采購合同的規(guī)定、會計準則與商場及電商簽訂的合同、會計準則公司的費用報銷制度公司授予財務負責人及出納的權限公司的各項制度稅法各項規(guī)定流程業(yè)務管理思路的簡要描述采購到品質(zhì)的貨物，票據(jù)齊全、付款準確銷售出產(chǎn)品，保證數(shù)量、價格準確，及時收回貨款費用報銷的高效快捷資金的收付及時，有效使用全盤賬務、全面考慮合法、合規(guī)流程梳理責任人員各部門負責人財務部負責人流程梳理時間進度安排根據(jù)安排的會議時間，在會議上確定下來流程設計三、業(yè)務流程梳理4、繪制流程圖用圖示的方法將活動、執(zhí)行人員、功能組之間的關系表示出來，以流程圖的形式描述流程；先根據(jù)梳理計劃確定的管理思路將流程業(yè)務分解成一個個具體的工作步驟（活動），按照邏輯順序排列，在各步驟間用指向箭頭標明邏輯關系；繪制流程圖的工作難點是如何在流程圖中體現(xiàn)流程業(yè)務適用法律法規(guī)及其他要求，應對要求內(nèi)容進行認真分析，理解其要點并針對不同要求采用不同的表現(xiàn)方式；對于工作步驟順序的要求可直接體現(xiàn)在流程圖上，步驟安排不需要另行表達；對于工作輸出結(jié)果格式要求，可用格式模板要求體現(xiàn)；對于時間、程度、方法、指標等要求可在合適步驟側(cè)的描述中體現(xiàn)；流程設計三、業(yè)務流程梳理5、流程檢查和優(yōu)化整體檢查和優(yōu)化可從以下幾個方面進行檢查：（1）物資流、資金流、信息流是否暢通；（2）是否體現(xiàn)以顧客（含內(nèi)部顧客）為中心的理念，或以質(zhì)量管理為主線；（3）授權是否明細，是否體現(xiàn)部門間相互制約、服務的功能；（4）是否符合閉環(huán)管理原則，但此時應注意閉環(huán)可能在一個流程內(nèi)實現(xiàn)閉環(huán)，也

可以多個流程配合實現(xiàn)閉環(huán)；（5）是否存在某部門或角色流程通過量偏大現(xiàn)象；（6）再次檢查各流程間接口是否合適，是否存在交叉區(qū)域；（7）檢查流程目標是否沖突，整體效果是否為最優(yōu)。根據(jù)檢查結(jié)果，對相關流程

進行修訂和調(diào)整，以求實現(xiàn)整體最優(yōu)的目標。對流程進行檢查和優(yōu)化的目的：（1）對流程梳理質(zhì)量進行把關；（2）征詢相關責任部門的意見，尤其對職責、權限分配的意見；（3）使責任部門熟悉業(yè)務流程，為今后執(zhí)行做好準備。流程設計三、業(yè)務流程梳理6、梳理后續(xù)工作流程梳理工作結(jié)束后還有兩項重要工作，即流程落地工作以及流程管理和持續(xù)改進工作。流程落地是將流程運用于實際工作，可以結(jié)合信息平臺建設對幾個試點流程進行固化和實施，并將流程納入企業(yè)管理體系當中。流程的管理和持續(xù)改進工作是流程梳理后的一項重要工作，流程會隨著實際使用效果以及企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境變化提出修改要求，如何對流程進行管理，不斷完善優(yōu)化流程是流程管理的重要內(nèi)容。12工作情境3

4業(yè)務流程設計業(yè)務流程梳理目錄CONTENTS流程設計案例流程設計四、業(yè)務流程設計流程設計需要考慮因素1212流程設計要點流程設計應堅持“考慮同質(zhì)性、兼顧特殊性”的原則，既能滿足相同業(yè)務流程的流轉(zhuǎn)，又能使特殊業(yè)務也納入共享中心集中處理。流程風險主要從風險管控程度進行考慮設計。流程客戶滿意度指被服務方的滿意度，可以從上游環(huán)節(jié)對下游環(huán)節(jié)輸出內(nèi)容的滿意度及外部客戶的滿意度兩個方面進行考慮設計。流程設計四、業(yè)務流程設計流程成本指業(yè)務流程在財務共享服務中心運作時的作業(yè)成本和資源成本。每項作業(yè)成本又包含作業(yè)變動成本、作業(yè)長期變動成本、及作業(yè)固定成本。資源成本是指在經(jīng)濟活動中被利用消耗的價值。

