集團公司管理制度（32篇）

集團公司管理制度最新篇1

第一條目的

為了進一步加強成本的控制，提高經(jīng)濟效益，合理有序的安排

資金的運用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。

第二條成本開支的范疇

本制度所指的成本開支的范疇是指除費用開支管理規(guī)定中所指

的維持公司日常營運的費用以外的開支。（包括土地及拆遷費用、前

期費用、建筑安裝費、基礎(chǔ)設(shè)施費、公建配套費、以及項目所承擔(dān)

的貸款利息等）。

建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟核算，降低開發(fā)建設(shè)費用。

第三條成本開支的預(yù)算

根據(jù)公司成本分析會的制度，各項目公司按照集團公司的年度

戰(zhàn)略，編制年度工作計劃和工程進度，報集團公司審批后執(zhí)行。各

地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，合理安排各個月

和季度的成本開支計劃。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營預(yù)算表”

確定下個月的成本開支預(yù)算，于財務(wù)部匯總在每月初的成本分析會

上確定，并報備集團公司財務(wù)部。

第四條成本開支的帳戶管理

本制度所規(guī)定的.成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊

情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時列支，

但財務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺帳備查。

第五條成本開支的審批權(quán)限

所有的成本開支審批實行一支筆制度，各公司的成本開支在該

公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)

的被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的由集團公司審批。

第六條成本開支審批的一般程序

1.工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必

須按合同取得施工承包單位履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，

未辦理保函或保證金手綾的不得支付預(yù)付款。

2.所有成本開支的付款都應(yīng)嚴格按照合同條款執(zhí)行，不得提前

預(yù)付或超付款項；

3.集團下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購的材料、設(shè)備（甲供料）,

要有驗收報告，并附有規(guī)劃設(shè)計部、工程部、成本合約部等相關(guān)部

門負責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團工程部制定）

a）需驗收后支付的工程款，要附有驗收報告并有規(guī)劃設(shè)計部、

工程部、成本部等相關(guān)部門負責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團工程

部制定）

b）支付精裝修項目工程尾款時，要有權(quán)威機構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測

報告

C）支付最后一筆項目工程款時，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保

修金，未含保修金的不予支付。

d）支付保修金時，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》（見附表四）

并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。

4.合同項下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請書，部門經(jīng)理審核后

送交財務(wù)部；

5.財務(wù)部門參照合同核對后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范

圍的，再送集團公司總裁審批；

6.出納人員憑審批后的付款申請書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng);

7.以上流程對于建筑安裝工程款項，除按照合同條款約定外，

經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會簽過的《工程款撥付簽證程序單》（見附表

一）或工程決算單；如因原設(shè)計圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊?/p>

減少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合司后另附《施工圖變更簽

證表》（見附表二）：

第七條特殊事項的審批

1.對于土地相關(guān)費用、前期的交易規(guī)費以及市政配套費用等向

政府部門支付不全部具有合同的款項，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件

辦理;

2.對于應(yīng)繳的營業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增

值稅，由各公司財務(wù)部主管會計精確計算后，將當(dāng)月申報稅款填列

付款申請書報公司總經(jīng)理批準劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報后自動轉(zhuǎn)

帳。

3.銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自

動扣款，財務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。

第八條超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報集團公司追加預(yù)算額度后，

方可按上述程序?qū)徟?，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項。

第九條本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團公司財務(wù)部。

集團公司管理制度最新篇2

目錄/提綱：

（一）堅持宏觀控制、分類管理的原則

（二）堅持優(yōu)化機制、按勞分配的原則

（三）堅持強化考核、效率優(yōu)先的原則

（一）員工包干基數(shù)

