房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強房地產(chǎn)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門、各項目公司。第三條公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。第二章財務(wù)管理體制第四條公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)管理部是公司財務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。各項目公司設(shè)立財務(wù)機構(gòu)，配備相應(yīng)的財務(wù)人員，負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)管理和會計核算工作。第五條公司財務(wù)管理部對各項目公司的財務(wù)管理和會計核算工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。各項目公司財務(wù)機構(gòu)在業(yè)務(wù)上接受公司財務(wù)管理部的領(lǐng)導(dǎo)，在行政上接受所在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)。第三章財務(wù)預(yù)算管理第六條公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時期內(nèi)公司資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。第七條財務(wù)預(yù)算的編制原則：（一）堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預(yù)算管理；（二）堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務(wù)風(fēng)險控制；（三）堅持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施。第八條財務(wù)預(yù)算的編制依據(jù)：（一）國家有關(guān)法律法規(guī)和政策；（二）公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃；（三）公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；（四）市場預(yù)測和經(jīng)濟形勢分析。第九條財務(wù)預(yù)算的編制程序：（一）公司財務(wù)管理部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃，提出財務(wù)預(yù)算編制的基本原則和要求；（二）各部門、各項目公司根據(jù)財務(wù)預(yù)算編制的基本原則和要求，結(jié)合本單位實際情況，編制本單位財務(wù)預(yù)算草案；（三）公司財務(wù)管理部對各部門、各項目公司編制的財務(wù)預(yù)算草案進行審核、匯總，編制公司財務(wù)預(yù)算草案；（四）公司財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司董事會審議通過后，下達各部門、各項目公司執(zhí)行。第十條財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（一）公司各部門、各項目公司必須嚴(yán)格執(zhí)行公司下達的財務(wù)預(yù)算，確保財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)；（二）公司財務(wù)管理部對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題；（三）公司各部門、各項目公司在財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整財務(wù)預(yù)算，必須按照規(guī)定的程序進行審批。第四章資金管理第十一條公司實行資金集中管理制度。公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金的安全、高效運作。第十二條資金籌集：（一）公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，合理確定資金需求，選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式，籌集所需資金；（二）公司融資活動必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和政策，確保融資活動的合法性和合規(guī)性；（三）公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對融資活動進行策劃、組織和實施，降低融資成本，提高融資效率。第十三條資金使用：（一）公司資金使用必須嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算和審批程序進行，確保資金使用的合理性和有效性；（二）公司各部門、各項目公司必須嚴(yán)格遵守公司資金管理制度，不得擅自挪用、占用公司資金；（三）公司財務(wù)管理部對資金使用情況進行跟蹤、監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。第十四條資金結(jié)算：（一）公司實行統(tǒng)一的資金結(jié)算制度，所有資金結(jié)算業(yè)務(wù)必須通過公司指定的銀行賬戶進行；（二）公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)資金結(jié)算的審核、支付和核算工作，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時；（三）公司各部門、各項目公司必須嚴(yán)格遵守公司資金結(jié)算制度，不得擅自進行資金結(jié)算。第五章資產(chǎn)管理第十五條公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。第十六條流動資產(chǎn)管理：（一）公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)公司流動資產(chǎn)的管理，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等；（二）貨幣資金管理必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和政策，確保貨幣資金的安全、完整；（三）應(yīng)收賬款管理必須建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強應(yīng)收賬款的催收和風(fēng)險控制；（四）存貨管理必須建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、存儲和銷售管理，降低存貨成本。第十七條固定資產(chǎn)管理：（一）公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等；（二）固定資產(chǎn)購置必須嚴(yán)格按照公司審批程序進行，確保固定資產(chǎn)購置的合理性和必要性；（三）固定資產(chǎn)折舊必須按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策進行計提，確保固定資產(chǎn)折舊的準(zhǔn)確性和及時性；（四）固定資產(chǎn)清查必須定期進行，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。第十八條無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理：（一）公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)公司無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理，包括無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等；（二）無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的取得必須嚴(yán)格按照公司審批程序進行，確保無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)取得的合法性和合規(guī)性；（三）無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷必須按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策進行計提，確保無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷的準(zhǔn)確性和及時性；（四）無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的處置必須嚴(yán)格按照公司審批程序進行，確保無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。第六章成本費用管理第十九條公司實行成本費用核算制度。公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)公司成本費用的核算和管理，確保成本費用核算的準(zhǔn)確性和及時性。第二十條成本費用核算原則：（一）嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和政策，確保成本費用核算的合法性和合規(guī)性；（二）按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行成本費用核算，確保成本費用核算的準(zhǔn)確性和及時性；（三）實行成本費用分類核算，加強成本費用的分析和控制。第二十一條成本費用管理：（一）公司各部門、各項目公司必須嚴(yán)格控制成本費用支出，降低成本費用水平；（二）公司財務(wù)管理部對成本費用支出情況進行跟蹤、監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本費用管理過程中存在的問題；（三）公司實行成本費用考核制度，將成本費用控制情況納入績效考核范圍。第七章財務(wù)報告與財務(wù)分析第二十二條公司實行財務(wù)報告制度。公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)編制公司財務(wù)報告，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。第二十三條財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。第二十四條財務(wù)報告的編制必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和政策，確保財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。第二十五條公司實行財務(wù)分析制度。公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。第二十六條財務(wù)分析的內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。第二十七條財務(wù)分析的方法包括比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等。第八章財務(wù)監(jiān)督與審計第二十八條公司實行財務(wù)監(jiān)督制度。公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對公司財務(wù)活動進行監(jiān)督，確保公司財務(wù)活動的合法性和合規(guī)性。第二十九條財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督、資金使用情況監(jiān)督、成本費用支出情況監(jiān)督