《國際結(jié)算》期末試卷及參考答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）1.下列票據(jù)中，屬于無條件支付命令的是（）。A.商業(yè)本票B.銀行本票C.商業(yè)匯票D.支票2.根據(jù)UCP600，信用證未明確規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓”時(shí)，默認(rèn)（）。A.不可轉(zhuǎn)讓B.可部分轉(zhuǎn)讓C.可全部轉(zhuǎn)讓D.需開證申請人同意后轉(zhuǎn)讓3.在托收業(yè)務(wù)中，若進(jìn)口商拒絕付款贖單，代收行的正確做法是（）。A.直接處理貨物B.通知托收行并等待指示C.要求出口商承擔(dān)費(fèi)用D.向進(jìn)口商提起訴訟4.以下屬于銀行信用的國際結(jié)算方式是（）。A.電匯B.跟單信用證C.付款交單D.承兌交單5.匯票的“付款人”在承兌后稱為（）。A.出票人B.背書人C.承兌人D.持票人6.根據(jù)URC522，托收業(yè)務(wù)中銀行對（）不承擔(dān)責(zé)任。A.單據(jù)的真實(shí)性B.寄單途中的延誤C.進(jìn)口商拒付D.以上均是7.信用證項(xiàng)下，銀行審核單據(jù)的合理時(shí)間是（）。A.收到單據(jù)后3個(gè)工作日B.收到單據(jù)后5個(gè)工作日C.收到單據(jù)后7個(gè)工作日D.收到單據(jù)后10個(gè)工作日8.下列屬于逆匯法的結(jié)算方式是（）。A.信匯B.電匯C.托收D.票匯9.本票與匯票的主要區(qū)別在于（）。A.本票是支付承諾，匯票是支付命令B.本票有三個(gè)基本當(dāng)事人，匯票有兩個(gè)C.本票的付款人是銀行，匯票的付款人是企業(yè)D.本票可以承兌，匯票不能承兌10.出口商為防止進(jìn)口商拖欠貨款，可采用的結(jié)算方式是（）。A.即期信用證B.遠(yuǎn)期匯款C.光票托收D.承兌交單11.見索即付保函的核心特點(diǎn)是（）。A.與基礎(chǔ)合同嚴(yán)格綁定B.銀行憑受益人書面索賠付款C.需證明申請人違約D.有效期由基礎(chǔ)合同決定12.國際保理業(yè)務(wù)中，保理商提供的服務(wù)不包括（）。A.貿(mào)易融資B.壞賬擔(dān)保C.市場調(diào)研D.單據(jù)審核13.信用證中規(guī)定“最遲裝運(yùn)期為2023年12月31日，有效期為2024年1月15日”，若出口商12月25日裝運(yùn)，最晚交單日期為（）。A.12月31日B.1月10日C.1月15日D.1月5日14.下列關(guān)于匯票背書的表述，正確的是（）。A.背書必須記名B.空白背書無需簽字C.背書不得附有條件D.部分背書有效15.電匯（T/T）與信匯（M/T）的主要區(qū)別在于（）。A.費(fèi)用高低B.結(jié)算工具C.適用范圍D.付款時(shí)間二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分。每題至少有2個(gè)正確選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）1.下列屬于票據(jù)必要記載事項(xiàng)的有（）。A.無條件支付承諾/命令B.出票日期C.付款人名稱D.收款人名稱2.信用證的基本當(dāng)事人包括（）。A.開證申請人B.通知行C.議付行D.受益人3.托收業(yè)務(wù)中，出口商可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（）。A.進(jìn)口商拒付B.貨物到達(dá)后市場價(jià)格下跌C.代收行操作失誤D.進(jìn)口國外匯管制4.國際結(jié)算中的單據(jù)通常包括（）。A.商業(yè)發(fā)票B.運(yùn)輸單據(jù)C.保險(xiǎn)單據(jù)D.原產(chǎn)地證書5.根據(jù)UCP600，信用證的“不可撤銷”意味著（）。A.未經(jīng)受益人同意，開證行不得修改B.未經(jīng)保兌行同意，開證行不得撤銷C.受益人可隨時(shí)要求修改D.開證行必須承擔(dān)第一性付款責(zé)任三、判斷題（每題1分，共10分。正確填“√”，錯(cuò)誤填“×”）1.匯票的出票人可以是債權(quán)人，也可以是債務(wù)人。（）2.信用證項(xiàng)下，銀行只審核單據(jù)表面一致性，不負(fù)責(zé)貨物實(shí)際情況。（）3.托收業(yè)務(wù)中，代收行是出口商的代理人。（）4.本票的出票人即為付款人，因此無需承兌。（）5.電匯的速度最快，費(fèi)用最高；信匯速度最慢，費(fèi)用最低。（）6.可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，第二受益人可再次轉(zhuǎn)讓給第三方。（）7.