銀行財務印鑒管理制度一、總則（一）制定目的與依據(jù)為規(guī)范本行財務印鑒的全生命周期管理，防范印鑒盜用、濫用導致的資金損失與合規(guī)風險，保障財務收支與內(nèi)部賬戶操作安全，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》《銀行內(nèi)部賬戶管理規(guī)程》等法律法規(guī)及本行制度，結合財務工作實際，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本行總行、各分行、支行及附屬機構（以下統(tǒng)稱“各機構”）所有財務印鑒的刻制、保管、使用、變更、銷毀等管理活動，涵蓋用于內(nèi)部賬戶核算、資金收付、財務憑證確認等核心場景的印鑒，包括但不限于財務專用章、法人章、會計主管章、出納章、票據(jù)專用章等。（三）核心原則不相容崗位分離原則：印鑒保管與使用、保管與記賬、保管與對賬等崗位嚴格分離，嚴禁一人保管全套支付印鑒；雙人共管原則：核心財務印鑒（如財務專用章+法人章）實行“雙人分管、同場使用”，避免單人掌控印鑒權限；全程留痕原則：印鑒使用、交接、變更等關鍵環(huán)節(jié)需記錄臺賬、留存影像，確?？勺匪荩话踩Ｃ茉瓌t：印鑒保管環(huán)境需符合安全標準，嚴禁向無關人員泄露印鑒保管位置與使用權限。二、財務印鑒分類與使用范圍（一）印鑒分類及定義印鑒類型定義及核心用途管理級別財務專用章代表本行財務結算權限，用于內(nèi)部賬戶資金收付憑證、財務報表、稅務申報資料確認總行級（總行統(tǒng)一刻制）、分行級（分行按標準刻制）法人章（財務用）配合財務專用章使用，用于大額資金支付、重要財務合同簽署與財務專用章同級管理會計主管章用于財務憑證審核確認、內(nèi)部賬戶對賬結果簽認，體現(xiàn)會計主管責任支行級及以上，按機構層級管理出納章用于現(xiàn)金收付憑證、銀行存款日記賬登記確認，僅限基層網(wǎng)點出納崗位使用支行級（網(wǎng)點）票據(jù)專用章用于本行開具的財務票據(jù)（如銀行匯票、商業(yè)匯票）簽章，確保票據(jù)有效性總行級（統(tǒng)一管控）（二）使用范圍限定財務專用章不得用于非財務類文件（如人事合同、業(yè)務合作協(xié)議）；法人章（財務用）僅限配合財務專用章使用，不得單獨用于任何業(yè)務簽章；基層網(wǎng)點印鑒僅能用于本機構權限內(nèi)的財務業(yè)務，不得跨機構、超權限使用；所有印鑒不得用于空白憑證、空白票據(jù)預先簽章，嚴禁為規(guī)避審批流程“預蓋印鑒”。三、組織架構與職責分工（一）管理組織體系印鑒管理領導小組：由總行分管財務副行長任組長，成員包括財務會計部、運營管理部、風險管理部、內(nèi)部審計部負責人，負責審定印鑒管理制度、審批總行級印鑒刻制/銷毀、協(xié)調(diào)重大印鑒風險處置；財務會計部：作為印鑒管理牽頭部門，負責制定印鑒管理細則、統(tǒng)一印鑒樣式標準、審核印鑒刻制申請、監(jiān)督印鑒使用合規(guī)性；運營管理部：配合財務會計部開展印鑒系統(tǒng)維護（如電子印鑒系統(tǒng)權限設置）、參與印鑒使用監(jiān)督；各機構財務部門：負責本機構印鑒申請、日常保管與使用、配合印鑒檢查；內(nèi)部審計部：定期開展印鑒管理專項審計，核查印鑒使用與保管的合規(guī)性。（二）核心崗位職責崗位名稱主要職責禁止事項印鑒保管崗按規(guī)定存放印鑒，登記《印鑒使用臺賬》，核對使用申請材料擅自出借印鑒、單人使用全套支付印鑒、涂改臺賬印鑒使用審核崗審核印鑒使用申請的合規(guī)性，監(jiān)督使用過程，確認使用記錄未經(jīng)審核同意使用印鑒、縱容違規(guī)用印印鑒管理員（總行）統(tǒng)一刻制總行級印鑒，備案分行級印鑒，組織印鑒銷毀私自刻制印鑒、泄露印鑒樣式四、印鑒全生命周期管理規(guī)范（一）印鑒刻制管理刻制條件：僅當存在明確財務業(yè)務需求（如新增機構、崗位調(diào)整、印鑒磨損）且無冗余印鑒可替代時，方可申請刻制；申請流程：申請機構填寫《財務印鑒刻制申請表》，說明刻制理由、印鑒類型、使用范圍、保管人信息，附機構設立批復或崗位調(diào)整文件；支行級印鑒由分行財務部門初審、總行財務會計部審批；分行級及以上印鑒經(jīng)總行財務會計部初審后，報印鑒管理領導小組審批；刻制標準：印鑒樣式（字體、尺寸、防偽標識）由總行統(tǒng)一制定，其中財務專用章需包含機構全稱、“財務專用章”字樣及防偽編碼；必須委托本行指定的具備資質(zhì)的刻章機構刻制，嚴禁自行選擇外部機構；刻制完成后需提交總行財務會計部備案，留存印模（電子版+紙質(zhì)版）。