第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于華為技術(shù)有限公司及其所有子、分公司、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）。第三條公司財(cái)務(wù)管理遵循以下原則：（一）依法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)行為合法合規(guī)；（二）穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)：堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控；（三）效益優(yōu)先：以經(jīng)濟(jì)效益為中心，提高資金使用效率；（四）公開(kāi)透明：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保財(cái)務(wù)公開(kāi)透明；（五）內(nèi)部控制：建立健全內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二章財(cái)務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)第四條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部下設(shè)多個(gè)部門(mén)，包括財(cái)務(wù)規(guī)劃部、資金管理部、成本管理部、稅務(wù)管理部、審計(jì)部等。第五條財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：（一）制定和實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理制度；（二）編制和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算；（三）管理公司資金，確保資金安全、合規(guī)、高效；（四）進(jìn)行成本核算和分析，提高成本控制水平；（五）負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃和申報(bào)，確保稅務(wù)合規(guī)；（六）進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（七）參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)支持。第六條各部門(mén)職責(zé)：（一）財(cái)務(wù)規(guī)劃部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算編制、財(cái)務(wù)分析等工作；（二）資金管理部：負(fù)責(zé)公司資金籌集、運(yùn)用、監(jiān)控等工作；（三）成本管理部：負(fù)責(zé)公司成本核算、成本分析和成本控制等工作；（四）稅務(wù)管理部：負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃、申報(bào)、稅務(wù)合規(guī)等工作；（五）審計(jì)部：負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第七條公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制遵循以下原則：（一）全面性：預(yù)算應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和財(cái)務(wù)活動(dòng)；（二）準(zhǔn)確性：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠；（三）前瞻性：預(yù)算應(yīng)考慮未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，具有前瞻性；（四）可控性：預(yù)算應(yīng)確?？蓤?zhí)行、可控制。第八條財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序：（一）各部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制部門(mén)預(yù)算；（二）財(cái)務(wù)規(guī)劃部匯總各部門(mén)預(yù)算，編制公司整體預(yù)算；（三）公司領(lǐng)導(dǎo)層審核、批準(zhǔn)預(yù)算；（四）財(cái)務(wù)部執(zhí)行預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。第四章資金管理第九條公司資金管理遵循以下原則：（一）集中管理：公司資金實(shí)行集中管理，確保資金安全；（二）合規(guī)使用：資金使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度；（三）效益優(yōu)先：資金運(yùn)用應(yīng)追求經(jīng)濟(jì)效益最大化；（四）風(fēng)險(xiǎn)可控：資金管理應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)可控。第十條資金管理的主要職責(zé)：（一）資金籌集：根據(jù)公司資金需求，通過(guò)多種渠道籌集資金；（二）資金運(yùn)用：合理運(yùn)用資金，提高資金使用效率；（三）資金監(jiān)控：對(duì)資金使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保資金安全；（四）資金結(jié)算：負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部資金結(jié)算工作。第五章成本管理第十一條公司成本管理遵循以下原則：（一）全面性：成本管理應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和財(cái)務(wù)活動(dòng)；（二）準(zhǔn)確性：成本核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠；（三）效益性：成本控制應(yīng)追求經(jīng)濟(jì)效益最大化；（四）動(dòng)態(tài)性：成本管理應(yīng)適應(yīng)公司發(fā)展變化，不斷優(yōu)化。第十二條成本管理的主要職責(zé)：（一）成本核算：對(duì)公司各項(xiàng)成本進(jìn)行核算，為成本控制提供依據(jù)；（二）成本分析：對(duì)成本進(jìn)行分析，找出成本控制的薄弱環(huán)節(jié)；（三）成本控制：制定成本控制措施，降低成本；（四）成本考核：對(duì)成本控制效果進(jìn)行考核，激勵(lì)員工降低成本。第六章稅務(wù)管理第十三條公司稅務(wù)管理遵循以下原則：（一）合規(guī)性：稅務(wù)籌劃和申報(bào)必須符合國(guó)家法律法規(guī)；（二）合理性：稅務(wù)籌劃應(yīng)合理合法，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（三）效益性：稅務(wù)籌劃應(yīng)追求經(jīng)濟(jì)效益最大化；（四）及時(shí)性：稅務(wù)申報(bào)應(yīng)按時(shí)完成，確保稅務(wù)合規(guī)。第十四條稅務(wù)管理的主要職責(zé)：（一）稅務(wù)籌劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定合理的稅務(wù)籌劃方案；（二）稅務(wù)申報(bào)：按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)工作，確保稅務(wù)合規(guī)；（三）稅務(wù)合規(guī)：對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（四）稅務(wù)培訓(xùn)：對(duì)員工進(jìn)行稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高稅務(wù)合規(guī)意識(shí)。第七章內(nèi)部審計(jì)第十五條公司內(nèi)部審計(jì)遵循以下原則：（一）獨(dú)立性：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于其他部門(mén)，確保審計(jì)獨(dú)立性；（二）客觀性：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)客觀公正，確保審計(jì)結(jié)果真實(shí)可靠；（三）全面性：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和財(cái)務(wù)活動(dòng)；（四）及時(shí)性：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提出改進(jìn)建議。