玉器公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門(mén)。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，有效利用公司資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門(mén)具體負(fù)責(zé)。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)是：（1）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和稅收政策，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（3）組織公司的會(huì)計(jì)核算工作，編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，為公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息。（4）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、調(diào)配和管理，確保公司資金的安全和合理使用。（5）參與公司重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策，對(duì)公司的投資、融資、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和論證。（6）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（7）對(duì)公司所屬各部門(mén)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總體計(jì)劃，是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和控制的重要依據(jù)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合市場(chǎng)情況和公司實(shí)際，科學(xué)合理地確定預(yù)算指標(biāo)。（2）堅(jiān)持效益優(yōu)先、量入為出、收支平衡的原則，確保公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。（3）實(shí)行全面預(yù)算管理，涵蓋公司所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，做到預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、分析和考核的全過(guò)程管理。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，提出本部門(mén)的預(yù)算建議。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算建議進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，確保預(yù)算指標(biāo)的完成。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（3）對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差，公司各部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提出調(diào)整預(yù)算的建議，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：集中管理、統(tǒng)一調(diào)配、合理使用、確保安全。2.公司資金的籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、股票等方式籌集資金。（2）籌集資金必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)管理制度，確保資金的合法性和安全性。3.公司資金的使用：（1）公司資金的使用必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金的合理使用和效益最大化。（2）公司資金的支付必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，超過(guò)一定金額的資金支付必須經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。4.公司資金的調(diào)配：（1）公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，確保公司資金的合理流動(dòng)和高效使用。（2）公司所屬各部門(mén)之間的資金調(diào)撥必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)。5.公司資金的風(fēng)險(xiǎn)管理：（1）公司建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制，防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。（2）公司嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保和借款行為，確需對(duì)外擔(dān)保和借款的，必須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動(dòng)資產(chǎn)的管理：（1）公司財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，確保流動(dòng)資產(chǎn)的安全和合理使用。（2）貨幣資金的管理要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全和完整。（3）應(yīng)收賬款的管理要建立健全客戶信用評(píng)估制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收和清理，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。（4）存貨的管理要建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管和銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的安全和合理庫(kù)存。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）公司固定資產(chǎn)的管理要實(shí)行歸口管理和分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，明確各部門(mén)的管理職責(zé)。（2）公司財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全固定資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的核算和管理，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。（3）固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、處置等必須嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和審批程序進(jìn)行。4.無(wú)形資產(chǎn)的管理：（1）公司無(wú)形資產(chǎn)的管理要加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，提高無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值和效益。（2）無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置、攤銷(xiāo)、處置等必須嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和審批程序進(jìn)行。5.其他資產(chǎn)的管理：（1）公司其他資產(chǎn)的管理要建立健全管理制度，加強(qiáng)對(duì)其他資產(chǎn)的核算和管理，確保其他資產(chǎn)的安全和完整。（2）其他資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等必須嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和審批程序進(jìn)行。六、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制、合理核算、節(jié)約開(kāi)支、提高效益。2.公司成本費(fèi)用的核算：（1）公司成本費(fèi)用的核算要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司的成本費(fèi)用核算辦法進(jìn)行，確保成本費(fèi)用核算的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。（2）公司要建立健全成本費(fèi)用核算體系，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制和分析，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.公司成本費(fèi)用的控制：（1）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的支出。（2）公司要建立健全成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的審批和監(jiān)督，杜絕不合理的成本費(fèi)用支出。（3）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的分析和考核，定期對(duì)成本費(fèi)用的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)成本費(fèi)用控制不力的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行考核和處罰。七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的重要文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。3.公司財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。4.財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、成本費(fèi)用、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)公司所屬各部門(mén)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。3.公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要對(duì)公司財(cái)務(wù)