（二）員工的工資結(jié)構(gòu)及其標準

（三）項目津貼及科研獎勵基金

（四）加班工資

（五）成建制劃轉(zhuǎn)員工的工資

（六）公司批準的新建項目投產(chǎn)增加的工資

（七）根據(jù)公司F達的包干基數(shù)，對超包干基數(shù)的單位按規(guī)定

扣減其績效工資

（八）其它

（一）單位用工減少獎勵二月績效工資標準_40%_獎勵比例

（二）單位勞動生產(chǎn)率提高獎勵二月績效工資標準_60%_獎勵比

例

（三）超績效獎勵總額二用工減少獎勵+勞動生產(chǎn)率提高獎勵

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集團公司管理制度最新篇3

一、總則

1為加強集團的財務(wù)管理，規(guī)范集團的各項財務(wù)管理行為，保

證集團戰(zhàn)略和目標順利落實，保障集團資產(chǎn)的安全、完整，促進首

聯(lián)集團的發(fā)展，特制訂本制度。

2集團財務(wù)管理的根本目標：以集團股東為主體的利益相關(guān)人

利益最大化。

3集團財務(wù)管理的主要內(nèi)容和任務(wù)：

3.1建立和健全集團基本財務(wù)管理體制。包括組織機制、決策

機制、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理機制、信息流轉(zhuǎn)機制等。

3.2制定集團財務(wù)管理規(guī)則，包括各財務(wù)事項操作規(guī)范和管理

權(quán)限，具體包括：

3.3投資融資和收益分配：其核心內(nèi)容是企業(yè)發(fā)展“安全性、

流動性、收益性”的科學(xué)統(tǒng)一，具體包括選擇融資渠道及合理的資

本結(jié)構(gòu)，綜合分析評估投資風(fēng)險與報酬，協(xié)助進行投資決策；制定

符合股東利益和企業(yè)長遠發(fā)展需求的股利分配政策。

3.4通過系統(tǒng)的仝面預(yù)算制度和配套的監(jiān)控體系，對集團業(yè)務(wù)

運作和資金流轉(zhuǎn)進行管理和監(jiān)控，保證集團戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的效果和

效率，實現(xiàn)股東權(quán)益的保值增值。

3.5建立良好的企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強風(fēng)險防范，保證資產(chǎn)

