財務(wù)評價指標(biāo)表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)得分指標(biāo)名稱指標(biāo)解釋說明投入（10）績效目標(biāo)設(shè)定情況（5分）職責(zé)明確（1分）部門的職責(zé)設(shè)定是否符合“三定”方案中所賦予的職責(zé)，用以反映和評價部門工作的目的性與計劃性。符合（1）；不符合（0）。1活動合規(guī)性（2分）部門的活動是否在職責(zé)范圍之內(nèi)并符合部門中長期規(guī)劃，用以反映和評價部門活動目標(biāo)與部門履職、年度工作任務(wù)的相符性情況。評價要點(diǎn)：1.部門活動的設(shè)定在部門所確定的職責(zé)范圍之內(nèi)；2.部門活動符合市委、市政府的發(fā)展規(guī)劃及本部門的年度工作安排與發(fā)展規(guī)劃。全部符合（2）；其中一項不符合（0）。2活動合理性（2分）部門所設(shè)立的活動是否明確合理、活動的關(guān)鍵性指標(biāo)設(shè)置是否可衡量，用以反映和評價部門活動目標(biāo)設(shè)定的合理性。評價要點(diǎn)：1.活動目標(biāo)的設(shè)定是可量化的，可通過清晰、可衡量的關(guān)鍵指標(biāo)值予以體現(xiàn)；2.在活動目標(biāo)設(shè)定時，將關(guān)鍵指標(biāo)明細(xì)分解為具體的達(dá)成目標(biāo)與工作任務(wù)。全部符合（2）；其中一項不符合（0）。2預(yù)算配置情況(5分)在職人員控制率（1分）部門本年度實(shí)際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和評價部門對人員成本的控制程度。在職人員控制率=（在職人員數(shù)/編制數(shù)）×100%。在職人員數(shù)：部門實(shí)際在職人數(shù)，以財政部確定的部門決算編制口徑為準(zhǔn)，由編制部門和人勞部門批復(fù)同意的臨聘人員除外。編制數(shù)：機(jī)構(gòu)編制部門核定批復(fù)的部門人員編制數(shù)。1.在職人員控制率小于或等于100%的，得滿分；2.在職人員控制率大于或等于115%的，得0分；3.在職人員控制率在100%-115%之間的，在0分和滿分之間計算確定：得分=[max（在職人員控制率）－某部門在職人員控制率]/[max（在職人員控制率）－min（在職人員控制率）]×該指標(biāo)分值。1

“三公經(jīng)費(fèi)”變動率（2分）部門本年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算數(shù)與上年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算數(shù)的變動比率，用以反映和考核部門對控制重點(diǎn)行政成本的努力程度?！叭?jīng)費(fèi)”變動率=[（本年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額-上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額）/上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額]×100%。

“三公經(jīng)費(fèi)”：年度預(yù)算安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)車輛購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)招待費(fèi)。1.“三公經(jīng)費(fèi)”變動率小于或等于-5%的，得滿分；2.“三公經(jīng)費(fèi)”變動率大于或等于10%的，得0分；3.在職人員控制率在-5%-10%之間的，在0分和滿分之間計算確定：得分=[max（“三公經(jīng)費(fèi)”變動率）－“三公經(jīng)費(fèi)”變動率]/[max（“三公經(jīng)費(fèi)”變動率）－min（“三公經(jīng)費(fèi)”變動率）]×該指標(biāo)分值。2重點(diǎn)支出安排率（2分）部門本年度預(yù)算安排的重點(diǎn)項目支出與部門項目總支出的比率，用以反映和考核部門對履行主要職責(zé)或完成重點(diǎn)任務(wù)的保障程度。重點(diǎn)支出安排率=（重點(diǎn)項目支出/項目總支出）×100%。

重點(diǎn)項目支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關(guān)、具有明顯社會和經(jīng)濟(jì)影響、黨委政府關(guān)心或社會比較關(guān)注的項目支出總額。