主要包含非消耗類資源成本和消耗類資源成本流程效率流程效率主要從業(yè)務流程流轉(zhuǎn)的時間或速度、隊列長度等方面進行評價。（一）、流程設計需要考慮的要素流程設計四、業(yè)務流程設計流程責任人主要從明確節(jié)點責任人、以及節(jié)點責任人的職責與目標兩個方面進行考慮設計。（一）、流程設計需要考慮的要素流程設計時應將企業(yè)經(jīng)營中的業(yè)務流程、財務會計流程、管理流程有機結(jié)合，將計算機的“事件驅(qū)動”概念引入流程設計，建立基于業(yè)務實踐驅(qū)動的財務一體化信息處理流程，打破信息孤島，使財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)融為一體，最大限度地實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，實時控制經(jīng)濟業(yè)務，真正發(fā)揮會計控制職能。流程設計三、業(yè)務流程設計（二）、流程設計要點：1、確定業(yè)務活動范圍確定業(yè)務活動范圍非常重要，只有界定了合理的業(yè)務活動范圍，流程才可能在可控的范圍順利展開。例如，A時裝集團公司的資金管理流程的業(yè)務范圍是，匯集了重要的資金管理活動及其賬務處理。資金管理流程包括以下內(nèi)容：銀行賬戶管理、銀行主數(shù)據(jù)管理、人民幣收款業(yè)務、人民幣付款業(yè)務、及其他業(yè)務處理。流程設計三、業(yè)務流程設計（二）、流程設計要點：2、確定流程主體確定流程主體，就是要明確每個階段中各個部門、各人員需要做的事情。確定流程主體首先要確定參與流程的部門及崗位職責，明確不相容崗位，識別業(yè)務風險點，然后明確各個崗位的職責。流程設計三、業(yè)務流程梳理A時裝集團公司不相容崗位列表業(yè)務類型不相容崗位貨幣資金支付的審批VS支付執(zhí)行出納人員VS稽核人員貨幣資金保管VS盤點清查會計檔案保管VS記賬人員貨幣資金會計記錄VS審計監(jiān)督

采購與付款請購VS審批詢價VS確定供應商采購合同訂立VS合同審核采購、驗收VS相關會計記錄付款申請、審批VS執(zhí)行付款申請VS審批存貨業(yè)務存貨保管VS相關會計記錄存貨處置申請VS審批存貨發(fā)出申請VS審批存貨處置申請VS會計記錄存貨發(fā)出申請VS會計記錄

對外投資項目可行性研究VS評估對外投資處置審批VS執(zhí)行對外投資的決策VS執(zhí)行對外投資績效評估VS執(zhí)行工程/新開店項目項目建議VS可行性研究可行性研究VS項目決策項目建議VS項目決策概預算編制VS審核項目實施VS價款支付項目實施VS項目驗收竣工決算VS決算審計

固定資產(chǎn)投資預算編制VS審批預算審批VS預算執(zhí)行固定資產(chǎn)投保申請VS審批固定資產(chǎn)處置申請VS審批取得與處置執(zhí)行VS相關會計記錄固定資產(chǎn)處置審批VS執(zhí)行銷售與收款客戶信用調(diào)查評估VS合同審批簽訂合同的談判VS簽訂銷售合同簽訂、審批VS辦理發(fā)貨貨款確認、回收VS相關會計記錄退貨貨品驗收、處置VS相關會計記錄編制發(fā)票通知單VS發(fā)票開具、管理壞賬準備計提VS審批壞賬核銷VS審批應收票據(jù)貼心審批VS業(yè)務經(jīng)辦

籌資業(yè)務籌資方案擬定VS決策籌資合同協(xié)議簽訂VS審批各種款項償還審批VS執(zhí)行籌資業(yè)務執(zhí)行VS相關會計記錄成本費用定額、預算編制VS審批成本費用支出VS審批成本費用支出VS相關會計記錄

