巴塞爾協(xié)議的新框架下資本監(jiān)管特點(diǎn)分析概述1.1

資本吸收損失能力不斷提高資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)在不斷的演變中得到了完善，現(xiàn)有的標(biāo)準(zhǔn)則對(duì)各個(gè)方面都提出了更高的要求。《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》從資本所擁有的吸收損失的能力出發(fā)，將資本分為兩類，譬如一級(jí)資本，又如二級(jí)資本，1996年又增加了三級(jí)資本。該類型的資本主要是為了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失進(jìn)行吸收?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅱ》并沒有對(duì)資本的概念做出調(diào)整，但是資本結(jié)構(gòu)在市場(chǎng)利率不斷調(diào)整的情況下也變得越來越復(fù)雜。如果權(quán)益融資和債務(wù)融資出現(xiàn)了并存，不僅會(huì)提高債務(wù)融資工具所占的比例，而且會(huì)在一定程度上降低資本吸收損失的能力，這也就是為什么2008年金融危機(jī)爆發(fā)時(shí)，資本無(wú)法對(duì)各種損失進(jìn)行吸收的原因。經(jīng)過此次的金融危機(jī)，《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》中的各種不足也逐漸的顯露出來，為了預(yù)防未來在發(fā)生類似的情況，巴塞爾相關(guān)部門不僅重新劃分了資本，而且還對(duì)資本標(biāo)準(zhǔn)提出了新的要求，同時(shí)要求資本具有更強(qiáng)的吸收損失的能力，尤其是其所具有的監(jiān)管作用。而《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》則在一定范圍內(nèi)對(duì)資本的定義做出了相應(yīng)的調(diào)整，并將三級(jí)資本從資本分類中剔除。核心一級(jí)資本則包含了兩個(gè)方面，譬如普通股，又如留存收益。同時(shí)嚴(yán)格規(guī)定了普通股中必須扣除扣減項(xiàng)，但是其他項(xiàng)目中則不能將扣減項(xiàng)扣除。從資本構(gòu)成的角度來看，一級(jí)資本占有較大的比重，但是沒有合理的資本機(jī)構(gòu)；而《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》則對(duì)二級(jí)資本的占比提出了新的要求，其必須作為銀行的附屬資本存在，且存在的意義則是為了吸收銀行破產(chǎn)后資本清算所帶來的損失。1.2

資本監(jiān)管框架更為豐富《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》中第一次提出了將RAW和各種資本要求結(jié)合到一起，讓全球銀行業(yè)的資本監(jiān)管更加的標(biāo)準(zhǔn)，也就是所謂的最低資本充足率。而協(xié)議Ⅱ中則對(duì)資本充足率做出了進(jìn)一步的明確去，其規(guī)定核心資本充足率和總資本充足率不能低于4%和8%.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》從管控風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，并沒有延續(xù)協(xié)議Ⅱ中的相關(guān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)Ⅲ中最低資本充足率的監(jiān)管提出了更高的要求，該協(xié)議還規(guī)定銀行不僅要增設(shè)留存資本緩沖，而且在監(jiān)管方面，還應(yīng)該達(dá)到2.5%的要求，一級(jí)資本充足率應(yīng)該保證8.5%左右，而總資本充足率必須按照10.5%的要求進(jìn)行監(jiān)管。1.3

資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍逐步擴(kuò)大AW從風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)出發(fā)，對(duì)其成熟性提出了較高的要求，只針對(duì)能夠控制的風(fēng)險(xiǎn)做出了計(jì)量，不包含無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)議Ⅰ中只對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，對(duì)損失的吸收能力做出了規(guī)定，緊接著為了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需求，新增了三級(jí)資本，并通過三級(jí)資本來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失進(jìn)行吸收。而協(xié)議Ⅱ中，對(duì)資本風(fēng)險(xiǎn)的范圍做出了進(jìn)一步的規(guī)定，其指出，無(wú)論是信用風(fēng)險(xiǎn)，還是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等都能夠被RAW所覆蓋。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》在2006年被重新進(jìn)行了修改，修改之后的協(xié)議對(duì)總資本做出了明確的規(guī)定，在內(nèi)部模型法的幫助下，重新調(diào)整新增風(fēng)險(xiǎn)資本，并對(duì)其做出相應(yīng)的監(jiān)管。且以協(xié)議Ⅱ?yàn)榛A(chǔ)，對(duì)資本覆蓋率做出了進(jìn)一步的擴(kuò)大，與此同時(shí)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資本提出更高的要求。另外，還將杠桿率引入到了協(xié)議Ⅲ中，并修正了金融危機(jī)之后協(xié)議Ⅱ中所存在的各種問題，讓銀行能夠正常運(yùn)行。1.4

引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)從本次的金融危機(jī)中可以看出，絕大多數(shù)的銀行都能夠得滿足銀行的監(jiān)管要求。但是其之所以還會(huì)破產(chǎn)，是因?yàn)殂y行的杠桿率較高。在此基礎(chǔ)上，相關(guān)部門對(duì)銀行監(jiān)管提出了新的要求，并將杠桿率歸入到監(jiān)管范圍之內(nèi)。一級(jí)資本充足率指的是一級(jí)資本扣除資本之后，與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本的商。杠桿率能夠直接影響一級(jí)資本充足率，而從巴塞爾委員會(huì)所發(fā)布的杠桿率中可以看出，所為的杠桿率指的是一級(jí)資本和表