2025國(guó)考常州市稅收征管崗位申論模擬題及答案一、歸納概括題（共2題，每題15分，共30分）1.閱讀材料，概括常州市當(dāng)前稅收征管工作中存在的突出問(wèn)題及其原因。材料：常州市近年來(lái)稅收征管工作取得一定成效，但依然面臨諸多挑戰(zhàn)。部分企業(yè)因稅收政策復(fù)雜，對(duì)增值稅留抵退稅、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策理解不到位，導(dǎo)致申報(bào)不及時(shí)、享受政策難。個(gè)體工商戶(hù)和小微企業(yè)因財(cái)務(wù)制度不健全，發(fā)票管理混亂，虛開(kāi)發(fā)票、騙取退稅現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。此外，稅收征管科技水平有待提升，部分基層稅務(wù)人員信息化操作能力不足，導(dǎo)致征管效率不高。同時(shí)，稅收宣傳力度不夠，納稅人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，偷稅漏稅行為仍需嚴(yán)厲打擊。答案：突出問(wèn)題：（1）企業(yè)對(duì)稅收政策理解不到位，申報(bào)不及時(shí)，享受政策難；（2）個(gè)體工商戶(hù)和小微企業(yè)發(fā)票管理混亂，存在虛開(kāi)發(fā)票、騙取退稅現(xiàn)象；（3）稅收征管科技水平不足，基層稅務(wù)人員信息化操作能力欠缺；（4）稅收宣傳力度不夠，納稅人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，偷稅漏稅行為時(shí)有發(fā)生。原因：（1）稅收政策復(fù)雜，企業(yè)缺乏專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)；（2）部分企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，發(fā)票管理意識(shí)薄弱；（3）稅收征管信息化建設(shè)滯后，基層人員培訓(xùn)不足；（4）稅收宣傳形式單一，納稅人風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力低。2.閱讀材料，概括常州市優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境的具體舉措及其成效。材料：常州市稅務(wù)局推出“一網(wǎng)通辦”平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)納稅人足不出戶(hù)辦理涉稅業(yè)務(wù)。開(kāi)展“稅企早餐會(huì)”，定期與企業(yè)交流政策，解答疑問(wèn)。推行“首違不罰”清單，對(duì)輕微違法行為免于處罰。同時(shí)，建立“稅務(wù)管家”制度，為重點(diǎn)企業(yè)提供個(gè)性化服務(wù)。這些舉措有效降低了企業(yè)辦稅成本，提升了納稅人滿(mǎn)意度。答案：具體舉措：（1）打造“一網(wǎng)通辦”平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)涉稅業(yè)務(wù)線(xiàn)上辦理；（2）開(kāi)展“稅企早餐會(huì)”，加強(qiáng)政策宣傳與答疑；（3）推行“首違不罰”清單，減輕企業(yè)輕微違法負(fù)擔(dān)；（4）設(shè)立“稅務(wù)管家”制度，提供個(gè)性化服務(wù)。成效：（1）降低企業(yè)辦稅成本，提高辦稅效率；（2）增強(qiáng)納稅人滿(mǎn)意度，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境；（3）減少稅務(wù)糾紛，促進(jìn)稅收征管規(guī)范化。二、綜合分析題（共1題，20分）閱讀材料，分析常州市加強(qiáng)稅收征管對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義，并提出改進(jìn)建議。材料：稅收是國(guó)家財(cái)政收入的主要來(lái)源，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。常州市稅務(wù)局通過(guò)加強(qiáng)稅收征管，打擊偷稅漏稅，確保財(cái)政收入穩(wěn)定。同時(shí)，優(yōu)化稅收政策，支持小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。然而，稅收征管仍存在一些問(wèn)題，如部分企業(yè)稅收合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，稅務(wù)部門(mén)征管手段有待創(chuàng)新。答案：意義：（1）保障財(cái)政收入穩(wěn)定，為地方公共服務(wù)提供資金支持；（2）促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，支持小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展；（3）維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，打擊偷稅漏稅行為；（4）提升稅收征管效率，增強(qiáng)納稅人遵從度。改進(jìn)建議：（1）加強(qiáng)稅收政策宣傳，提高納稅人合規(guī)意識(shí)；（2）創(chuàng)新征管手段，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)提升征管效率；（3）完善稅務(wù)服務(wù)體系，提供更加精準(zhǔn)的個(gè)性化服務(wù)；（4）強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作，形成稅收征管合力。三、提出對(duì)策題（共1題，25分）常州市某區(qū)部分中小企業(yè)因稅收負(fù)擔(dān)重、政策享受難等問(wèn)題經(jīng)營(yíng)困難，請(qǐng)你提出具體解決方案。材料：某區(qū)部分中小企業(yè)因?qū)Χ愂照呃斫獠簧睿瑹o(wú)法享受增值稅留抵退稅、小微企業(yè)減免稅等政策，導(dǎo)致資金鏈緊張。同時(shí)，發(fā)票管理不規(guī)范，面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，稅務(wù)部門(mén)服務(wù)不夠主動(dòng)，企業(yè)反映征管效率低。答案：解決方案：（1）加強(qiáng)政策宣傳與培訓(xùn)：-組織專(zhuān)題培訓(xùn)，解讀稅收政策，幫助企業(yè)理解政策要點(diǎn)；-通過(guò)線(xiàn)上線(xiàn)下結(jié)合的方式，擴(kuò)大政策宣傳覆蓋面。