流程設計三、業(yè)務流程梳理【單選題】以下崗位哪些是不相容崗位？（

）A.、采購與詢價

B、

申請采購與詢價C.、請購與審批

D、

付款申請與采購合同的審批流程設計三、業(yè)務流程梳理

【解析】【答案】

C流程設計三、業(yè)務流程梳理A時裝集團公司不同業(yè)務類型最低風險識別表業(yè)務類型風險點資金活動1.籌資決策不當，引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或無效融資，可能導致企業(yè)籌資成本過高或負債危機。2.投資決策失誤，引發(fā)盲目擴張或喪失發(fā)展機遇，可能導致資金鏈斷裂或資金使用效益低下。3.資金調(diào)度不合理、營運不暢，可能導致企業(yè)陷入財務困境或資金冗余4.資金活動管控不嚴，可能導致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐采購業(yè)務1.采購計劃安排不合理，市場變化趨勢預測不準確，造成庫存短缺或積壓，可能導致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費。2.供應商選擇不當，采購方式不合理，招投標或定價機制不科學，授權審批不規(guī)范，可能導致采購物資資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐3.采購驗收不規(guī)范，付款審批不嚴，可能導致采購物資、資金損失或信用受損。資產(chǎn)管理1.存貨積壓和短缺，可能導致流動資金占用過量，存貨價值貶損或生成中斷2.固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護不當、產(chǎn)能過剩，可能導致企業(yè)缺乏競爭力、資產(chǎn)價值貶損、安全事故頻發(fā)或資源浪費。3.無形資產(chǎn)缺乏核心技術、權屬不清、技術落后、存在重大技術安全隱患，可能導致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力流程設計三、業(yè)務流程梳理A時裝集團公司不同業(yè)務類型最低風險識別表業(yè)務類型風險點銷售業(yè)務1.銷售政策和策略不當，市場預測不準確，銷售渠道管理不當?shù)龋赡軐е落N售不暢、庫存積壓、經(jīng)營難以為繼。2.客戶信用管理不到位，結(jié)算方式選擇不當，賬款收回不力等，可能導致銷售款項不能收回或遭受欺詐3.銷售過程存在舞弊行為，可能導致企業(yè)利益受損。研究與開發(fā)1.研究項目未經(jīng)科學論證或論證不充分，可能導致創(chuàng)新不足或資源浪費。2.研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程管理不善，可能導致研發(fā)成本過高、舞弊或研發(fā)失敗。3.研發(fā)成果轉(zhuǎn)化應用不足、保護措施不力，可能導致企業(yè)利益受損。工程項目1.立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當，盲目上馬，可能導致難以實現(xiàn)預期效益或項目失敗2.項目招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導致中標人實質(zhì)上難以承擔工程項目、中標價格失實及相關人員涉案。3.工程造價信息不對稱，技術方案不落實，概預算脫離實際，可能導致項目投資失控4.工程物資質(zhì)次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導致工程質(zhì)量低劣，進度延遲或中斷。5.竣工驗收不規(guī)范，最終把關不嚴，可能導致工程交付使用后存在重大隱患。流程設計三、業(yè)務流程梳理A時裝集團公司不同業(yè)務類型最低風險識別表業(yè)務類型風險點財務報告1.編制財務報告違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準則制度，可能企業(yè)承擔法律責任和聲譽受損。2.提供虛假財務報告，誤導財務報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序3.不能有效利用財務報告，難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，可能導致企業(yè)財務和經(jīng)營風險失控。全部預算1.不編制預算或預算不健全，可能導致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營2.預算目標不合理、編制不科學，可能導致企業(yè)資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)3.預算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴，看呢過導致預算管理流于形式。流程設計三、業(yè)務流程設計流程崗位職責流程崗位職責是一個流程中，某一崗位需要承擔的工作任務。工作崗位職責范圍大于流程崗位職責，某一崗位肯能會承擔多個流程節(jié)點的任務，每個流程節(jié)點的工作內(nèi)容當然也有所不同。所以該崗位的多個流程工作職責，就是這個崗位的工作職責。比如A時裝集團公司生產(chǎn)中心采購部及商品中心的倉管員的工作職責主要是負責倉庫日常收、發(fā)、存管理工作，使在庫物資處于良好的品質(zhì)狀態(tài)。在采購流程中，倉管員的崗位職責是采購入庫的操作，驗收記錄數(shù)量等；在銷售流程中，倉管員的崗位職責是產(chǎn)品的揀貨、發(fā)貨操作等；當然在存貨管理中，倉管員的崗位職責是對存貨的保管、清理、盤點等日常管理。倉管員工作崗位職責就是各個流程中職責的匯總。實施流程管理的企業(yè)責任必須落實到流程崗位。如果流程崗位的工作內(nèi)容不能落實到具體崗位上，那么流程的執(zhí)行就會存在推諉扯皮的現(xiàn)象，導致業(yè)務無法開展。流程設計三、業(yè)務流程設計（二）、流程設計要點：3、確定流程輸入與輸出內(nèi)容流程輸入的內(nèi)容是本流程環(huán)節(jié)所需要的各類資源，包括人、財、物、信息、關系、計劃等，對輸入的資源有具體的要求。輸入的內(nèi)容通過流程活動，形成輸出的結(jié)果。所以，流程輸出的內(nèi)容就是流程運作的結(jié)果。在做流程設計的時候，輸入及輸出的內(nèi)容應當有一定的規(guī)范。流程設計三、業(yè)務流程設計（二）、流程設計要點：4、建立流程標準文檔流程設計必須建立流程標準文檔，以指導流程的實施與執(zhí)行。標準流程文檔一般包括：流程概述和具體流程。流程概述包括：流程的定義與范圍、流程基本原則、負責部門與崗位職責、流程設計的風險點及關鍵控制點、流程績效具體流程包括：流程匯總和流程明細。流程匯總是針對一級流程的詳細分解與設計，一般將一級流程根據(jù)業(yè)務內(nèi)容細化為二級流程，進而豐富出三級流程。流程明細是最末級流程節(jié)點的詳細拆解包括：流程圖和流程說明。流程說明需要根據(jù)流程的序號，列出流程活動名稱、闡述流程管理規(guī)則及活動內(nèi)容，流程設計的崗位角色，規(guī)范流程輸入及輸出的的相關文檔。12工作情境3

