企業(yè)內(nèi)審檢查表標(biāo)準(zhǔn)格式全面性展示一、內(nèi)審檢查表的應(yīng)用場(chǎng)景與價(jià)值企業(yè)內(nèi)審檢查表是內(nèi)部審計(jì)工作中的核心工具，其應(yīng)用場(chǎng)景覆蓋企業(yè)運(yùn)營(yíng)的多個(gè)維度，主要價(jià)值在于規(guī)范審核流程、保證審核全面性、提升問(wèn)題識(shí)別精準(zhǔn)度，并為持續(xù)改進(jìn)提供依據(jù)。具體場(chǎng)景包括：1.常規(guī)管理體系內(nèi)審針對(duì)ISO9001質(zhì)量管理體系、ISO14001環(huán)境管理體系、ISO45001職業(yè)健康安全管理體系等標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)需定期開(kāi)展內(nèi)審以驗(yàn)證體系運(yùn)行的符合性與有效性。例如質(zhì)量管理體系內(nèi)審可覆蓋“產(chǎn)品設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)流程”“生產(chǎn)過(guò)程控制”“客戶投訴處理”等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，檢查表需對(duì)應(yīng)體系條款細(xì)化檢查點(diǎn)。2.專項(xiàng)業(yè)務(wù)審核針對(duì)特定業(yè)務(wù)流程或風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域開(kāi)展深度審核，如“采購(gòu)流程合規(guī)性審核”“銷售回款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”“研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用審計(jì)”等。此類審核聚焦業(yè)務(wù)痛點(diǎn)，檢查表需圍繞流程節(jié)點(diǎn)、控制措施、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)，保證問(wèn)題排查無(wú)遺漏。3.合規(guī)性審查為滿足法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求或企業(yè)內(nèi)部制度，開(kāi)展合規(guī)性審核。例如“數(shù)據(jù)安全合規(guī)審核”需檢查《網(wǎng)絡(luò)安全法》相關(guān)條款的落實(shí)情況，“稅務(wù)合規(guī)審核”需聚焦發(fā)票管理、納稅申報(bào)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，檢查表需將法規(guī)條款轉(zhuǎn)化為可操作的檢查項(xiàng)。4.風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)估針對(duì)企業(yè)識(shí)別的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如資金管理、合同管理、供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)等），通過(guò)內(nèi)審檢查表驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性，識(shí)別控制漏洞，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控體系完善。二、內(nèi)審檢查表的標(biāo)準(zhǔn)化操作流程內(nèi)審檢查表的使用需遵循“準(zhǔn)備-實(shí)施-總結(jié)”的標(biāo)準(zhǔn)化流程，保證審核工作有序開(kāi)展、結(jié)果可信。具體步驟（一）準(zhǔn)備階段：明確審核框架與依據(jù)步驟1：確定審核目的與范圍明確本次審核的核心目標(biāo)（如“驗(yàn)證采購(gòu)流程合規(guī)性”“評(píng)估質(zhì)量管理體系運(yùn)行有效性”）。界定審核范圍（如“覆蓋2023年Q3所有采購(gòu)訂單”“涉及研發(fā)部、生產(chǎn)部文件管理”）。步驟2：組建審核團(tuán)隊(duì)并分配職責(zé)指定審核組長(zhǎng)（如“審核組長(zhǎng)：*經(jīng)理”），負(fù)責(zé)整體審核策劃、報(bào)告審批及溝通協(xié)調(diào)。選定審核組員（如“審核組員：專員、助理”），需具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)（如財(cái)務(wù)、質(zhì)量、法律等），明確分工（如專員負(fù)責(zé)流程文件檢查，助理負(fù)責(zé)記錄抽樣）。步驟3：收集審核依據(jù)與背景資料匯總審核依據(jù)：包括法律法規(guī)（如《公司法》《會(huì)計(jì)法》）、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（如GB/T19001）、企業(yè)內(nèi)部制度（如《采購(gòu)管理辦法》《文件控制程序》）、歷史審核報(bào)告等。