（2）優(yōu)化辦稅流程：-推行“一窗通辦”，簡(jiǎn)化辦稅手續(xù)，縮短辦理時(shí)間；-設(shè)立“稅務(wù)管家”團(tuán)隊(duì)，為企業(yè)提供一對(duì)一服務(wù)。（3）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控：-加強(qiáng)發(fā)票管理，推行電子發(fā)票，減少虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)；-對(duì)重點(diǎn)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理偷稅漏稅行為。（4）落實(shí)稅收優(yōu)惠：-推廣“自行判別、申報(bào)享受”模式，降低企業(yè)享受政策門(mén)檻；-對(duì)符合條件的中小企業(yè)優(yōu)先安排留抵退稅，緩解資金壓力。（5）完善服務(wù)體系：-建立企業(yè)訴求快速響應(yīng)機(jī)制，及時(shí)解決企業(yè)問(wèn)題；-開(kāi)展稅企交流活動(dòng)，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)稅收政策的認(rèn)同感。四、應(yīng)用文寫(xiě)作題（共1題，25分）假如你是常州市稅務(wù)局工作人員，請(qǐng)草擬一份關(guān)于開(kāi)展“稅收優(yōu)惠政策春風(fēng)行動(dòng)”的通知。要求：（1）格式規(guī)范，語(yǔ)言得體；（2）內(nèi)容具體，措施可行。答案：常州市稅務(wù)局關(guān)于開(kāi)展“稅收優(yōu)惠政策春風(fēng)行動(dòng)”的通知各基層稅務(wù)分局、各納稅人：為深入貫徹落實(shí)國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)研究決定，自2025年5月起，在全市范圍內(nèi)開(kāi)展“稅收優(yōu)惠政策春風(fēng)行動(dòng)”?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、活動(dòng)目標(biāo)通過(guò)政策宣講、精準(zhǔn)服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)防控等措施，幫助企業(yè)全面了解和享受稅收優(yōu)惠政策，提升納稅人滿(mǎn)意度和遵從度。二、活動(dòng)內(nèi)容（1）政策宣講：-組織“稅惠百場(chǎng)”宣講會(huì)，覆蓋重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)；-制作政策解讀手冊(cè)、短視頻等，通過(guò)新媒體平臺(tái)推送。（2）精準(zhǔn)服務(wù)：-建立“稅惠直通車(chē)”團(tuán)隊(duì)，為企業(yè)提供“一對(duì)一”政策咨詢(xún)；-對(duì)符合條件的企業(yè)優(yōu)先辦理留抵退稅、減免稅等業(yè)務(wù)。（3）風(fēng)險(xiǎn)防控：-加強(qiáng)發(fā)票管理，嚴(yán)厲打擊虛開(kāi)發(fā)票行為；-對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，防范稅收風(fēng)險(xiǎn)。三、工作要求（1）各級(jí)稅務(wù)部門(mén)要高度重視，成立專(zhuān)項(xiàng)工作組，確?；顒?dòng)落實(shí)；（2）加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作，形成征管合力，避免政策宣傳和服務(wù)中的“堵點(diǎn)”；（3）及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)活動(dòng)成效進(jìn)行評(píng)估，持續(xù)優(yōu)化稅收服務(wù)。特此通知。常州市稅務(wù)局2025年4月30日五、文章論述題（共1題，30分）結(jié)合常州市稅收征管工作實(shí)際，論述“科技賦能”在優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境中的作用。答案：科技賦能：優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境的關(guān)鍵路徑稅收是國(guó)家治理的重要工具，也是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的核心要素。常州市作為長(zhǎng)三角重要城市，近年來(lái)積極推動(dòng)稅收征管科技化，取得了顯著成效?？萍假x能不僅提升了稅收征管效率，更增強(qiáng)了納稅人體驗(yàn)，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了新動(dòng)能。一、科技賦能提升征管效率傳統(tǒng)稅收征管依賴(lài)人工操作，效率低、易出錯(cuò)。常州市稅務(wù)局通過(guò)引入大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，構(gòu)建智能征管體系，大幅提升了工作效率。例如，“一網(wǎng)通辦”平臺(tái)實(shí)現(xiàn)納稅人足不出戶(hù)辦理涉稅業(yè)務(wù)，縮短了辦稅時(shí)間；智能風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)通過(guò)數(shù)據(jù)分析，精準(zhǔn)識(shí)別偷稅漏稅行為，降低了征管成本。二、科技賦能優(yōu)化納稅人體驗(yàn)科技賦能改變了傳統(tǒng)稅收服務(wù)模式，提升了納稅人滿(mǎn)意度。常州市稅務(wù)局推出“稅務(wù)管家”制度，通過(guò)線(xiàn)上機(jī)器人、線(xiàn)下專(zhuān)員相結(jié)合的方式，為企業(yè)提供個(gè)性化服務(wù)。同時(shí)，智能客服系統(tǒng)7×24小時(shí)解答納稅人疑問(wèn)，解決了辦稅“最后一公里”問(wèn)題。三、科技賦能促進(jìn)政策精準(zhǔn)落地稅收政策的精準(zhǔn)執(zhí)行需要科技支撐。常州市稅務(wù)局利用大數(shù)據(jù)分析，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、納稅信用等進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估，確保稅收優(yōu)惠政策精準(zhǔn)惠及符合條件的納稅人。例如，通過(guò)“自行判別、申報(bào)享受”模式，企業(yè)無(wú)需繁瑣申報(bào)即可享受留抵退稅，降低了政策享受門(mén)檻。四、科技賦能面臨的挑戰(zhàn)與對(duì)策盡管科技賦能成效顯著，但仍面臨一些挑戰(zhàn)：一是基層稅務(wù)人員信息化操作能力不足，二是部分納稅人因年齡、文化程度等原因難以