4業(yè)務流程設計業(yè)務流程梳理目錄CONTENTS流程設計案例流程設計案例分析01020304案例分析請打開文檔工作任務一流程設計案例分析《流程管理-流程設計》謝謝大家2023財務共享服務（中級）流程管理工作領域二導讀工作任務一流程設計工作任務二流程實施工作任務三流程再造

考情分析1

知識講解2

平臺操作3Contents目錄考情分析一客觀題（單選、多選、判斷）——10分1操作題（與流程設計一起考操作題）——30分2知識講解二12工作情境目錄CONTENTS3

45組建團隊制定流程實施方案流程試運行流程優(yōu)化流程實施工作情境12工作情境目錄CONTENTS3

45組建團隊制定流程實施方案流程試運行流程優(yōu)化共享中心流程實施方案是流程實施的總綱性文件，其具體內(nèi)容包括：明確實施范圍、組織、策略、計劃、實現(xiàn)方法等，讓流程團隊成員很清晰知道什么時候做什么事情。簡單地說，就是明確目標、統(tǒng)一思想、協(xié)調(diào)資源、分工協(xié)作。制定流程實施方案-什么是流程實施方案流程實施04010302撰寫實施計劃明確實施范圍實現(xiàn)方法人員分工制定流程實施方案-工作要點流程實施制定流程實施方案-工作要點流程實施1、明確實施范圍：集團公司往往有很多子公司，各個子公司之間擁有不同的業(yè)務線，業(yè)務流程以及管理流程復雜多樣，很難在一個階段上實現(xiàn)，需要分成幾個階段來實施，要明確每一個階段的實施范圍以及實施時間安排，讓實施人員知道什么時候干什么事。制定流程實施方案-工作要點流程實施2、撰寫實施計劃：實施計劃主要是讓流程團隊成員很清楚的知道整個項目如何做，先做什么后做什么，什么時候需要什么資源做什么事情。這部分最關鍵的是讓流程實施人員感知到實施方案的計劃性、可執(zhí)行性，且實施計劃要具體明確，如果將項目比喻成戰(zhàn)爭，這部分的內(nèi)容好比是戰(zhàn)略，戰(zhàn)略決定了格局，也決定了成敗。制定流程實施方案-工作要點流程實施3、實現(xiàn)方法：財務共享服務中心是通過移動互聯(lián)、大數(shù)據(jù)、云計算等技術將財務管理軟件、財務核算軟件、業(yè)務軟件集成并結(jié)合標準化流程等管理手段來實現(xiàn)的，而不能單一通過軟件來實現(xiàn)。制定流程實施方案-工作要點流程實施4、人員分工：財務共享服務中心流程實施是一項復雜工程，在實施的過程中確保實施工作有序進行，保質(zhì)保量的完成就必須做好人員分工。流程實施工作主要有：（1）流程設計圖分析；（2）實施過程中業(yè)務人員需求整理、需求評審；（3）參與UI評審、并與技術人員溝通；（4）參與流程實施完成后的驗收；（5）參與測試并記錄出現(xiàn)的問題；（6）流程實施進度跟進。以上工作要根據(jù)實施人員的工作能力以及工作難度，合理分工給有專業(yè)勝任能力的實施人員?！締芜x題1】在流程實施時，首先要進行的工作是（）【答案】BA.組建團隊B.制定流程實施方案C.流程試運行D.流程推廣制定流程實施方案流程實施12工作情境目錄CONTENTS3

