第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司項(xiàng)目應(yīng)收賬款的管理，提高資金回籠效率，確保公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有項(xiàng)目應(yīng)收賬款的管理工作。第三條本制度遵循合法、合規(guī)、安全、高效的原則。第二章應(yīng)收賬款管理職責(zé)第四條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作，具體職責(zé)如下：1.建立健全應(yīng)收賬款管理制度，制定相應(yīng)的內(nèi)部控制措施；2.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的登記、核對(duì)、催收和壞賬處理；3.定期編制應(yīng)收賬款報(bào)表，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)；4.協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作；5.對(duì)應(yīng)收賬款的管理工作進(jìn)行監(jiān)督和考核。第五條業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同的簽訂、履行和應(yīng)收賬款的催收工作，具體職責(zé)如下：1.在簽訂項(xiàng)目合同時(shí)，明確應(yīng)收賬款金額、支付期限和方式；2.在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保項(xiàng)目順利實(shí)施；3.定期與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；4.及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款異常情況，并采取措施予以解決；5.積極配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作。第三章應(yīng)收賬款管理流程第六條應(yīng)收賬款管理流程如下：1.項(xiàng)目合同簽訂：業(yè)務(wù)部門(mén)與客戶簽訂項(xiàng)目合同時(shí)，明確應(yīng)收賬款金額、支付期限和方式。2.應(yīng)收賬款登記：財(cái)務(wù)部在項(xiàng)目合同簽訂后，及時(shí)登記應(yīng)收賬款信息，包括合同編號(hào)、客戶名稱、應(yīng)收賬款金額、支付期限等。3.應(yīng)收賬款核對(duì)：業(yè)務(wù)部門(mén)定期與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.應(yīng)收賬款催收：財(cái)務(wù)部在應(yīng)收賬款到期前，向客戶發(fā)送催款通知；業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行催收工作。5.應(yīng)收賬款處理：應(yīng)收賬款逾期后，財(cái)務(wù)部按照合同約定和公司規(guī)定進(jìn)行處理，包括采取法律手段催收、壞賬處理等。第四章應(yīng)收賬款監(jiān)控與考核第七條公司對(duì)應(yīng)收賬款的管理工作進(jìn)行監(jiān)控，主要監(jiān)控以下內(nèi)容：1.應(yīng)收賬款金額、逾期率和壞賬率；2.應(yīng)收賬款催收工作進(jìn)度；3.應(yīng)收賬款管理制度執(zhí)行情況。第八條公司對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括：1.應(yīng)收賬款回款率；2.應(yīng)收賬款逾期率；3.應(yīng)收賬款壞賬率；4.應(yīng)收賬款管理制度執(zhí)行情況。第五章應(yīng)收賬款壞賬處理第九條應(yīng)收賬款壞賬處理按照以下程序進(jìn)行：1.應(yīng)收賬款逾期后，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定和公司規(guī)定，對(duì)逾期款項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估；2.評(píng)估結(jié)果為壞賬的，財(cái)務(wù)部提出壞賬處理申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照壞賬處理程序進(jìn)行處理；3.壞賬處理程序包括：壞賬核銷、壞賬損失確認(rèn)、壞賬追償?shù)?。第六章附則第十條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十一條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。第十二條本制度如有與國(guó)家法律法規(guī)、政策相抵觸之處，以國(guó)家法律法規(guī)、政策為準(zhǔn)。第十三條本制度未盡事宜，按照國(guó)家法律法規(guī)、政策及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條本制度由公司領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施，各部門(mén)應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行。第十五條本制度如有修改、補(bǔ)充，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，重新發(fā)布實(shí)施。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款的管理，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有項(xiàng)目應(yīng)收賬款的管理工作。第三條本制度遵循以下原則：（一）預(yù)防為主，控制風(fēng)險(xiǎn)；（二）權(quán)責(zé)明確，責(zé)任到人；（三）及時(shí)催收，確?；厥?；（四）加強(qiáng)監(jiān)督，確保執(zhí)行。第二章應(yīng)收賬款的管理職責(zé)第四條公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作，具體職責(zé)如下：（一）建立健全應(yīng)收賬款管理制度；（二）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常核算、統(tǒng)計(jì)和分析；（三）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作；（四）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警；（五）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理檔案的建立和保管。第五條項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目應(yīng)收賬款的具體管理工作，具體職責(zé)如下：（一）按照合同約定，及時(shí)收取項(xiàng)目款項(xiàng)；（二）建立項(xiàng)目應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期核對(duì)；（三）及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋應(yīng)收賬款信息；（四）協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作；（五）對(duì)項(xiàng)目應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)警。第三章應(yīng)收賬款的管理流程第六條項(xiàng)目合同簽訂前，項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)與客戶簽訂書(shū)面合同，明確付款方式、期限和違約責(zé)任等內(nèi)容。第七條項(xiàng)目合同簽訂后，項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)備案。第八條項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施后，項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)按照合同約定，定期向客戶發(fā)送項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告和應(yīng)收賬款催收通知。