第十六條內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)：（一）財(cái)務(wù)審計(jì)：對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；（二）業(yè)務(wù)審計(jì)：對(duì)公司業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)；（三）風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控；（四）改進(jìn)建議：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議。第八章附則第十七條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。第十九條本制度如有與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸之處，以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)。第二十條本制度未盡事宜，按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第2篇第一章總則第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及其下屬各級(jí)子公司、分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)部、項(xiàng)目組等所有與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的部門(mén)和人員。第三條公司財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)：堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，合理控制風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健。（三）規(guī)范管理：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平。（四）效益優(yōu)先：以經(jīng)濟(jì)效益為中心，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。第二章財(cái)務(wù)管理體制第四條公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。（一）公司總部設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司整體財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)各級(jí)子公司的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）各級(jí)子公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)管理工作，并接受公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。（三）各事業(yè)部、項(xiàng)目組等業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立財(cái)務(wù)管理人員，負(fù)責(zé)本部門(mén)的財(cái)務(wù)核算和管理工作。第五條公司財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：（一）制定和組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和管理。（二）編制和審核公司財(cái)務(wù)報(bào)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供財(cái)務(wù)分析和決策依據(jù)。（三）組織和管理公司資金，確保資金安全、高效使用。（四）負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和稅務(wù)申報(bào)工作。（五）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三章資金管理第六條公司資金管理應(yīng)遵循以下原則：（一）統(tǒng)一管理：公司資金實(shí)行統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排。（二）集中支付：公司資金支付實(shí)行集中支付制度，確保資金使用透明、合規(guī)。（三）預(yù)算管理：公司資金使用應(yīng)編制年度預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第七條公司資金管理的主要內(nèi)容包括：（一）資金預(yù)算管理：公司年度資金預(yù)算由財(cái)務(wù)部編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審批后執(zhí)行。（二）資金結(jié)算管理：公司資金結(jié)算實(shí)行集中管理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。（三）資金支付管理：公司資金支付實(shí)行授權(quán)審批制度，確保資金支付合規(guī)。（四）資金監(jiān)控管理：公司對(duì)資金使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。第四章財(cái)務(wù)核算第八條公司財(cái)務(wù)核算應(yīng)遵循以下原則：（一）權(quán)責(zé)發(fā)生制：公司財(cái)務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。（二）會(huì)計(jì)分期：公司財(cái)務(wù)核算實(shí)行會(huì)計(jì)分期，按照會(huì)計(jì)年度進(jìn)行核算。（三）會(huì)計(jì)要素：公司財(cái)務(wù)核算按照會(huì)計(jì)要素進(jìn)行分類(lèi)，確保財(cái)務(wù)信息完整。（四）一致性：公司財(cái)務(wù)核算方法應(yīng)保持一致性，確保財(cái)務(wù)信息可比性。第九條公司財(cái)務(wù)核算的主要內(nèi)容包括：（一）收入核算：公司收入核算按照收入確認(rèn)原則進(jìn)行，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確。（二）成本核算：公司成本核算按照成本核算方法進(jìn)行，確保成本真實(shí)、準(zhǔn)確。（三）費(fèi)用核算：公司費(fèi)用核算按照費(fèi)用確認(rèn)原則進(jìn)行，確保費(fèi)用真實(shí)、準(zhǔn)確。（四）資產(chǎn)核算：公司資產(chǎn)核算按照資產(chǎn)確認(rèn)原則進(jìn)行，確保資產(chǎn)真實(shí)、準(zhǔn)確。第五章財(cái)務(wù)報(bào)告第十條公司財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)遵循以下原則：（一）真實(shí)性：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（二）完整性：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)全面反映公司財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）及時(shí)性：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定時(shí)限編制和報(bào)送。（四）可比性：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)保持會(huì)計(jì)政策的一致性，確保財(cái)務(wù)信息可比性。第十一條公司財(cái)務(wù)報(bào)告的主要內(nèi)容包括：（一）資產(chǎn)負(fù)債表：反映公司在一定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益狀況。（二）利潤(rùn)表：反映公司在一定期間的收入、費(fèi)用和利潤(rùn)情況。（三）現(xiàn)金流量表：反映公司在一定期間的現(xiàn)金流入、流出和現(xiàn)金凈流量情況。（四）所有者權(quán)益變動(dòng)表：反映公司在一定期間所有者權(quán)益的變動(dòng)情況。第六章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制第十二條公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)覆蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)。（二）前瞻性：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)具有前瞻性，預(yù)見(jiàn)和防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。