45組建團隊制定流程實施方案流程試運行流程優(yōu)化流程的推廣離不開高層領導的支持，財務共享服務的流程團隊應在試點單位的高層領導帶領下，由能力強、經(jīng)驗豐富、對業(yè)務熟悉、具有創(chuàng)新能力的財務及業(yè)務骨干員工組成。團隊成員在成功推動共享中心流程實施中扮演著重要的角色，在這個團隊里各司其職，發(fā)揮各自的作用，其最優(yōu)組合能夠讓他們的工作既簡單又高效。組建團隊-團隊的組成及目的流程實施確定團隊成員制定成員工作職責0102組建團隊-工作要點流程實施010203項目經(jīng)理共享中心經(jīng)理實施團隊總負責人高層人員流程實施人員各部門主管或骨干第三方咨詢機構(gòu)人員具有較強IT技術背景的業(yè)務成員組建團隊-確定團隊成員流程實施實施團隊總負責人主要工作職責：1.及時協(xié)調(diào)、處置實施過程中遇到的問題，對有可能發(fā)生的矛盾作出最終調(diào)解和裁定。

2.監(jiān)控流程實施的進度，及時解決實施過程中出現(xiàn)的各種矛盾、爭執(zhí)，避免出現(xiàn)拖拉、相互推諉等不良現(xiàn)象。

3.為實施計劃的變更、資金落實情況、項目經(jīng)理的任命等重大決策作最終決定。組建團隊-團隊成員工作職責流程實施項目經(jīng)理主要工作職責：1.參與實施方案的討論與確定，實時關注實施進展情況；2.制訂具體的流程實施計劃，檢查及調(diào)控流程實施范圍，提出合理化建議及改進措施，并向?qū)嵤﹫F隊總負責人匯報進展狀況；3.在流程團隊規(guī)定的時限內(nèi)，合理調(diào)配流程實施活動的人、財、物的投入，對階段性產(chǎn)出進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果對流程實施計劃作出相應調(diào)整；4.統(tǒng)管流程實施的所有活動，直接向流程實施團隊的總負責人匯報實施情況，并接受其監(jiān)督。組建團隊-角色職責流程實施流程實施人員主要工作職責：1.根據(jù)項目經(jīng)理制定的流程實施計劃，進行系統(tǒng)的實施部署、與流程實施過程中所涉及到的業(yè)務人員進行溝通，并指導使用，對業(yè)務人員進行使用培訓；

2.流程實施進度管理，按時完成實施相關的文檔；3.嚴格按照實施流程和規(guī)范，高效率、高質(zhì)量的完成項目實施和驗收。組建團隊-角色職責流程實施【多選題1】下列選項中，屬于流程實施團隊項目經(jīng)理工作職責的有（）A.統(tǒng)管流程實施的所有活動B.制訂具體的流程實施計劃C.對實施過程中發(fā)生的矛盾作出最終調(diào)解D.調(diào)配流程實施活動中的人、財、物【答案】ABD組建團隊-角色職責流程實施12工作情境目錄CONTENTS3