第九條財(cái)務(wù)部門(mén)收到項(xiàng)目部門(mén)的應(yīng)收賬款信息后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，并建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬。第十條財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)逾期賬款進(jìn)行催收。第十一條應(yīng)收賬款催收流程：（一）催收通知：財(cái)務(wù)部門(mén)向客戶發(fā)送催收通知，明確逾期款項(xiàng)及違約責(zé)任；（二）電話催收：財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)電話與客戶溝通，了解逾期原因，協(xié)商還款事宜；（三）書(shū)面催收：財(cái)務(wù)部門(mén)向客戶發(fā)送書(shū)面催收函，要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款；（四）法律途徑：在催收無(wú)果的情況下，財(cái)務(wù)部門(mén)可采取法律途徑追討應(yīng)收賬款。第四章應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果，合理確定信用額度。第十三條項(xiàng)目部門(mén)在簽訂合同前，應(yīng)充分了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況和還款能力。第十四條項(xiàng)目部門(mén)在簽訂合同過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)客戶存在不良信用記錄或還款能力不足的情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。第十五條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)逾期賬款進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。第五章應(yīng)收賬款的管理監(jiān)督第十六條公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十七條公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目部門(mén)的應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行審計(jì)，確保制度的有效執(zhí)行。第十八條項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作。第六章應(yīng)收賬款的管理考核第十九條公司對(duì)項(xiàng)目部門(mén)的應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括：（一）應(yīng)收賬款回收率；（二）逾期賬款比例；（三）應(yīng)收賬款管理制度的執(zhí)行情況；（四）客戶滿意度。第二十條考核結(jié)果作為項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)人及員工績(jī)效考核的重要依據(jù)。第七章附則第二十一條本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本制度自發(fā)布之日起施行。第二十三條本制度如有未盡事宜，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)修訂。第二十四條本制度與國(guó)家法律法規(guī)及公司其他相關(guān)規(guī)定不一致的，以國(guó)家法律法規(guī)及公司其他相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。第二十五條本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有項(xiàng)目應(yīng)收賬款的管理。第三條本制度遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保應(yīng)收賬款管理合法合規(guī)。（二）安全性原則：確保應(yīng)收賬款的真實(shí)性、合法性和安全性。（三）及時(shí)性原則：及時(shí)處理應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（四）效益性原則：提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。第二章應(yīng)收賬款的范圍和分類第四條應(yīng)收賬款的范圍：（一）銷售商品、提供勞務(wù)等形成的應(yīng)收賬款；（二）應(yīng)收票據(jù)；（三）預(yù)付賬款；（四）其他應(yīng)收款。第五條應(yīng)收賬款的分類：（一）按性質(zhì)分類：分為銷售應(yīng)收賬款、采購(gòu)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬款；（二）按賬齡分類：分為正常賬齡、逾期賬齡、壞賬；（三）按客戶分類：分為優(yōu)質(zhì)客戶、一般客戶、高風(fēng)險(xiǎn)客戶。第三章應(yīng)收賬款的管理流程第六條應(yīng)收賬款的管理流程包括以下環(huán)節(jié)：（一）銷售合同簽訂：銷售部門(mén)與客戶簽訂銷售合同，明確應(yīng)收賬款的相關(guān)條款。（二）銷售確認(rèn)：銷售部門(mén)在銷售合同簽訂后，及時(shí)將合同信息錄入應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)。（三）開(kāi)票：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷售合同和銷售確認(rèn)信息，開(kāi)具銷售發(fā)票。（四）應(yīng)收賬款確認(rèn)：銷售部門(mén)在收到客戶付款后，及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款。（五）應(yīng)收賬款催收：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，確保資金回籠。（六）壞賬核銷：對(duì)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，按照公司規(guī)定程序進(jìn)行核銷。第四章應(yīng)收賬款的管理措施第七條加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，采取以下措施：（一）建立完善的應(yīng)收賬款管理制度，明確各部門(mén)職責(zé)和權(quán)限。（二）加強(qiáng)銷售合同管理，確保合同條款的合法性和合規(guī)性。（三）建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，實(shí)時(shí)監(jiān)控應(yīng)收賬款情況。（四）定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，根據(jù)客戶信用等級(jí)制定相應(yīng)的信用政策。（五）加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作，確保資金回籠。（六）建立健全壞賬核銷制度，規(guī)范壞賬核銷程序。第五章應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制第八條應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)劃分。（二）對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶，采取嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如限制信用額度、增加保證金等。（三）加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（四）建立應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。（五）定期對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。第六章責(zé)任與考核第九條應(yīng)收賬款管理責(zé)任：（一）銷售部門(mén)負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、應(yīng)收賬款確認(rèn)和催收工作；（二）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理