項目總支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的項目支出總額。1.重點(diǎn)支出安排率大于或等于95%的，得滿分；2.重點(diǎn)支出安排率小于或等于85%的，得0分；3.重點(diǎn)支出安排率在85%-95%之間的，在0分和滿分之間計算確定：得分=[某部門重點(diǎn)支出安排率-min（重點(diǎn)支出安排率）]/[max（重點(diǎn)支出安排率）－min（重點(diǎn)支出安排率）]×該指標(biāo)分值。2過程(45分)預(yù)算執(zhí)行情況(25分)預(yù)算完成率（5分）通過對部門本年度預(yù)算完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的比較，反映和評價部門預(yù)算的完成程度。預(yù)算完成率=（預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。1.預(yù)算完成率大于或等于95%的，得滿分；2.預(yù)算完成率小于或等于85%的，得0分；3.預(yù)算完成率在85%-95%之間的，在0分和滿分之間計算確定：得分=[某部門預(yù)算完成率-min（預(yù)算完成率）]/[max（預(yù)算完成率）－min（預(yù)算完成率）]×該指標(biāo)分值。4預(yù)算調(diào)整率（3分）部門本年度預(yù)算調(diào)整數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和評價部門預(yù)算的調(diào)整程度。預(yù)算調(diào)整率=（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。1.預(yù)算調(diào)整率等于0的，得滿分；2.預(yù)算調(diào)整率大于或等于10%的，得0分；3.預(yù)算調(diào)整率在0-10%之間的，在0分和滿分之間確定：得分=［max（預(yù)算調(diào)整率）-某部門預(yù)算調(diào)整率］/［max（預(yù)算調(diào)整率）-min（預(yù)算調(diào)整率）］×該指標(biāo)分值。2支付進(jìn)度率（5分）部門年度支付數(shù)與年度任務(wù)數(shù)的比率，用以反映和評價部門預(yù)算執(zhí)行的及時和均衡程度。支付進(jìn)度率=（年度支付數(shù)/年度任務(wù)數(shù)）×100%。按年度的執(zhí)行情況進(jìn)行打分。得分=年度支付數(shù)/年度任務(wù)數(shù)×該指標(biāo)分值。4結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率（4分）通過對部門本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與支出預(yù)算數(shù)的比較，反映和評價部門對本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實(shí)際控制程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=（結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支出預(yù)算數(shù)）×100%。1.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率等于0的，得滿分；2.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率大于或等于50%的，得0分；3.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率在0-50%之間的，在0和滿分之間計算確定：得分=[max（結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率）－某部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率]/[max（結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率）－min（結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率）]×該指標(biāo)分值。3公用經(jīng)費(fèi)控制率（4分）通過對部門本年度實(shí)際支出的公用經(jīng)費(fèi)總額與預(yù)算安排的公用經(jīng)費(fèi)總額的比率，反映和評價部門對機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)成本的實(shí)際控制程度。公用經(jīng)費(fèi)控制率=（實(shí)際支出公用經(jīng)費(fèi)總額/預(yù)算安排公用經(jīng)費(fèi)總額）×100%。1.公用經(jīng)費(fèi)控制率小于或等于100%的，得滿分；2.公用經(jīng)費(fèi)控制率大于或等于105%的，得0分；3.公用經(jīng)費(fèi)控制率在100%-105%之間的，在0和滿分之間計算確定：得分=［max（公用經(jīng)費(fèi)控制率）-某部門公用經(jīng)費(fèi)控制率］/［max（公用經(jīng)費(fèi)控制率）-min（公用經(jīng)費(fèi)控制率）］×該指標(biāo)分值。3政府采購執(zhí)行率（4分）通過對部門本年度實(shí)際政府采購預(yù)算項目個數(shù)與政府采購預(yù)算項目個數(shù)的比較，反映和評價部門政府采購預(yù)算執(zhí)行情況。政府采購執(zhí)行率=（實(shí)際政府采購預(yù)算項目個數(shù)/政府采購預(yù)算項目個數(shù)）×100%。政府采購項目中非預(yù)算內(nèi)安排的項目除外。1.政府采購執(zhí)行率等于100%的，得滿分；2.政府采購執(zhí)行率小于或等于90%的，0分；3.政府采購執(zhí)行率在90%-100%之間的，在0和滿分之間計算確定：得分=［某部門政府采購執(zhí)行率-min（政府采購執(zhí)行率）］/［max（政府采購執(zhí)行率）-min（政府采購執(zhí)行率）］×該指標(biāo)分值。4預(yù)算管理情況（15）資金使用合規(guī)性（8分）部門使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù)算財務(wù)管理制度的規(guī)定，反映和評價部門預(yù)算資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評價要點(diǎn)：1.符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)部門資金管理辦法的規(guī)定；2.資金的撥付有完整的審批過程和手續(xù)；3.項目的重大開支經(jīng)過評估論證；4.符合部門預(yù)算批復(fù)的用途；5.不存在截留情況；6.不存在擠占情況；7.不存在挪用情況；8.不存在虛列支出情況。全部符合（8）；符合其中七項（6）；符合其中六項（4）；符合其中五項（2）；符合其中四項及以下（0）。8預(yù)決算信息公開性（3分）部門是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和評價部門預(yù)決算管理的公開透明情況。預(yù)決算信息是指與部門預(yù)算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關(guān)的信息。評價要點(diǎn)：1.公開預(yù)決算信息；2.按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)決算信息；3.按規(guī)定時限公開預(yù)決算信息。全部符合（3）；符合其中兩項（2）符合其中一項及以下（0）。3基礎(chǔ)信息完善性（4分）部門基礎(chǔ)信息是否完善，用以反映和評價基礎(chǔ)信息對預(yù)算管理工作的支撐情況。評價要點(diǎn)：1.基本財務(wù)管理制度健全；2.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料真實(shí)；3.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料完整；4.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料準(zhǔn)確。符合全部四項（4）；符合其中三項（2）；符合其中兩項（1）；符合其中一項及以下（0）。4資產(chǎn)管理情況（5分）資產(chǎn)管理完整性（2分）部門的資產(chǎn)是否保存完整、使用合規(guī)、收入及時足額上繳，用以反映和評價部門資產(chǎn)運(yùn)行情況。評價要點(diǎn)：1.資產(chǎn)保存完整；2.資產(chǎn)賬務(wù)管理是否合規(guī)，賬實(shí)相符；3.資產(chǎn)有償使用及處置收入及時足額上繳。符合全部三項（3）；符合其中兩項（2）；符合其中一項（1）；符合零項（0）。2固定資產(chǎn)利用率（3分）部門實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額與所有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和評價部門固定資產(chǎn)使用效率。固定資產(chǎn)利用率=（實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總額）×100%。1.固定資產(chǎn)利用率大于或等于95%的，得滿分；2.固定資產(chǎn)利用率小于或等于85%的，得0分；3.固定資產(chǎn)利用率在85%-95%之間的，在0和滿分之間計算確定：得分=［某部門固定資產(chǎn)利用率-min（固定資產(chǎn)利用率）］/［max（固定資產(chǎn)利用率）-min（固定資產(chǎn)利用率）］×該指標(biāo)分值。3產(chǎn)出(25分)職責(zé)履行情況（25）履職完成情況（10分）根據(jù)年度主要任務(wù)分解表的具體任務(wù)，逐項評價任務(wù)量化指標(biāo)完成情況、實(shí)施效果和責(zé)任制建立情況。用以反映和考核部門（單位）履職工作任務(wù)目標(biāo)的完成情況。評價要點(diǎn)：