45組建團隊制定流程實施方案流程試運行流程優(yōu)化流程管理的理念是否被全員所接受1流程圖的設計是否全員參與、新的管理方法新的工作方式是否被全員理解認可2流程試運行-流程試運行的選擇流程實施流程是全面試行，還是個別試行取決于兩個重要因素：如果以上兩點回答是肯定的，則可選擇全面試行；如果不能肯定回答，那就應該循序漸進，逐一試行。010302試運行流程選擇員工培訓試運行跟蹤與反饋流程試運行-工作要點流程實施員工培訓讓流程圖上所有涉及崗位員工理解認可，并且簽字承諾：我接受過流程圖培訓、我理解、我認可、我執(zhí)行。如果企業(yè)規(guī)模龐大、員工人數(shù)眾多而且分布地域廣泛，再加上流程圖數(shù)量眾多，有選擇地試運行則是比較穩(wěn)妥的做法。流程試運行-工作要點流程實施試運行流程的選擇在宣傳培訓的基礎上，聽取各級部門人員意見，讓其主動申報試運行的流程，從中選擇涉及部門眾多、參與員工素質(zhì)較高、改變較大、一旦成功帶來的效果也較為明顯的流程進行試運行。參與試行的員工必須簽訂承諾書，承諾嚴格按流程要求工作、按標準做事，勇于承擔責任。流程實施團隊及流程涉及崗位員工的主管也要承諾支持員工按流程授權開展工作，如果試行過程中出現(xiàn)非主觀失誤不追究個人責任，解除員工后顧之憂。流程試運行-工作要點流程實施試運行跟蹤與反饋參與試運行的所有人員必須每天填寫《流程試運行反饋意見卡》；根據(jù)分工，流程實施授權人員匯總建議、提出改善方案上報；共享中心經(jīng)理組織試行人員對出現(xiàn)的問題進行討論，尋找解決方法；共享中心經(jīng)理審核討論意見、提出補充建議報流程實施總負責人審批，并按審批方案繼續(xù)組織試運行，每周上報試行情況；流程實施團隊就流程試運行中出現(xiàn)的新情況新問題組織討論、做出決定，確保流程試運行不偏離公司既定戰(zhàn)略，達到預期效果。流程試運行-工作要點流程實施流程試運行-工作要點流程實施流程試運行是一個發(fā)現(xiàn)問題、解決問題并調(diào)整方案的過程，實施人員應該深入業(yè)務前端，即時獲取試運行中發(fā)現(xiàn)的問題并挖掘問題原因，提出問題解決方案。同時，隨時與領導溝通試點進度情況，對流程實施進行全局把控。財務共享服務的流程主要聚焦于財務核算流程，在實施中，不僅需要關注財務核算人員對于流程的信息反饋，也要搜集共享服務中心所服務的業(yè)務部門對流程的感觀和意見。試運行跟蹤與反饋【多選題2】下列選項中，屬于流程試運行過程中應關注的工作有（）A.試運行流程設計B.員工培訓C.試運行流程選擇D.試運行跟蹤與反饋【答案】BCD流程試運行流程實施12工作情境目錄CONTENTS3

45組建團隊制定流程實施方案流程試運行流程優(yōu)化流程優(yōu)化：流程優(yōu)化就是對現(xiàn)在的工作流程的梳理，完善以及改進的過程，包括流程評估、流程分析、流程改進以及流程實施四個循環(huán)過程流程優(yōu)化-什么是流程優(yōu)化流程實施流程優(yōu)化-流程優(yōu)化的過程流程實施【單選題2】什么是流程優(yōu)化？（）A.流程優(yōu)化就是去找出現(xiàn)有流程中存在的問題B.流程優(yōu)化只是簡單的在流程中減少或者增加幾個環(huán)節(jié)而已，與業(yè)務無關C.流程優(yōu)化就是將現(xiàn)有流程全部推倒重來D.流程優(yōu)化就是對現(xiàn)在的工作流程的梳理，完善以及改進的過程【答案】D流程優(yōu)化-什么是流程優(yōu)化流程實施010302流程分析流程評估流程優(yōu)化流程優(yōu)化-工作要點流程實施流程優(yōu)化-工作要點-流程評估流程實施1、評估指標2、評估方法3、評估結(jié)果分析評估一項流程管理的效果，需要以下這些評估指標：序號評估指標名稱序號評估指標名稱1流程意識普及程度7產(chǎn)品或服務質(zhì)量變化2流程圖覆蓋范圍8業(yè)務部門滿意度3流程責任界定清晰度9銷售增長率4流程責任考核覆蓋面10成本降低率5違背流程事件發(fā)生量11員工工作效率6違背流程事件查處率