安全，降低成本控制的費用。

3.6遵照國家法律法規(guī)要求，為各政府機構(gòu)和股東提交準確完

整的財會信息。

4集團內(nèi)部各單位財務(wù)制度不得違反或與本制度的規(guī)定和原則

相沖突，本制度未盡事項以國家有關(guān)法律法規(guī)為準。

二、財務(wù)管理體制

1集團實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、獨立核算的財務(wù)管理體制C

集團的財務(wù)管理工作，在集團高層領(lǐng)導(dǎo)下，由集團總部財務(wù)管理部

具體組織實施。各分公司的財務(wù)管理工作，在各分公司總經(jīng)理及總

部財務(wù)管理部和總部財務(wù)副總的領(lǐng)導(dǎo)下，由其財務(wù)部門負責(zé)人組織

實施，除接受總部財務(wù)管理部的檢查監(jiān)督外，還要主動做好自查工

作。

2財務(wù)管理工作的開展以總公司、各分公司財務(wù)部門為主，各

職能部門為輔；總公司、各分公司的財務(wù)部門的主要職責(zé)如下：

2.1建立健全財務(wù)系統(tǒng)的基本規(guī)制，包括：

2.1.1財務(wù)部門的目標體系和決策流程

2.1.2核心業(yè)務(wù)的標準、制度流程

2.1.3財務(wù)部門的組織設(shè)置/權(quán)限分配/崗位責(zé)任制/人員招聘、

考核、培訓(xùn)發(fā)展等

2.1.4企業(yè)財務(wù)信息系統(tǒng)的規(guī)劃建設(shè)和內(nèi)部信息流轉(zhuǎn)的規(guī)定

2.1.5培育和倡導(dǎo)符合公司文化導(dǎo)向的財會系統(tǒng)價值理念

2.2核心業(yè)務(wù)流程包括：

2.2.1財務(wù)系統(tǒng)的中長期規(guī)劃和年度業(yè)務(wù)及管理目標的制定流

程

2.2.2嚴格遵循國家和集團各項財務(wù)制度的要求，辦理融資投

資收益分配以及財務(wù)結(jié)算和核算業(yè)務(wù)；

2.2.3組織編制財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況；

2.2.4負責(zé)經(jīng)營活動分析工作，編制財務(wù)報告，真實、客觀、

準確、及時地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；

2.2.5統(tǒng)一的貨幣資金管理和稅務(wù)籌劃制度，保障整體利益的

實現(xiàn)；

2.2.6集團規(guī)定的重大業(yè)務(wù)審批制度

三、權(quán)限分配

1各經(jīng)營財務(wù)事項審批權(quán)限人由業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、專業(yè)管理部

門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人、公司或集團高層領(lǐng)導(dǎo)構(gòu)成。

2審核責(zé)任人依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)營政策對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的

發(fā)生內(nèi)容及要件進行審核。

3審批責(zé)任人依據(jù)整體經(jīng)營利益原則對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生必

要性進行審批。

4審核和審批權(quán)限人主要包括：

4.1集團總部

4.1.1職能部門經(jīng)理：各管理職能部門經(jīng)理在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)

行使審核或?qū)徟鷻?quán)C

4.1.2財務(wù)副總：分管各項業(yè)務(wù)或分公司的副總在各自的分管

領(lǐng)域范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

4.1.3總經(jīng)理：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營政策要求行使審核或?qū)徟?/p>

權(quán)。

4.1.4總經(jīng)理辦公會：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營政策要求行使審核

或?qū)徟鷻?quán)，體現(xiàn)高管層集體決策的原則。

4.1.5董事長辦公會：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營政策要求行使審核

或?qū)徟鷻?quán)，在經(jīng)濟事項的審批程序中體現(xiàn)為最終審批權(quán)責(zé)任機構(gòu)。

4.2收入中心。收入中心為按業(yè)態(tài)分的各分公司。

4.2.1各分公司：在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)對分公司的經(jīng)濟事項行使

審核或?qū)徟鷻?quán)。

4.2.2各分公司職能部門負責(zé)人：在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)，對縱向

隸屬關(guān)系范圍內(nèi)的單店的經(jīng)濟事項行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

4.2.3各分公司總經(jīng)理：依據(jù)相關(guān)經(jīng)營政策要求，對利潤中心

的經(jīng)濟事項行使審核或?qū)徟鷻?quán)。

4.2.4此外，如在單項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在其他審核或?qū)徟鷻?quán)限機構(gòu),