（二）印鑒保管管理保管環(huán)境：核心印鑒（財務專用章、法人章）需存放于雙鎖保險柜，保險柜設置在監(jiān)控覆蓋、閑人免進的財務專用區(qū)域；保險柜鑰匙實行“雙人分管”，密碼定期更換（每季度至少1次），更換記錄留存?zhèn)洳?；保管分工：支付類印鑒（財務專用章+法人章）必須分由2名財務人員保管，其中財務專用章由會計主管保管，法人章由出納保管；非支付類印鑒（會計主管章、出納章）由對應崗位人員保管，離職或休假時需辦理交接；交接管理：印鑒保管人因離職、休假、崗位調(diào)整需交接印鑒時，填寫《印鑒交接登記表》，注明交接印鑒名稱、數(shù)量、完好狀態(tài)，由交接人、接收人、監(jiān)交人（機構負責人）三方簽字確認；交接過程需全程錄像，登記表與錄像資料留存不少于5年。（三）印鑒使用管理使用申請：業(yè)務人員需使用印鑒時，填寫《印鑒使用申請表》，說明使用事由、印鑒類型、使用次數(shù)，附對應的財務憑證（如支付指令、報表、合同）；大額資金支付（單筆≥100萬元）、重要財務合同用印需經(jīng)機構負責人簽字審批；審核與使用：印鑒使用審核崗核對申請材料的真實性、合規(guī)性（如支付憑證是否經(jīng)記賬崗確認、合同是否符合財務規(guī)定），審核通過后通知保管崗提供印鑒；使用時需在監(jiān)控下進行，由保管崗親自蓋章（嚴禁交由申請人自行蓋章），使用后在《印鑒使用臺賬》記錄使用時間、事由、憑證編號、經(jīng)辦人、審核人信息，并留存使用憑證復印件；特殊場景管理：異地使用：原則上禁止印鑒異地使用，確需異地辦理緊急業(yè)務的，需經(jīng)總行財務會計部審批，使用過程全程錄像并于24小時內(nèi)提交使用記錄；電子印鑒：電子印鑒（用于線上財務系統(tǒng)）需綁定指定人員U盾，實行“一人一盾一密碼”，密碼復雜度需滿足“字母+數(shù)字+特殊符號”要求，每90天更換一次。（四）印鑒變更與銷毀管理印鑒變更：當機構名稱變更、印鑒磨損、保管人調(diào)整時，需辦理印鑒變更；變更前需收回舊印鑒，填寫《印鑒變更申請表》，按刻制審批流程辦理新印鑒刻制；新印鑒啟用前需在總行財務會計部備案，舊印鑒按銷毀流程處理，不得繼續(xù)使用；印鑒銷毀：存在“印鑒停用超過6個月、機構撤銷、印鑒損壞無法使用”等情形時，需申請銷毀；申請機構填寫《印鑒銷毀申請表》，附舊印鑒實物及停用證明，按刻制審批流程報批；審批通過后，由總行財務會計部組織銷毀，銷毀過程需2人以上在場監(jiān)督，拍攝影像資料，填寫《印鑒銷毀記錄表》存檔。五、風險防控與監(jiān)督檢查（一）風險防控措施操作風險防控：實行“印鑒使用雙審核”，即業(yè)務部門初審+財務部門復審，大額用印需增加風險管理部復核；每月對印鑒進行盤點，核對實物與臺賬是否一致，發(fā)現(xiàn)印鑒丟失、損壞立即上報；異常監(jiān)控：建立印鑒使用風險預警模型，對“非工作時間用?。ㄈ缌璩?、節(jié)假日）、高頻次用印、超權限用印”等情形實時預警，風險管理部每日核查預警信息；電子印鑒系統(tǒng)設置操作日志，記錄所有登錄、使用、變更操作，日志留存不少于1年；應急處置：若發(fā)現(xiàn)印鑒丟失，立即啟動應急預案：第一時間凍結相關賬戶交易，發(fā)布印鑒作廢公告，排查丟失期間的用印記錄，涉嫌違法的移交公安機關；若發(fā)現(xiàn)印鑒被盜用，立即停止相關業(yè)務，追溯資金流向，追究相關人員責任，同時完善保管措施。（二）監(jiān)督檢查機制日常監(jiān)督：各機構財務部門每月開展印鑒自查，重點核查“保管是否合規(guī)、使用是否留痕、臺賬是否完整”，自查報告報上級財務部門；專項檢查：總行財務會計部每季度抽查分行印鑒管理情況，抽查比例不低于30%；內(nèi)部審計部每年開展印鑒管理專項審計，覆蓋印鑒全流程；違規(guī)處理：對“私自刻制印鑒、單人保管全套支付印鑒、未經(jīng)審核用印”等違規(guī)行為，按《員工違規(guī)行為處理辦法》給予警告至開除處分，造成資金損失的需承擔賠償責任；機構印鑒管理混亂導致風險事件的，追究機構負責人與財務負責人責任，扣減機構績效考核得分。六、附則本制度由總行財務會計部負責解釋，未盡事