流程實施流程優(yōu)化-工作要點-流程評估-評估指標【多選題3】下列選項中，屬于流程評估指標的有（）。A.業(yè)務部門滿意度B.成本降低率C.員工工作效率D.違背流程事件查處率【答案】ABCD流程實施流程優(yōu)化-工作要點-流程評估-評估指標在進行流程實施的時候，我們對實施流程的部門有個基本要求，那就是必須建立與流程掛鉤的績效考核制度，并有專人負責流程運行的跟進與檢查。流程實施流程優(yōu)化-工作要點-流程評估-評估指標評估指標權重評估方法流程意識普及程度10分接受流程管理理論與技術培訓、知曉并理解自己工作崗位的流程圖的員工百分比，超過95%為優(yōu)秀，計10分；達到90%為良好，計8分；達到80%為合格，計6分；否則計零分。流程圖覆蓋范圍10分用流程圖來表述企業(yè)的日常工作（或者叫例行事務）占全部例行事務的百分比，達到80%為優(yōu)秀，計10分；達到70%為良好，計8分；達到60%為合格，計6分；否則計零分。流程圖不可能包羅萬象，不可能也無必要覆蓋所有工作。流程責任界定清晰度20分流程責任清晰到崗位的程度，企業(yè)所有流程責任均有明確的崗位承擔，且能被員工輕易識別。責任與崗位對應清晰，99%為優(yōu)秀，計10分；90%為良好，計8分；達80%為合格，計6分；否則計零分。銷售增長率10分好的流程一定能夠提高企業(yè)的銷售增長率，否則流程就有瑕疵，需要進一步優(yōu)化。銷售增長率提高幅度超出預算的為優(yōu)秀，計20分，完成預算目標的計10分，低于預算目標的計零分。評估指標可以參考以下方法進行評估：流程實施流程優(yōu)化-工作要點-流程評估-評估方法如上圖，11個考核指標根據(jù)重要程度給每個評價指標賦予權重，設置考核標準分值，11個指標總分是100分，每月匯總得出該月的流程評估總分。年終計算流程評估的平均分作為年度流程綜合評估得分。然后再根據(jù)年度流程評估得分情況，分析流程中存在的問題。流程實施流程優(yōu)化-工作要點-流程評估-評估方法及分析01020304原因分析性質(zhì)分析關聯(lián)分析實施分析流程優(yōu)化-工作要點-流程分析流程實施【單選題3】下列選項中，關于流程分析的說法中不正確的有（）。A.性質(zhì)分析是分析流程評估中發(fā)現(xiàn)問題的影響面和嚴重性B.原因分析是對發(fā)現(xiàn)問題進行優(yōu)化改進的必要性、可能性、時間性C.關聯(lián)分析是分析是否涉及關聯(lián)流程的同步優(yōu)化D.實施分析是分析存在問題及其潛在的解決方案的影響、涉及到的關聯(lián)方及其影響程度和可能的配合程度【答案】A流程實施流程優(yōu)化-工作要點-流程分析1、之所以要進行流程優(yōu)化，是因為流程是以滿足企業(yè)環(huán)境及客戶需求為目標而設計的，因而流程會隨著內(nèi)外部環(huán)境及客戶需求的變化而需要被優(yōu)化。2、前期進行流程實施效果評估時，會發(fā)現(xiàn)流程中存在著很多問題，這些問題比較散，應該把流程中的問題歸結(jié)起來形成關鍵的問題，流程優(yōu)化就是要去分析和解決這些關鍵問題。流程優(yōu)化-工作要點-流程優(yōu)化流程實施流程實施流程優(yōu)化-工作要點-流程優(yōu)化1、優(yōu)化原則2、優(yōu)化方法3、優(yōu)化步驟1、優(yōu)化原則流程實施刪除無效流程原則凡是認定對企業(yè)價值增值無效的活動統(tǒng)統(tǒng)刪除流程優(yōu)化的最高境界是“缺一不可”合并低效流程原則找出現(xiàn)有活動的阻塞環(huán)節(jié)，合并分散活動，改善低效活動挖掘高效流程原則集思廣益，找出本企業(yè)員工最好的做法流程優(yōu)化-工作要點-流程優(yōu)化2、優(yōu)化方法流程實施時間導向法一切節(jié)省都可以歸結(jié)為時間的節(jié)省。