國際保理適用于賒銷（O/A）或承兌交單（D/A）結(jié)算方式。（）8.見索即付保函中，銀行需審查申請人是否實(shí)際違約后再付款。（）9.匯票的持票人超過提示付款期限提示，付款人可以拒絕付款。（）10.背對背信用證的第二受益人風(fēng)險(xiǎn)高于可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人。（）四、名詞解釋（每題4分，共16分）1.跟單信用證2.承兌交單（D/A）3.國際保理4.見索即付保函五、簡答題（每題6分，共24分）1.比較電匯（T/T）與票匯（D/D）的異同。2.簡述信用證“獨(dú)立抽象性原則”的含義及其法律意義。3.票據(jù)的無因性指什么？其在國際結(jié)算中的作用是什么？4.托收業(yè)務(wù)中，出口商可采取哪些措施降低收匯風(fēng)險(xiǎn)？六、案例分析題（共25分）案例1（10分）：中國A公司與美國B公司簽訂貿(mào)易合同，約定以信用證（L/C）結(jié)算，信用證規(guī)定“單據(jù)需包括全套清潔已裝船海運(yùn)提單，做成憑開證行指示（toorderofissuingbank）”。A公司按約發(fā)貨后，提交的提單顯示“貨物包裝有輕微破損”（packagesslightlydamaged），開證行以“提單不清潔”為由拒付。A公司認(rèn)為“輕微破損”不影響貨物質(zhì)量，主張銀行應(yīng)付款。問題：開證行拒付是否合理？依據(jù)UCP600分析。案例2（8分）：德國C公司向法國D公司出口設(shè)備，采用D/P30天托收。代收行按D公司要求，在D公司承兌后放單。到期日D公司因市場環(huán)境惡化拒付，C公司要求代收行賠償損失。問題：代收行是否應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任？依據(jù)URC522分析。案例3（7分）：英國E公司為進(jìn)口一批貨物，向銀行申請開立以日本F公司為受益人的見索即付保函，保函金額為100萬英鎊。貨物到港后，E公司發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量嚴(yán)重不符合同約定，故通知銀行拒絕向F公司付款。但F公司提交了符合保函要求的索賠文件，銀行仍向其支付了100萬英鎊。問題：銀行的做法是否合法？見索即付保函的核心特征是什么？參考答案一、單項(xiàng)選擇題1.C2.A3.B4.B5.C6.D7.B8.C9.A10.A11.B12.C13.B14.C15.B二、多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABD3.ABD4.ABCD5.ABD三、判斷題1.√2.√3.×（代收行是托收行的代理人）4.√5.√6.×（可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，第二受益人不可再轉(zhuǎn)讓）7.√8.×（見索即付保函銀行僅憑受益人書面索賠付款，無需審查實(shí)際違約）9.√10.√四、名詞解釋1.跟單信用證：指銀行（開證行）根據(jù)開證申請人的要求和指示，向受益人開立的、在受益人提交符合信用證條款的單據(jù)時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任的書面承諾。其核心是“單據(jù)交易”，銀行只審核單據(jù)表面一致性。2.承兌交單（D/A）：托收的一種方式，出口商委托銀行向進(jìn)口商收款時(shí)，指示代收行在進(jìn)口商對遠(yuǎn)期匯票承兌后，將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商；進(jìn)口商于匯票到期日履行付款義務(wù)。D/A對出口商風(fēng)險(xiǎn)較大，因進(jìn)口商承兌后即可提貨，可能到期拒付。3.國際保理：指保理商（通常是銀行或?qū)I(yè)金融機(jī)構(gòu)）與出口商簽訂協(xié)議，購買出口商因賒銷（O/A）或承兌交單（D/A）產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，并提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收及壞賬擔(dān)保等綜合服務(wù)的金融業(yè)務(wù)。4.見索即付保函：指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人，向受益人承諾，只要受益人提交符合保函條款的書面索賠文件（通常包括聲明申請人違約的書面文件），擔(dān)保人即無條件支付約定金額的保函。其核心是“先付款后爭議”，與基礎(chǔ)合同相互獨(dú)立。五、簡答題1.電匯（T/T）與票匯（D/D）的異同：相同點(diǎn)：均屬于順匯法（債務(wù)人主動付款）；均通過銀行傳遞結(jié)算工具；適用于預(yù)付貨款、尾款結(jié)算等場景。