（三）有效性：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)具有有效性，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（四）動(dòng)態(tài)性：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)保持動(dòng)態(tài)調(diào)整，適應(yīng)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化。第十三條公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)容包括：（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制：關(guān)注市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)信用管理，防范客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制：合理配置資金，確保公司流動(dòng)性需求。第七章附則第十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條本制度自發(fā)布之日起施行。第十六條本制度如有與國(guó)家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度相抵觸之處，以國(guó)家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度為準(zhǔn)。第十七條各級(jí)子公司、分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)部、項(xiàng)目組等應(yīng)根據(jù)本制度制定具體實(shí)施辦法。第十八條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂和廢止。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)華為公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障公司資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于華為公司及其所有子、分公司、分支機(jī)構(gòu)、合資企業(yè)、代表處等所有法人實(shí)體。第三條財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)遵循以下原則：1.法規(guī)遵從原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性；2.誠(chéng)信原則：誠(chéng)實(shí)守信，公平公正，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；3.效率原則：提高財(cái)務(wù)管理效率，降低成本，提高效益；4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；5.保密原則：保護(hù)公司商業(yè)秘密，確保財(cái)務(wù)信息的安全。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條華為公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司整體的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。第五條財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：1.制定和實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)管理制度；2.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督；3.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和披露；4.負(fù)責(zé)公司資金管理，確保資金的安全、合理使用；5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃，確保稅務(wù)合規(guī)；6.負(fù)責(zé)公司成本管理，降低成本，提高效益；7.負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)和實(shí)施；8.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)；9.完成董事會(huì)和總裁交辦的其他工作。第六條各子公司、分公司、分支機(jī)構(gòu)、合資企業(yè)、代表處等應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)或財(cái)務(wù)崗位，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)管理工作，并接受財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第七條公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等。第九條財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：1.實(shí)事求是原則：預(yù)算編制應(yīng)基于實(shí)際業(yè)務(wù)情況和歷史數(shù)據(jù)，確保預(yù)算的合理性；2.可行性原則：預(yù)算應(yīng)具有可行性，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；3.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)市場(chǎng)變化和公司實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。第十條財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。第四章資金管理第十一條公司資金管理應(yīng)遵循以下原則：1.安全原則：確保資金安全，防止資金損失；2.合理原則：合理配置資金，提高資金使用效率；3.效益原則：確保資金使用效益最大化；4.流程規(guī)范原則：建立健全資金管理制度，規(guī)范資金使用流程。第十二條公司設(shè)立資金管理部門(mén)，負(fù)責(zé)公司資金管理工作。第十三條資金管理部門(mén)的主要職責(zé)：1.制定和實(shí)施公司資金管理制度；2.負(fù)責(zé)公司資金籌集、運(yùn)用和償還；3.負(fù)責(zé)公司資金收支管理；4.負(fù)責(zé)公司資金風(fēng)險(xiǎn)控制；5.完成財(cái)務(wù)部交辦的其他工作。第五章成本管理第十四條公司成本管理應(yīng)遵循以下原則：1.成本效益原則：在保證產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)的前提下，降低成本，提高效益；2.全員參與原則：鼓勵(lì)全體員工參與成本管理，形成全員成本控制意識(shí)；3.目標(biāo)管理原則：明確成本控制目標(biāo)，分解責(zé)任，落實(shí)措施；4.動(dòng)態(tài)監(jiān)控原則：實(shí)時(shí)監(jiān)控成本變化，及時(shí)調(diào)整控制措施。第十五條公司設(shè)立成本管理部門(mén)，負(fù)責(zé)公司成本管理工作。第十六條成本管理部門(mén)的主要職責(zé)：1.制定和實(shí)施公司成本管理制度；2.負(fù)責(zé)公司成本核算、分析和控制；3.負(fù)責(zé)公司成本效益分析；4.完成財(cái)務(wù)部交辦的其他工作。第六章內(nèi)部控制第十七條公司內(nèi)部控制應(yīng)遵循以下原則：1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和所有層面；2.有效性原則：內(nèi)部控制應(yīng)確保公司資產(chǎn)的安全、完整和有效利用；3.動(dòng)態(tài)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和外部環(huán)境變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)適應(yīng)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求。第十八條公司設(shè)立內(nèi)部控制部門(mén)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)和實(shí)施。第十九條內(nèi)部控制部門(mén)的主要職責(zé)：1.制定和實(shí)施公司內(nèi)部控制制度；2.組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)估和審計(jì)；3.監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行；4.完成財(cái)務(wù)部交辦的其他工作。第七章財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露第二十條公司財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金