高效流程的主要特征就是快速反應。凡是可以明確時間的流程都盡可能按最佳完成時間設計。價值貢獻法為了滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需要，企業(yè)在投入同比增加的情況下能夠創(chuàng)造更大的價值，就是價值貢獻法成本導向法流程優(yōu)化-工作要點-流程優(yōu)化3、優(yōu)化步驟流程實施根據(jù)流程實施效果評估，找出流程中存在的問題。流程設計師負責，對出現(xiàn)問題的流程撰寫流程優(yōu)化方案，并進行初步設計整改。征求流程涉及的各崗位員工意見，使之具有可操作性。設計團隊討論，使各流程之間相互銜接。流程設計團隊負責人（企業(yè)高層）主持討論補充完善。企業(yè)負責人主持討論審批，使之具有本企業(yè)的“法規(guī)”效力。廣泛開展宣傳教育，使新的流程深入人心。全面試行，用實踐檢驗流程優(yōu)化的效果?？偨Y(jié)完善，將試行中反饋的問題進一步完善。流程優(yōu)化-工作要點-流程優(yōu)化流程優(yōu)化注意事項流程實施1、流程優(yōu)化的不僅僅是流程流程優(yōu)化的實質(zhì)是業(yè)務模式的再設計，而不是流程！或者嚴格說不只是流程。這一點，作為流程設計團隊的人員要從思想上認識到。因為業(yè)務的問題通常是通過流程呈現(xiàn)出來的，最終解決這些問題之后的結(jié)果也通常是要通過流程表現(xiàn)出來，但我們直觀看到的是流程，所以我們才稱之為流程優(yōu)化。流程優(yōu)化-工作要點-流程優(yōu)化流程優(yōu)化注意事項流程實施2、流程優(yōu)化的邊界資源有限，存在制約，流程優(yōu)化的期望也應該理性化，所以，對流程優(yōu)化的邊界界定非常重要。老板觀念、高管水平、員工能力、企業(yè)文化、產(chǎn)品及業(yè)務復雜程度，這些因素迫使我們要將流程優(yōu)化做到合適的程度、深度。流程優(yōu)化-工作要點-流程優(yōu)化流程優(yōu)化注意事項流程實施3、流程優(yōu)化過程中的矛盾沖突隨著流程優(yōu)化的推進和深入，管理問題和業(yè)務問題、矛盾沖突不是減少，反而是大幅增多。這是因為，隨著問題的梳理，揭開了鍋蓋，暴露了水下冰山，捅了馬蜂窩。如何解決：流程優(yōu)化-工作要點-流程優(yōu)化流程優(yōu)化注意事項流程實施3、流程優(yōu)化過程中的矛盾沖突（1）主持者、決策者、老板的意志和魄力決定著事情的走向和成敗。其中寬容員工流程執(zhí)行中的失誤、失敗至關重要。（2）給員工做好宣傳培訓，讓員工知道流程優(yōu)化后，員工工作效率比起原來還是有明顯提升，員工對業(yè)務、管理的認識水平也在大幅提升。（3）一定要咬緊牙關，堅持，堅持，再堅持！絕不能讓原來就存在的問題掩蓋了起步階段的進步。流程優(yōu)化-工作要點-流程優(yōu)化流程優(yōu)化注意事項流程實施3、流程優(yōu)化要加大考核力度嗎恰恰相反，不能加大考核力度，而要加大獎勵力度，尤其是前期階段。我們需要沖鋒陷陣的正能量、領頭羊來攻城拔寨，而非聚焦于負能量。當然，在中后期適當增加處罰措施是很必要的，但也不能把處罰當做法寶。流程優(yōu)化-工作要點-流程優(yōu)化【單選題4】“找出現(xiàn)有活動的阻塞環(huán)節(jié)，合并分散活動，改善低效活動”，體現(xiàn)了流程優(yōu)化原則中的（）。A.刪除無效流程原則B.合并低效流程原則C.挖掘高效流程原則D.摒棄現(xiàn)有一切原則【答案】B流程優(yōu)化-流程