不同點(diǎn)：-結(jié)算工具：T/T通過加押電報(bào)/電傳/SWIFT通知匯入行付款；D/D通過銀行即期匯票作為支付工具。-資金轉(zhuǎn)移速度：T/T速度最快（通常1-3個(gè)工作日）；D/D需匯票傳遞和提示付款，速度較慢。-靈活性：T/T不可轉(zhuǎn)讓；D/D的匯票可背書轉(zhuǎn)讓，適用于第三方收款。-費(fèi)用：T/T手續(xù)費(fèi)較高（含電報(bào)費(fèi)）；D/D手續(xù)費(fèi)較低（主要是匯票工本費(fèi)）。2.信用證“獨(dú)立抽象性原則”的含義及法律意義：含義：信用證是獨(dú)立于基礎(chǔ)貿(mào)易合同的自足文件，開證行的付款責(zé)任僅取決于單據(jù)是否符合信用證條款，與基礎(chǔ)合同的履行情況（如貨物質(zhì)量、交貨時(shí)間）無關(guān)；銀行處理的是單據(jù)，而非貨物、服務(wù)或其他行為。法律意義：-保護(hù)銀行信用的獨(dú)立性，避免銀行卷入買賣雙方的貿(mào)易糾紛；-確保受益人（出口商）的收款權(quán)利基于單據(jù)而非合同履約，提高結(jié)算效率；-明確各方責(zé)任邊界，減少爭議（如開證申請人不得以貨物不符為由要求銀行拒付）。3.票據(jù)的無因性及其在國際結(jié)算中的作用：無因性：票據(jù)一旦作成，其效力即獨(dú)立于產(chǎn)生票據(jù)的基礎(chǔ)法律關(guān)系（如貿(mào)易合同、借貸關(guān)系）。持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，無需證明票據(jù)取得的原因，債務(wù)人也不得以基礎(chǔ)關(guān)系瑕疵（如合同無效、未履行）對抗善意持票人。作用：-增強(qiáng)票據(jù)的流通性：持票人無需調(diào)查前手交易背景，可放心接受票據(jù)；-簡化結(jié)算流程：銀行只需審核票據(jù)形式要件（如必要記載事項(xiàng)、背書連續(xù)性），無需審查基礎(chǔ)交易；-降低信用風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)債務(wù)人的付款責(zé)任不受基礎(chǔ)關(guān)系影響，保障持票人權(quán)益。4.托收業(yè)務(wù)中出口商降低收匯風(fēng)險(xiǎn)的措施：-選擇可靠的進(jìn)口商：通過資信調(diào)查（如鄧白氏報(bào)告）評估進(jìn)口商信用狀況；-控制單據(jù)：采用D/P（付款交單）而非D/A（承兌交單），避免進(jìn)口商承兌后提貨不付款；-投保出口信用險(xiǎn)：覆蓋進(jìn)口商拒付、破產(chǎn)等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及政治風(fēng)險(xiǎn)（如外匯管制）；-明確貿(mào)易術(shù)語：選擇CIF或CFR術(shù)語，自行辦理保險(xiǎn)，防止貨物損失后進(jìn)口商拒付；-關(guān)注貨物控制權(quán)：通過“憑代收行指示”的提單（toorderofcollectingbank），保留對貨物的處置權(quán)；-約定進(jìn)口商拒付時(shí)的處理方案：如指定代收行所在地的代理人，及時(shí)轉(zhuǎn)賣或運(yùn)回貨物，減少損失。六、案例分析題案例1：開證行拒付合理。依據(jù)UCP600第27條，“清潔提單”指未載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。案例中提單顯示“貨物包裝有輕微破損”（packagesslightlydamaged），屬于對包裝狀況的不良批注，構(gòu)成“不清潔提單”。信用證明確要求“全套清潔已裝船海運(yùn)提單”，因此開證行有權(quán)以單據(jù)不符為由拒付。即使A公司認(rèn)為“輕微破損”不影響質(zhì)量，銀行僅審核單據(jù)表面，無需判斷實(shí)際影響，故拒付合理。案例2：代收行不應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。依據(jù)URC522第7條，托收指示應(yīng)明確交單條件（如D/P或D/A）。若托收指示為D/P30天（付款交單），代收行應(yīng)在進(jìn)口商付款后放單；若代收行未經(jīng)出口商同意，在進(jìn)口商承兌后放單（即擅自改為D/A），則需承擔(dān)責(zé)任。但案例中未提及托收指示是否明確為D/P，若C公司在托收委托書中未明確“D/P”而代收行按D/A操作，或C公司指示不清，代收行可能無責(zé)。此外，URC522第1條規(guī)定，銀行僅按托收指示行事，對單據(jù)傳遞中的延誤、進(jìn)口商拒付等不承擔(dān)責(zé)任。因此，若代收行嚴(yán)格按指示操作（如C公司錯(cuò)誤指示為D/A），則無需賠償；若代收行擅自改變交單條件，則需擔(dān)責(zé)。