會計崗位工作交接文檔標(biāo)準(zhǔn)范例引言會計崗位的工作交接，是確保財務(wù)工作連續(xù)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。規(guī)范、詳盡的交接不僅能夠有效防范財務(wù)風(fēng)險，保障企業(yè)資產(chǎn)安全，也能幫助接任者迅速熟悉并融入工作。本文檔旨在提供一份專業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)且具備高度實用價值的會計崗位工作交接文檔標(biāo)準(zhǔn)范例，供各單位參考使用。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，嚴(yán)格按照本范例的指引，逐項落實交接事宜。會計崗位工作交接文檔標(biāo)準(zhǔn)范例文檔編號：[公司內(nèi)部交接文檔編號規(guī)則]交接版本：V1.0生效日期：[YYYY年MM月DD日]---一、交接基本信息項目內(nèi)容備注:---------------:-------------------------------------:-------------------------------------**交接崗位名稱**[例如：應(yīng)收賬款會計/成本會計/總賬會計]**交接人**姓名：[交接人姓名]部門：[所在財務(wù)部門]職位：[交接人職位]聯(lián)系方式：[交接人常用聯(lián)系方式]**接交人**姓名：[接交人姓名]部門：[所在財務(wù)部門]職位：[接交人職位]聯(lián)系方式：[接交人常用聯(lián)系方式]**交接日期**起始日期：[YYYY年MM月DD日]預(yù)計完成日期：[YYYY年MM月DD日]**實際完成日期**[YYYY年MM月DD日](交接完畢后填寫)**監(jiān)交人**姓名：[監(jiān)交人姓名]職位：[監(jiān)交人職位，通常為財務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員]**交接原因**[例如：員工調(diào)動/離職/崗位調(diào)整]---二、工作內(nèi)容交接（一）日常主要工作事項清單及說明序號工作事項名稱工作頻率工作流程簡述關(guān)鍵控制點/注意事項當(dāng)前進度/狀態(tài)完成標(biāo)準(zhǔn)/輸出物:---:-------------------------------:-----------:---------------------------------------------------------------------------:---------------------------------------------------:----------------------------------------------:-----------------------------------------------1[例如：日常費用報銷審核][例如：每日][簡述審核流程，涉及部門、審批節(jié)點等][例如：發(fā)票合規(guī)性、審批完整性、預(yù)算控制][例如：已審核至XX月XX日單據(jù)][例如：費用報銷憑證]2[例如：銀行存款日記賬登記與核對][例如：每日][簡述登賬及與銀行對賬單核對流程][例如：未達賬項處理、大額收支關(guān)注][例如：已核對至XX月XX日，未達賬項見調(diào)節(jié)表][例如：銀行存款日記賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表]3[例如：增值稅專用發(fā)票認(rèn)證與開具][例如：每周X][簡述認(rèn)證方式、開具流程、領(lǐng)購及保管要求][例如：認(rèn)證時限、開票信息準(zhǔn)確性、作廢紅沖處理][例如：XX月發(fā)票已認(rèn)證完畢，空白發(fā)票剩余XX份][例如：認(rèn)證結(jié)果通知書、已開具發(fā)票存根].....................**其他臨時性工作**[列出近期或常規(guī)性臨時工作]（二）周期性工作事項（月度/季度/年度）序號工作事項名稱周期工作流程簡述關(guān)鍵控制點/注意事項預(yù)計完成時間點完成標(biāo)準(zhǔn)/輸出物:---:-------------------------------:-----------:---------------------------------------------------------------------------:---------------------------------------------------:----------------------------------------------:-----------------------------------------------1[例如：月度賬務(wù)結(jié)賬][例如：月度][簡述結(jié)賬步驟、各模塊結(jié)賬順序][例如：損益結(jié)轉(zhuǎn)、稅費計提、對賬無誤][例如：次月X日前][例如：月度會計報表、結(jié)賬核對表]2[例如：月度/季度納稅申報][例如：月度/季度][簡述各稅種申報流程、系統(tǒng)、數(shù)據(jù)來源][例如：申報時限、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、資料留存][例如：次月X日前/次季度X日前][例如：各稅種納稅申報表、繳款憑證]3[例如：年度財務(wù)決算報表編制][例如：年度][簡述決算流程、報表勾稽關(guān)系、審計配合等][例如：會計準(zhǔn)則遵循、重大事項披露、審計調(diào)整][例如：次年X月底前][例如：年度財務(wù)決算報告及附注].....................