1.每項任務(wù)是否已制定了明確、具體、可量化、可衡量的績效指標(biāo)；

2.每項任務(wù)績效指標(biāo)的完成情況，是全部完成、基本完成、未完成，還是未實(shí)施；

3.每項任務(wù)實(shí)施效果情況，是優(yōu)秀、良好、一般，還是無效果；

4.每項任務(wù)是否建立了目標(biāo)責(zé)任制，是否落實(shí)到具體部門和人員負(fù)責(zé)。根據(jù)不同部門履職的內(nèi)容和特點(diǎn)，具體測算部門履職工作任務(wù)目標(biāo)的完成情況。10項目完成質(zhì)量達(dá)標(biāo)率（15）部門已完成項目中質(zhì)量達(dá)標(biāo)項目個數(shù)占已完成項目個數(shù)的比率,用以反映和評價部門履職質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（已完成項目中質(zhì)量達(dá)標(biāo)項目個數(shù)/已完成項目個數(shù)）×100%。項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)是指項目決算驗(yàn)收合格。1.項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率等于100%的，得滿分；2.項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率小于或等于99%的，得0分；3.項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率在99%-100%之間的，在0和滿分之間計算確定：得分=［某部門項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率-min（項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率）］/［max（項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率）-min（項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率）］×該指標(biāo)分值。15效果（20分）履職效益情況（20分）經(jīng)濟(jì)效益（5分）部門及所屬二級單位通過履行職責(zé)和預(yù)算安排支出項目的實(shí)施，對我市帶來的經(jīng)濟(jì)影響。評價要點(diǎn)：

1.通過部門所屬企事業(yè)單位改革，促進(jìn)了企事業(yè)單位效益增長情況；

2.通過預(yù)算支出項目的實(shí)施，促進(jìn)了行業(yè)生產(chǎn)能力增長，從而帶動行業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長；

3.通過預(yù)算支出項目的實(shí)施，有效提高勞動效率，節(jié)約成本費(fèi)用；

4.通過預(yù)算支出項目的實(shí)施，降低了損耗，從而提高了生產(chǎn)效益；

5.通過預(yù)算支出項目的實(shí)施，完善了突發(fā)情況的監(jiān)測預(yù)警，保障了生產(chǎn)安全，降低了生產(chǎn)損失。根據(jù)不同部門履職的內(nèi)容和特點(diǎn)，具體測算部門履職產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益。5社會效益（5分）部門及所屬二級單位履行職責(zé)對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響。評價要點(diǎn)：

1.通過部門所屬企事業(yè)單位的改革，促進(jìn)了企事業(yè)單位可持續(xù)發(fā)展，帶動就業(yè)增長情況；

2.通過預(yù)算支出項目的實(shí)施，是否明顯促進(jìn)了行業(yè)精神文明建設(shè)；

3.通過部門履職是否明顯提高城鄉(xiāng)居民生活水平，滿足了人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)與文化生活需求；

4.通過預(yù)算項目的實(shí)施，是否提高了勞動生產(chǎn)率，降低了勞動強(qiáng)度，促進(jìn)了勞動人民的身心健康；

5.通過部門履職行業(yè)形象是否得到了大大提升了，增強(qiáng)了部門影響力。根據(jù)不同部門履職的內(nèi)容和特點(diǎn)，具體測算部門履職產(chǎn)生的社會效益。5生態(tài)效益（5分）部門及所屬二級單位履行職責(zé)對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響。評價要點(diǎn)：

1.通過預(yù)算支出項目的實(shí)施，綠色、節(jié)能環(huán)保新技術(shù)的應(yīng)用和推廣，明顯帶動各環(huán)節(jié)的節(jié)能減排，也具有一定的環(huán)境效益；

2.通過