公司固定資產(chǎn)管理及報(bào)廢處置表工具模板一、工具概述與適用范圍本工具模板旨在規(guī)范公司固定資產(chǎn)從入庫(kù)登記到報(bào)廢處置的全生命周期管理流程，適用于各類企業(yè)（尤其是中小型及集團(tuán)子公司）的行政管理部門、財(cái)務(wù)部門及資產(chǎn)使用部門。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化表格和清晰的操作指引，可實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)追蹤、責(zé)任劃分明確化、報(bào)廢處置合規(guī)化，有效防范資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)管理效率。二、全流程操作步驟詳解（一）固定資產(chǎn)入庫(kù)登記：源頭把控，信息建檔責(zé)任部門：行政部（或資產(chǎn)管理部門）、使用部門操作內(nèi)容：資產(chǎn)驗(yàn)收：資產(chǎn)購(gòu)入后，由行政部聯(lián)合使用部門對(duì)照采購(gòu)合同、發(fā)票及送貨單進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、生產(chǎn)廠家、購(gòu)置日期等信息是否一致，驗(yàn)收合格后填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》。信息登記：行政部根據(jù)驗(yàn)收單信息，在《固定資產(chǎn)臺(tái)賬表》中新增資產(chǎn)記錄，填寫資產(chǎn)編號(hào)（建議按“類別代碼-年份-流水號(hào)”規(guī)則編制，如“01-2023-001”）、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、資產(chǎn)類別（如電子設(shè)備、辦公家具、生產(chǎn)設(shè)備等）、購(gòu)置日期、原值、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊年限、使用部門、責(zé)任人、存放地點(diǎn)等信息。標(biāo)簽粘貼：驗(yàn)收合格后，行政部為資產(chǎn)粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽（標(biāo)簽包含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、購(gòu)置日期等關(guān)鍵信息），保證資產(chǎn)與臺(tái)賬信息一一對(duì)應(yīng)。所需材料：采購(gòu)合同、發(fā)票、送貨單、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》。（二）日常管理與維護(hù)：動(dòng)態(tài)跟蹤，責(zé)任到人責(zé)任部門：使用部門、行政部操作內(nèi)容：使用與保管：使用部門負(fù)責(zé)人為本部門資產(chǎn)第一責(zé)任人，需指定專人負(fù)責(zé)日常保管，保證資產(chǎn)安全、合理使用，避免人為損壞或閑置。狀態(tài)變更登記：資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移（如部門間調(diào)撥）、維修、升級(jí)改造等情況時(shí)，使用部門需及時(shí)填寫《固定資產(chǎn)變更申請(qǐng)表》，注明變更原因、變更前后信息，經(jīng)行政部審核確認(rèn)后更新《固定資產(chǎn)臺(tái)賬表》中的“使用部門”“存放地點(diǎn)”“資產(chǎn)狀態(tài)”等字段。定期維護(hù)：對(duì)于大型設(shè)備或需定期保養(yǎng)的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)制定維護(hù)計(jì)劃，按期執(zhí)行并記錄維護(hù)情況（維護(hù)日期、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)人員），行政部定期檢查維護(hù)記錄。所需材料：《固定資產(chǎn)變更申請(qǐng)表》、維護(hù)記錄表。（三）定期盤點(diǎn)與核對(duì)：賬實(shí)相符，及時(shí)糾偏責(zé)任部門：行政部、財(cái)務(wù)部、各使用部門操作內(nèi)容：盤點(diǎn)周期：每年至少組織1次全面盤點(diǎn)（建議在年末），季度末進(jìn)行重點(diǎn)抽查（如高價(jià)值資產(chǎn)、易移動(dòng)資產(chǎn)）。盤點(diǎn)實(shí)施：行政部牽頭，財(cái)務(wù)部監(jiān)盤，各使用部門配合，以《固定資產(chǎn)臺(tái)賬表》為依據(jù)，逐項(xiàng)核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物，記錄資產(chǎn)編號(hào)、名稱、存放地點(diǎn)、使用狀態(tài)等信息，對(duì)盤盈、盤虧、毀損資產(chǎn)標(biāo)注原因。