（三）對接部門及主要聯(lián)系人對接部門主要聯(lián)系人聯(lián)系方式對接主要事項溝通協(xié)調(diào)要點:-------------:---------:-------------:-----------------------------------------------:---------------------------------------------[例如：采購部][姓名][辦公電話/郵箱][例如：采購發(fā)票對接、采購合同審核][例如：關(guān)注發(fā)票及時性、合規(guī)性][例如：銷售部][姓名][辦公電話/郵箱][例如：銷售數(shù)據(jù)核對、應(yīng)收賬款跟蹤][例如：關(guān)注回款情況、壞賬風(fēng)險][例如：人事部][姓名][辦公電話/郵箱][例如：工資薪金數(shù)據(jù)對接、社保公積金計提][例如：數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、與個稅申報一致][例如：稅務(wù)局][姓名/科室][辦公電話][例如：納稅申報、政策咨詢][例如：熟悉專管員、了解最新政策]...............---三、財務(wù)資料交接（一）會計憑證、賬簿、報表類序號資料名稱數(shù)量/起止期間存放地點/方式備注(完整性、特殊情況說明):---:-------------------------------------:------------------:----------------------------------------------:-----------------------------------------------------------1[例如：記賬憑證（XX年XX月-XX年XX月）][XX本/XX張][例如：檔案室XX柜XX層][例如：均已裝訂成冊，簽章齊全]2[例如：總賬（XX年）][XX本][例如：財務(wù)軟件系統(tǒng)/檔案室XX柜XX層][例如：與明細(xì)賬核對一致]3[例如：明細(xì)賬（XX年，含各科目）][XX本][例如：財務(wù)軟件系統(tǒng)/檔案室XX柜XX層][例如：往來科目余額已與對方單位核對]4[例如：月度/季度/年度會計報表（XX年-XX年）][XX套][例如：檔案室XX柜XX層/服務(wù)器XX路徑][例如：含報表附注及財務(wù)情況說明書]5[例如：納稅申報表（XX年XX月-XX年XX月）][XX份][例如：檔案室XX柜XX層/電子稅務(wù)局備份][例如：含增值稅、企業(yè)所得稅及其他地方稅種]...............（二）合同、協(xié)議類序號合同/協(xié)議名稱合同編號簽訂方簽訂日期主要內(nèi)容/金額履行狀態(tài)存放地點/方式:---:-----------------------------------:-----------:-----------:---------:------------------:-------------:----------------------------------------------1[例如：XX供應(yīng)商采購合同][合同編號][甲方、乙方][YYYY年MM月DD日][簡述主要內(nèi)容及金額][例如：履行中/已完畢][例如：檔案室合同專柜XX盒]2[例如：XX客戶銷售合同][合同編號][甲方、乙方][YYYY年MM月DD日][簡述主要內(nèi)容及金額][例如：履行中/已完畢][例如：檔案室合同專柜XX盒]........................（三）印章、票據(jù)類序號名稱數(shù)量保管狀態(tài)交接時狀態(tài)(例如：正常/需更換印油)存放地點/方式備注:---:-----------------------------------:-------:-------:--------------------------------:------------------:-------------------------------------1[例如：財務(wù)專用章（XX崗位保管）][XX枚][例如：專人保管][例如：正常][例如：保險柜XX層][例如：用于XX業(yè)務(wù)蓋章]2[例如：發(fā)票專用章][XX枚][例如：專人保管][例如：正常][例如：保險柜XX層]3[例如：空白支票（現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬）][XX張][例如：未使用][例如：號碼從XXXX到XXXX][例如：保險柜XX層]4[例如：收據(jù)（空白）][XX本][例如：未使用][例如：號碼從XXXX到XXXX][例如：財務(wù)抽屜XX格].....................（四）其他重要資料序號資料名稱數(shù)量/份數(shù)內(nèi)容概要重要性級別存放地點/方式:---:-------------------------------------:--------:-------------------------------------------:---------:----------------------------------------------1[例如：財務(wù)制度匯編（最新版）][XX份][簡述主要內(nèi)容][例如：高][例如：財務(wù)部共享文件夾/紙質(zhì)版XX柜]2[例如：會計檔案移交清冊（歷史）][XX份][涉及年度及主要內(nèi)容][例如：高][例如：檔案室]3[例如：未決訴訟/稅務(wù)稽查相關(guān)文件][XX份][簡述事由及進展][例如：高][例如：財務(wù)經(jīng)理處/保險柜]..................---四、物品及電子設(shè)備交接序號物品/設(shè)備名稱品牌型號數(shù)量序列號/資產(chǎn)編號狀態(tài)(完好/需維修/報廢)存放地點附件(充電器/數(shù)據(jù)線等):---:-----------------------------------:-----------:---:--------------:---------------------:-------:---------------------1[例如：辦公電腦][品牌型號]1[資產(chǎn)編號][例如：完好][工位][例如：電源適配器、鼠標(biāo)]2[例如：財務(wù)軟件加密狗/U盾][例如：金蝶KIS]1[序列號][例如：完好][例如：保險柜]3[例如：打印機][品牌型號]1[資產(chǎn)編號][例如：完好，余墨量XX%][例如：財務(wù)室公共區(qū)域][例如：電源線、數(shù)據(jù)線]4[例如：辦公鑰匙（文件柜/抽屜）][XX把][例如：完好][交接人][例如：標(biāo)注對應(yīng)鎖具]........................---五、系統(tǒng)權(quán)限交接序號系統(tǒng)名稱賬號名稱權(quán)限范圍密碼修改情況(已修改/待修改)備注(例如：需聯(lián)系XX部門開通/注銷):---:-----------------------------------:-----------:-------------------------------------------:--------------------------:--------------------------------1[例如：XX財務(wù)核算系統(tǒng)][用戶名][例如：總賬模塊、報表模塊][例如：已修改，新密碼已告知接交人]2[例如：電子稅務(wù)局][用戶名][例如：申報、查詢、作廢][例如：待接交人首次登錄自行修改]3[例如：XX銀行企業(yè)網(wǎng)銀][操作員名稱][例如：查詢、轉(zhuǎn)賬錄入/復(fù)核][例如：已修改][例如：U盾已交接]..................---六、未了事項說明及處理建議序號未了事項名稱/描述事項背景及原因當(dāng)前進展情況預(yù)計完成時間責(zé)任歸屬(交接人/接交人/共同)處理建議及注意事項相關(guān)資料索引(見前述資料交接對應(yīng)項):---:--------------------------------------:----------------------------------------------:-----------------------------------------:---------------:------------------------:-----------------------------------------------------:-----------------------------1[例如：XX客戶應(yīng)收賬款催收][簡述欠款原因、金額、賬期][例如：已發(fā)送催款函，客戶承諾XX月付款][YYYY年MM月DD日][例如：接交人][例如：持續(xù)跟進，必要時升級至法務(wù)部門][例如：合同類第X項，憑證類第Y項]2[例如：XX項目審計調(diào)整分錄處理][簡述審計發(fā)現(xiàn)問題及調(diào)整建議][例如：審計報告已出具，調(diào)整分錄待錄入][YYYY年MM月DD日][例如：共同處理][例如：需與審計師確認(rèn)最終調(diào)整金額，按流程審批后錄入][例如：其他資料類第Z項]........................---七、重大事項及注意事項特別提示1.[例如：關(guān)于XX科目余額異常的說明]：[詳細(xì)描述該科目的異常情況、形成原因、潛在風(fēng)險及處理建議。]2.[例如：近期稅務(wù)政策變動對本崗位的影響]：[簡述政策變動內(nèi)容，以及在工作中如何應(yīng)對和調(diào)整。]3.[例如：特定業(yè)務(wù)的特殊會計處理方法