收集被審核部門(mén)背景資料：如部門(mén)組織架構(gòu)、崗位職責(zé)、近期工作計(jì)劃、過(guò)往問(wèn)題整改記錄等，為檢查表編制提供基礎(chǔ)。（二）實(shí)施階段：現(xiàn)場(chǎng)檢查與證據(jù)收集步驟4：編制內(nèi)審檢查表將審核依據(jù)分解為具體檢查點(diǎn)，保證“標(biāo)準(zhǔn)-內(nèi)容-方法”對(duì)應(yīng)。例如針對(duì)“采購(gòu)流程合規(guī)性”，檢查點(diǎn)可設(shè)計(jì)為“采購(gòu)訂單是否經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批”“供應(yīng)商選擇是否符合招投標(biāo)規(guī)定”。明確審核方法：如“查閱文件”“現(xiàn)場(chǎng)觀察”“人員訪談”“抽樣檢查”（如抽查20%的采購(gòu)訂單）。設(shè)計(jì)檢查表欄目（詳見(jiàn)第三部分“標(biāo)準(zhǔn)模板”），保證信息完整可追溯。步驟5：召開(kāi)首次會(huì)議與被審核部門(mén)溝通審核目的、范圍、流程及時(shí)間安排，明確雙方職責(zé)（如被審核部門(mén)需提供資料配合審核，審核組需客觀公正記錄問(wèn)題）。步驟6：現(xiàn)場(chǎng)檢查與證據(jù)收集按檢查表逐項(xiàng)開(kāi)展檢查，通過(guò)“看（現(xiàn)場(chǎng)記錄）、查（文件資料）、問(wèn)（人員溝通）”等方式獲取客觀證據(jù)。對(duì)檢查中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，及時(shí)記錄“問(wèn)題描述”（如“2023年8月采購(gòu)訂單號(hào)X未附供應(yīng)商資質(zhì)證明”），并附證據(jù)（如復(fù)印件、照片、訪談?dòng)涗洠，F(xiàn)場(chǎng)溝通確認(rèn)：對(duì)存在疑問(wèn)的檢查項(xiàng)，與被審核部門(mén)人員溝通，保證事實(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤（如“該訂單是否緊急采購(gòu)？是否有特殊審批流程？”）。（三）總結(jié)階段：?jiǎn)栴}整改與報(bào)告輸出步驟7：?jiǎn)栴}匯總與分類審核結(jié)束后，匯總檢查表中的問(wèn)題，按“嚴(yán)重程度”（嚴(yán)重、一般、觀察項(xiàng)）或“問(wèn)題類型”（流程缺陷、執(zhí)行不到位、記錄缺失等）分類。例如：“嚴(yán)重”問(wèn)題指違反法規(guī)或?qū)е轮卮箫L(fēng)險(xiǎn)（如“未按規(guī)定進(jìn)行供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”）；“一般”問(wèn)題指未完全符合制度要求但影響較?。ㄈ纭安糠謺?huì)議記錄未簽字”）。步驟8：編制審核報(bào)告報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：審核概況（目的、范圍、時(shí)間、人員）、審核結(jié)論（體系運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)）、問(wèn)題描述（具體事實(shí)、違反條款）、整改建議（責(zé)任部門(mén)、整改措施、完成時(shí)限）。報(bào)告需經(jīng)審核組長(zhǎng)審核后，提交企業(yè)管理層及被審核部門(mén)。步驟9：整改跟蹤與驗(yàn)證被審核部門(mén)制定整改計(jì)劃（明確責(zé)任人、措施、期限），并提交至審核組。審核組在整改期限后進(jìn)行驗(yàn)證（如復(fù)查整改記錄、現(xiàn)場(chǎng)檢查整改效果），保證問(wèn)題閉環(huán)管理。三、企業(yè)內(nèi)審檢查表標(biāo)準(zhǔn)模板（一）基本信息區(qū)審核編號(hào)審核日期2023年月日被審核部門(mén)/區(qū)域如：采購(gòu)部、生產(chǎn)車(chē)間A區(qū)審核類型常規(guī)內(nèi)審/專項(xiàng)審核審核組長(zhǎng)*經(jīng)理審核組員專員、助理審核依據(jù)1.《采購(gòu)管理辦法》（公司〔2022〕號(hào)）2.GB/T19001-2016標(biāo)準(zhǔn)條款8.4審核范圍2023年Q3采購(gòu)流程執(zhí)行情況（二）審核內(nèi)容與檢查結(jié)果區(qū)序號(hào)審核項(xiàng)目審核內(nèi)容（檢查點(diǎn)）審核方法符合情況（是/否/不適用）問(wèn)題描述（附證據(jù)索引）整改要求責(zé)任人整改期限驗(yàn)證結(jié)果（是/否）1供應(yīng)商管理1.1新供應(yīng)商準(zhǔn)入是否經(jīng)過(guò)資質(zhì)評(píng)審（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、相關(guān)資質(zhì)證書(shū)）查閱10份供應(yīng)商檔案，訪談采購(gòu)主管否供應(yīng)商A（檔案號(hào)X）未提供ISO9001認(rèn)證證書(shū)（見(jiàn)證據(jù)1）3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充供應(yīng)商A資質(zhì)證書(shū)，完善供應(yīng)商準(zhǔn)入評(píng)審記錄*主管2023–2采購(gòu)訂單審批2.1采購(gòu)訂單金額≥5萬(wàn)元是否經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批；≥10萬(wàn)元是否經(jīng)分管副總審批抽查20份采購(gòu)訂單（含5份≥5萬(wàn)元、2份≥10萬(wàn)元）否訂單號(hào)X（金額8萬(wàn)元）僅由采購(gòu)專員簽字，無(wú)部門(mén)經(jīng)理審批（見(jiàn)證據(jù)2）補(bǔ)辦部門(mén)經(jīng)理審批手續(xù)，加強(qiáng)訂單審批流程培訓(xùn)*專員2023–3合同合規(guī)性3.1采購(gòu)合同是否包含質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、違約責(zé)任等核心條款查閱5份2023年Q3采購(gòu)合同是////4付款流程4.1付款申請(qǐng)是否附發(fā)票、入庫(kù)單、審批單等完整單據(jù)抽查10筆付款申請(qǐng)是////5記錄完整性5.1采購(gòu)合同、訂單、付款記錄是否按規(guī)定歸檔，保存期限≥3年查閱檔案室記錄索引，抽查歸檔及時(shí)性一般部分采購(gòu)訂單歸檔延遲（如訂單號(hào)X于2023-08-15簽訂，8月25日歸檔，超期5天）（見(jiàn)證據(jù)3）優(yōu)化檔案管理流程，保證訂單簽訂后3個(gè)工作日內(nèi)歸檔*檔案員2023–（三）審核結(jié)論區(qū)審核結(jié)論：本次審核發(fā)覺(jué)采購(gòu)流程存在2項(xiàng)不符合項(xiàng)（供應(yīng)商資質(zhì)管理缺失、訂單審批流程不規(guī)范），1項(xiàng)一般問(wèn)題（記錄歸檔延遲），未發(fā)覺(jué)嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題。總體而言，采購(gòu)流程基本符合制度要求，但需加強(qiáng)供應(yīng)商準(zhǔn)入管控及審批流程執(zhí)行監(jiān)督。改進(jìn)建議：修訂《供應(yīng)商管理辦法》，明確資質(zhì)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)及頻次，建立供應(yīng)商動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)機(jī)制；組織采購(gòu)部門(mén)審批流程專項(xiàng)培訓(xùn)，強(qiáng)化審批責(zé)任意識(shí)；優(yōu)化檔案管理系統(tǒng)，設(shè)置歸檔提醒功能，保證記錄及時(shí)性。四、內(nèi)審檢查表使用中的關(guān)鍵要點(diǎn)1.檢查表編制需“緊扣依據(jù)，避免主觀臆斷”檢查內(nèi)容必須基于審核依據(jù)（法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、制度），不得憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)隨意增設(shè)檢查項(xiàng)。例如若審核“文件管理”，需依據(jù)《文件控制程序》中“文件審批、發(fā)放、修訂”等條款設(shè)計(jì)檢查點(diǎn)，保證審核有據(jù)可依。檢查表需提前編制并經(jīng)審核組長(zhǎng)審核，避免現(xiàn)場(chǎng)隨意調(diào)整導(dǎo)致審核方向偏離。2.審核方法需“結(jié)合實(shí)際，保證證據(jù)充分”根據(jù)檢查項(xiàng)特點(diǎn)選擇合適方法：文件類檢查（如合同、記錄）采用“查閱法”；流程執(zhí)行類檢查（如生產(chǎn)操作、服務(wù)流程）采用“現(xiàn)場(chǎng)觀察法”；人員意識(shí)類檢查采用“訪談法”。證據(jù)需“客觀、可追溯”，如記錄文件編號(hào)、訪談對(duì)象姓名及職務(wù)、抽樣數(shù)量等，避免“大概”“可能”等模糊表述。3.問(wèn)題描述需“客觀具體，不帶主觀評(píng)價(jià)”問(wèn)題描述應(yīng)包含“事實(shí)+違反條款”，例如：“2023年9月生產(chǎn)記錄（編號(hào)X）未操作人簽字，違反《生產(chǎn)過(guò)程控制程序》第5.2條‘生產(chǎn)記錄需實(shí)時(shí)簽字確認(rèn)’的要求”，而非“生產(chǎn)記錄管理混亂”。區(qū)分“不符合”與“觀察項(xiàng)”：觀察項(xiàng)指潛在風(fēng)險(xiǎn)或改進(jìn)機(jī)會(huì)，不構(gòu)成不符合，可記錄在報(bào)告中供參考。4.整改跟蹤需“閉環(huán)管理，保證問(wèn)題解決”整改要求需明確“措施+責(zé)任人+期限”，避免“盡快整改”“加強(qiáng)管理”等模糊表述。例如：“采購(gòu)部于2023–日前完成所有供應(yīng)商資質(zhì)復(fù)核，未達(dá)標(biāo)供應(yīng)商暫停合作，責(zé)任人：*經(jīng)理”。驗(yàn)證結(jié)果需有記錄，如整改后復(fù)查照片、文件掃描件等，保證問(wèn)題真正解決，避免“紙上整改”。5.保密與溝通需“規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，