分別在細則中描述C

4.3關(guān)于授權(quán)：各審批責(zé)任人可執(zhí)行臨時授權(quán)，向下或同級授

權(quán)執(zhí)行審批責(zé)任；授權(quán)必須以書面形式說明授權(quán)事項、授權(quán)對象和

授權(quán)范圍（日期和內(nèi)容金額），以授權(quán)方親筆簽字為準，特殊情況

下該書面授權(quán)說明可電話溝通后后補。所有授權(quán)文件應(yīng)編號歸檔保

存。

4.4財務(wù)開支審批一般原則：

4.4.1先下級，后上級；

4.4.2先定性審核，后定量核準；

4.4.3先業(yè)務(wù)行政線，后財務(wù)線。

4.5財務(wù)開支審批要點：

4.5.1開支是否合理、合規(guī)、真實；

4.5.2單據(jù)是否合法，數(shù)量、金額是否準確；

4.5.3是否完備了必要的手續(xù)，如：資產(chǎn)購置是否經(jīng)過批準，

資產(chǎn)是否經(jīng)過驗收等，辦理財務(wù)手續(xù)的基礎(chǔ)要件是否齊全，如原始

業(yè)務(wù)單據(jù)等；

4.5.4是否符合審批權(quán)限和開支標準的規(guī)定以及有關(guān)文件的精

神；

4.5.5是否符合有關(guān)經(jīng)濟合同或協(xié)議的約定。

4.6財務(wù)開支審批權(quán)限除本制度和集團其他有關(guān)制度、規(guī)定已

明確的外，其余由各分公司的總經(jīng)理負責(zé)組織制訂。

4.7對審批權(quán)限中未能涉及的具體事項，財務(wù)人員應(yīng)作出符合

常理的專業(yè)性判斷，交由具有類似或相近事項審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批,

并要保持一致性原則。

4.8財務(wù)人員任職基本要求：

4.8.1極強的保密意識；

4.8.2認真、仔細、一絲不茍的工作作風(fēng)；

4.8.3忠于企業(yè)，嚴格遵守財經(jīng)紀律；

4.8.4工作穩(wěn)定性較強；

4.8.5具備與職位相適應(yīng)的財會專業(yè)技能和任職資格。

四、財務(wù)管理規(guī)則

1籌資管理

1.1籌資原則

1.1.1總體上以支撐集團戰(zhàn)略、遵從集團統(tǒng)籌安排、滿足集團

資金需要為原則。

1.1.2長遠利益與當(dāng)前利益兼顧；安全性、流動性、收益性兼

顧。要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。

1.L3在控制融資風(fēng)險的前提下，充分利用各種融資渠道，權(quán)

衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對企業(yè)穩(wěn)定性、再籌資或

資本運作可能帶來的影響，以綜合資金成本率最小為目標。要注重

學(xué)習(xí)運用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本籌資如：無償、

資助、無息或貼息貸款等；

1.2權(quán)益性籌資

1.2.1各分公司的實收資本不得隨意變更。各分公司資本的增

減變動，不論是貨幣資金投入還是往來劃轉(zhuǎn)，均應(yīng)報集團財務(wù)管理

部審核，經(jīng)批準后方可執(zhí)行；合資企業(yè)注冊資金的增減變動應(yīng)經(jīng)本

單位董事會批準，并聘請董事會認可的會計師事務(wù)所驗資后報集團

總部備案。

1.2.2合資企業(yè)在注冊或增資擴股時，應(yīng)督促所有股東遵照國

家有關(guān)法規(guī)和董事會要求，及時、足額交付資本金，對未按時或足

額交付資本金的，應(yīng)提交本單位董事會作股權(quán)調(diào)整等處理，并報總

部備案。

1.2.3合資企業(yè)股東投入的資本金不得以非法定程序抽回；

1.2.4合作項目吸收的資金比照注冊資本進行管理。

L3債務(wù)性籌資

各分公司向銀行借款應(yīng)遵從銀行與國家的有關(guān)規(guī)定，并以維護

公司信譽為首要原則，及時辦理銀行借款到期歸還、續(xù)借申報工作,

避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。

1.4集團控股企業(yè)的以下對外借款（包括長短期借款、票據(jù)貼

現(xiàn)等）須報集團審批：

1.4.1向其他單位和個人借款超過萬元、向銀行借款超過萬元

時；

1.4.2融資成本高于同期銀行貸款利率%時；

1.4.3向有收購或參股意向的借款人借款；

1.4.4借款有限制性條款，可能導(dǎo)致公司控制權(quán)易手或?qū)?/p>

其他方面產(chǎn)生重大影響如：如要求以公司的知識產(chǎn)權(quán)、重大資產(chǎn)作

質(zhì)押、擔(dān)保等。

1.5集團總部及控股企業(yè)融資成本高于同期銀行貸款利率％（含）

以下的，由集團總經(jīng)理審批；%以上的，由集團董事長辦公會審批。

1.6未經(jīng)集團同意，集團附屬單位之間不得互相拆借資金。

1.7集團控股企業(yè)的以下內(nèi)部拆借須報集團審批：

1.7.1集團成員單位之間短期資金拆借（拆借期限在1年以

內(nèi)），金額萬以下的，須報集團財務(wù)副總審批；金額在萬一萬的，

須報集團總經(jīng)理審批；金額在萬以上的，須報集團董事長審批；

1.7.2集團成員單位之間長期資金拆借（拆借期限在1年以

上）,金額萬以下的，須報集團財務(wù)副總審批；金額在萬一萬的，

須報集團總經(jīng)理審批；金額在萬以上的，須報集團董事長審批；

1.8各分公司應(yīng)在維護本單位信譽、遵守國家法律法規(guī)的前提

下，合理利用商業(yè)信用、緩交稅費等方式融資。

1.9簽訂融資合同或協(xié)議時，應(yīng)考慮法律因素和對企業(yè)稅收的

影響，選擇最有利的方式。

2投資管理

2.1投資分為長期投資和短期投資兩種，長期投資指持有時間

準備超過一年的各種股權(quán)性投資（如：獨資或與他方聯(lián)合設(shè)立公司、

參股其他公司）、發(fā)行債券、其他債權(quán)投資及改建、擴建與新項目

投資等，短期投資指能夠隨時變現(xiàn)并持有時間不準備超過1年（含

1年）的投資，包括股票投資、債券、基金投資及其他債權(quán)投資等,

日常固定產(chǎn)購置不作為投資管理。

2.2集團及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公

司）、搞新項目開發(fā)，必須事先進行可行性研究，從以下幾方面進

行定量和定性分析、評價。

2.2.1對公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響；

2.2.2對公司經(jīng)營的影響：

2.2.3主要風(fēng)險和應(yīng)對措施；

2.2.4公司的資源包括人力、物力、財力、管理能力能否滿足

新的投資需要;

2.2.5投資收益；

2.2.6稅務(wù)論證。

2.3集團內(nèi)企業(yè)任何權(quán)益性投資（含股權(quán)投資）項目的確定，

都應(yīng)在詳盡的市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，遵循穩(wěn)健性原則，以“不高估收

益、不低估風(fēng)險”的慎重態(tài)度編寫可行性研究報告，并召開包括由

財務(wù)人員、有關(guān)專業(yè)人員參加的投資項目審評會，最終提交集團總

經(jīng)理辦公會和董事會審批。

2.4長期投資項目立項一經(jīng)批準，財務(wù)部門、融投資部門應(yīng)根

極配合項目操作部門做好項目啟動等前期工作及以后的投資管理，

包括項目所需資金的籌措、調(diào)度、資金使用效果的跟蹤等工作。

2.5集團內(nèi)企業(yè)以房產(chǎn)、設(shè)備等固定資產(chǎn)進行聯(lián)營投資，在項

目立項后應(yīng)聘請專業(yè)機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，并比照固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審

批權(quán)限，報集團有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.6原則上不對被投資單位提供超出投資份額的借款、擔(dān)保,

特殊情況需提供的，全資企業(yè)應(yīng)按審批權(quán)限報集團董事長或總經(jīng)理

批準，合資企業(yè)由其董事會批準，同時必須要求被投資單位提供反

擔(dān)?；虻盅何?，提供抵押物的，必須向政府有關(guān)部門辦理抵押登記。

2.7年度終了后，投資單位應(yīng)關(guān)注被投資單位（包括股權(quán)投資）

的董事會決議及利潤分配方案，積極催收應(yīng)上繳利潤。

2.8被投資單位（不含股權(quán)投資）應(yīng)在投資全部到位后或發(fā)生

股權(quán)變更時，及時辦理驗資手續(xù)；歇業(yè)或終止經(jīng)營，投資單位應(yīng)及

時辦理或督促辦理有關(guān)工商、稅務(wù)等法律手續(xù)。

2.9集團內(nèi)企業(yè)應(yīng)充分利用各種投資渠道提高閑置資金的使用

效率和收益，并遵循“風(fēng)險第一、收益第二”的原則，企業(yè)從事短

期投資必須經(jīng)集團批準（政府部門分配的國債認購任務(wù)除外）.