差異處理：盤點(diǎn)結(jié)束后，行政部匯總《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，對(duì)盤盈資產(chǎn)（如未入賬資產(chǎn)）需追查來(lái)源，確屬公司資產(chǎn)的補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)；對(duì)盤虧、毀損資產(chǎn)需分析原因（如管理不善、正常損耗），填寫《資產(chǎn)差異報(bào)告》，經(jīng)管理層審批后調(diào)整臺(tái)賬。所需材料：《固定資產(chǎn)臺(tái)賬表》、《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》、《資產(chǎn)差異報(bào)告》。（四）報(bào)廢申請(qǐng)與鑒定：科學(xué)評(píng)估，明確依據(jù)責(zé)任部門：使用部門、行政部、技術(shù)部（如涉及專業(yè)技術(shù)設(shè)備）操作內(nèi)容：報(bào)廢申請(qǐng)：當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)以下情況時(shí)，使用部門可提出報(bào)廢申請(qǐng)：達(dá)到或超過(guò)規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用（如電腦設(shè)備通常使用年限為5年）；因技術(shù)落后、損壞維修成本過(guò)高（維修費(fèi)用超過(guò)資產(chǎn)凈值50%）且無(wú)使用價(jià)值；法律法規(guī)規(guī)定強(qiáng)制報(bào)廢（如壓力容器、環(huán)保設(shè)備等）。使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)信息、報(bào)廢原因、已使用年限、當(dāng)前狀態(tài)等。技術(shù)鑒定：行政部組織技術(shù)部（或外部專業(yè)機(jī)構(gòu)）對(duì)擬報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否具備修復(fù)價(jià)值、報(bào)廢原因是否合理，填寫《技術(shù)鑒定意見表》，明確鑒定結(jié)論（如“建議報(bào)廢”“可修復(fù)后使用”）。所需材料：《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》、《技術(shù)鑒定意見表》、資產(chǎn)維修記錄（如有）。（五）審批與處置執(zhí)行：合規(guī)流程，規(guī)范操作責(zé)任部門：行政部、財(cái)務(wù)部、管理層操作內(nèi)容：逐級(jí)審批：《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》及技術(shù)鑒定意見需按審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批：一般資產(chǎn)：使用部門負(fù)責(zé)人→行政部→財(cái)務(wù)部→分管副總→總經(jīng)理；高價(jià)值資產(chǎn)（如原值超10萬(wàn)元）或特殊資產(chǎn)：需增加董事長(zhǎng)審批環(huán)節(jié)。審批人需在申請(qǐng)表上簽署明確意見（如“同意報(bào)廢”“不同意，需進(jìn)一步評(píng)估”）。處置方式選擇：審批通過(guò)后，行政部根據(jù)資產(chǎn)殘值情況選擇處置方式：報(bào)廢回收：聯(lián)系有資質(zhì)的回收機(jī)構(gòu)，簽訂《資產(chǎn)回收協(xié)議》，回收殘值計(jì)入公司賬目；捐贈(zèng)：適用于仍有使用價(jià)值但公司無(wú)需的資產(chǎn)，需履行內(nèi)部審批并保留捐贈(zèng)憑證；出售：對(duì)于部分可再利用的資產(chǎn)（如二手設(shè)備），可通過(guò)公開掛牌、拍賣等方式出售，保證定價(jià)公允。處置執(zhí)行：行政部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處置事宜，監(jiān)督資產(chǎn)移交，回收方或接收方需在《固定資產(chǎn)處置交接單》上簽字確認(rèn)，注明資產(chǎn)編號(hào)、數(shù)量、處置日期等信息。所需材料：審批通過(guò)的《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》、《資產(chǎn)回收協(xié)議》（或捐贈(zèng)/出售合同）、《固定資產(chǎn)處置交接單》。（六）賬務(wù)處理與檔案歸檔：閉環(huán)管理，可追溯責(zé)任部門：財(cái)務(wù)部、行政部操作內(nèi)容：賬務(wù)核銷：財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通過(guò)的《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》及《固定資產(chǎn)處置交接單》，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)處理，核銷固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊，處置殘值計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”。