紙張公司財務(wù)管理辦法一、總則1.為了加強紙張公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本公司的實際情況，制定本辦法。2.本辦法適用于本公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)和全資、控股子公司。3.財務(wù)管理的基本原則是：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算，合理籌集資金，有效營運資產(chǎn)，控制成本費用，加強財務(wù)監(jiān)督，防范財務(wù)風險，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)管理體制1.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，由財務(wù)總監(jiān)負責組織實施。2.公司設(shè)立財務(wù)部，負責公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。3.所屬各部門、各分支機構(gòu)和全資、控股子公司應(yīng)根據(jù)本辦法的要求，結(jié)合自身實際情況，制定相應(yīng)的財務(wù)管理制度，并報公司財務(wù)部備案。三、資金籌集管理1.公司籌集資金應(yīng)當遵循合法、合理、效益的原則，綜合考慮資金成本、風險和資金需求等因素，選擇合適的籌資方式和渠道。2.公司可以通過發(fā)行股票、債券、銀行借款、商業(yè)信用等方式籌集資金?；I集資金的方案應(yīng)當經(jīng)過充分論證，并按照規(guī)定的程序?qū)徟?.公司應(yīng)當加強資金籌集的風險管理，合理確定資金結(jié)構(gòu)，控制財務(wù)風險。四、資金使用管理1.公司資金的使用應(yīng)當遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則。2.公司資金的使用應(yīng)當嚴格按照預算執(zhí)行，未經(jīng)批準不得超預算支出。3.公司應(yīng)當加強資金使用的審批管理，明確審批權(quán)限和程序。重大資金支出應(yīng)當實行集體決策。4.公司應(yīng)當加強資金的安全管理，建立健全資金內(nèi)部控制制度，防止資金被挪用、侵占和損失。五、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)管理公司應(yīng)當加強貨幣資金的管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全和完整。公司應(yīng)當加強應(yīng)收賬款的管理，建立健全客戶信用管理制度，及時催收賬款，減少壞賬損失。公司應(yīng)當加強存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理確定存貨儲備量，降低存貨成本。2.固定資產(chǎn)管理公司應(yīng)當建立健全固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、處置等行為。固定資產(chǎn)的購置應(yīng)當按照公司的預算和審批程序進行，購置后應(yīng)當及時辦理驗收、入賬手續(xù)。公司應(yīng)當定期對固定資產(chǎn)進行清查和盤點，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。3.無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理公司應(yīng)當加強無形資產(chǎn)的管理，保護公司的知識產(chǎn)權(quán)，提高無形資產(chǎn)的使用效益。公司應(yīng)當加強其他資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。六、成本費用管理1.公司應(yīng)當建立健全成本費用管理制度，加強成本費用的核算和控制。2.公司應(yīng)當嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴禁亂擠亂攤成本費用。3.公司應(yīng)當加強成本費用的分析和考核，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。七、收入和利潤管理1.公司應(yīng)當建立健全收入管理制度，規(guī)范收入的確認、計量和核算。2.公司應(yīng)當加強銷售價格的管理，合理確定銷售價格，提高銷售收入。3.公司應(yīng)當加強利潤的管理，合理分配利潤，保障公司的可持續(xù)發(fā)展。八、財務(wù)報告和財務(wù)分析1.公司應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)制度，編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。2.公司應(yīng)當定期進行財務(wù)分析，對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進行評價和預測，為公司的決策提供依據(jù)。3.財務(wù)分析的內(nèi)容包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、發(fā)展能力分析等。九、財務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)當建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)預算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、資產(chǎn)的管理情況、成本費用的控制情況、財務(wù)報告的真實性和合法性