檔案歸檔：行政部將報(bào)廢處置全流程資料（含驗(yàn)收單、臺(tái)賬、申請(qǐng)表、鑒定意見、審批文件、處置交接單等）整理成冊(cè)，按資產(chǎn)編號(hào)歸檔保存，保存期限不少于10年，便于后續(xù)審計(jì)或查詢。所需材料：《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》、《固定資產(chǎn)處置交接單》、財(cái)務(wù)賬務(wù)處理憑證。三、標(biāo)準(zhǔn)化模板表格（一）固定資產(chǎn)臺(tái)賬表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)資產(chǎn)類別購(gòu)置日期啟用日期原值（元）預(yù)計(jì)凈殘值（元）折舊年限（年）月折舊額（元）累計(jì)折舊（元）凈值（元）使用部門責(zé)任人存放地點(diǎn)資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/報(bào)廢）備注01-2023-001辦公電腦聯(lián)想ThinkPad14電子設(shè)備2023-03-152023-03-155,000500583.331,0004,000市場(chǎng)部張*3樓301辦公室在用含顯示器（二）固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表申請(qǐng)部門市場(chǎng)部申請(qǐng)人張*聯(lián)系方式1385678申請(qǐng)日期2024-10-20資產(chǎn)編號(hào)01-2023-001資產(chǎn)名稱辦公電腦規(guī)格型號(hào)聯(lián)想ThinkPad14購(gòu)置日期2023-03-15原值（元）5,000已使用年限1年7個(gè)月資產(chǎn)現(xiàn)狀描述屏幕碎裂，主板故障，維修報(bào)價(jià)3,000元，超過(guò)凈值60%報(bào)廢原因損壞嚴(yán)重，維修成本過(guò)高技術(shù)鑒定意見鑒定人：李*（技術(shù)部）鑒定日期：2024-10-18結(jié)論：建議報(bào)廢，無(wú)修復(fù)價(jià)值部門負(fù)責(zé)人意見同意報(bào)廢。簽字：王*日期：2024-10-19行政部審核意見同意報(bào)廢，符合公司資產(chǎn)報(bào)廢規(guī)定。簽字：趙*日期：2024-10-20財(cái)務(wù)部審核意見已核查賬務(wù)，凈值4,000元，殘值預(yù)估200元。簽字：劉*日期：2024-10-21管理層審批意見同意報(bào)廢，按流程處置。簽字：孫*（總經(jīng)理）日期：2024-10-22處置方式報(bào)廢回收殘值預(yù)估200元接收方再生資源有限公司經(jīng)辦人趙*備注回收協(xié)議編號(hào)：ZZ20241001（三）固定資產(chǎn)處置記錄表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱處置日期處置方式接收方名稱/地址殘值金額（元）收款方式經(jīng)辦人監(jiān)交人備注01-2023-001辦公電腦2024-10-25報(bào)廢回收再生資源有限公司（市區(qū)路）200現(xiàn)金趙*李*回收協(xié)議編號(hào)ZZ20241001，交接單編號(hào)JJ20241001四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（一）嚴(yán)格審批權(quán)限，杜絕越權(quán)操作報(bào)廢處置需按公司制度逐級(jí)審批，嚴(yán)禁使用部門或個(gè)人擅自處置資產(chǎn)。高價(jià)值資產(chǎn)、特殊資產(chǎn)需提高審批層級(jí)，保證決策合規(guī)。（二）技術(shù)鑒定客觀公正，避免“假報(bào)廢、真流失”技術(shù)鑒定需由獨(dú)立于使用部門的技術(shù)人員或外部專業(yè)機(jī)構(gòu)完成，保證報(bào)廢理由充分、鑒定結(jié)論真實(shí)，防止將仍有使用價(jià)值的資產(chǎn)違規(guī)報(bào)廢。（三）賬實(shí)核對(duì)一致，杜絕賬外資產(chǎn)定期盤點(diǎn)是防范資產(chǎn)流失的核心環(huán)節(jié)，需保證盤點(diǎn)范圍全覆蓋（包括在用、閑置、維修中資產(chǎn)），對(duì)盤盈資產(chǎn)及時(shí)補(bǔ)錄臺(tái)賬，盤虧資產(chǎn)追查原因并追究責(zé)任。（四）處置殘值及時(shí)入賬，防止資產(chǎn)流失報(bào)廢資產(chǎn)殘值需及時(shí)回收入賬，嚴(yán)禁經(jīng)辦人私下截留或低價(jià)處置。選擇處置方時(shí)，優(yōu)先選擇