2.10被允許從事短期投資的企業(yè)，財務(wù)部門要制定嚴密的內(nèi)部

控制制度，加強風(fēng)險控制，并監(jiān)控及分析業(yè)務(wù)部門的操作過程，發(fā)

現(xiàn)異常情況，及時向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。

2.11長、短期投資的所有權(quán)不得登記在個人名下。

2.12投資審批權(quán)限：

2.12.1集團控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團公司（政府部門分配

的國債認購任務(wù)除外），非控股企業(yè)由其董事會確定。

2.12.2設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長期投資，投資額

萬元以內(nèi)的，由集團總經(jīng)理審批；萬元至萬元（含萬）的，由集團

董事長審批：萬元至萬元（含萬）的，由集團董事會批準；投資額

在萬元以上的投資由集團股東會批準。

2.12.3股票、基金等短期投資，在一級市場進行申購由集團董

事長批準，二級市場上投資則必須經(jīng)集團董事會批準。

2.12.4通過資本市場實施并購，須經(jīng)集團股東會批準。

2.12.5債權(quán)投資

1）國債及企業(yè)債券（含可轉(zhuǎn)換債券）在一級市場申購，在萬元

以內(nèi)的由集團總經(jīng)理審批；萬元以上但不超過萬元的，由董事長審

批；萬元以上的，由董事會審批；在二級市場投資，無論金額大小

均由集團董事會審批；

2）原則上一般不得向集團外企業(yè)提供以獲取利息收益為目的貸

款，特殊情況下，由集團董事會批準。

2.12.6集團總部及控股企業(yè)新項目投資萬元以內(nèi)的，由集團總

經(jīng)理審批；萬元以上但不超過萬元的，由集團董事長審批；萬元以

上的，由集團董事會審批。

2.12.7各分公司的,投資及投資效果、收益情況每年至少應(yīng)向

集團匯報一次。

2.12.8投資清理審批權(quán)限。權(quán)益性投資的清理須報集團領(lǐng)導(dǎo)審

批。

3固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理

3.1集團定義單位價值（包括運輸、保險、安裝等費用）在元

以上，使用年限超過一年的房屋及建筑物、機器機械設(shè)備、電子設(shè)

備、辦公設(shè)備、運輸工具以及其它與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具器具等

資產(chǎn)為固定資產(chǎn)；對一些單價不足元，但數(shù)量眾多，在企業(yè)的經(jīng)營

中發(fā)揮較大作用的，根據(jù)管理需要也可列為固定資產(chǎn)，但需報經(jīng)集

團財務(wù)管理部批準C

3.2固定資產(chǎn)的計劃與審批：

3.2.1固定資產(chǎn)購置必須有請購計劃，詳細說明計劃購置的固

定資產(chǎn)種類、名稱、單價、購置原因等；

3.2.2非經(jīng)營怛固定資產(chǎn)請購計劃審批權(quán)限：

3.2.3集團總部和各分公司固定資產(chǎn)請購計劃金額在萬元以下

的，須報集團總經(jīng)理審批；金額為萬元一萬元的，須報集團總經(jīng)理

辦公會審批；金額在萬元以上的，須報集團董事長審批。

3.2.4固定資產(chǎn)的處置，如報廢、出售及盤盈、盤虧的處理，

應(yīng)報經(jīng)集團批準。

3.2.5具體程序為：各分公司向集團財務(wù)管理部提交固定資產(chǎn)

處置請示報告，由集團財務(wù)管理部會同集團其他職能部門商定處理

意見，最后報集團有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3.2.6單個分公司報廢、盤盈、盤虧金額在萬元以下的，由集

團總經(jīng)埋審批；萬元以上的，由集團董事長審批。出售固定資產(chǎn)單

位金額在萬元以下的，由集團主管副總審批；萬元以上的，由集團

總經(jīng)理審批。

3.3固定資產(chǎn)的購置與驗收:

3.3.1大宗固定資產(chǎn)的購置應(yīng)采取招標或詢價的方式；

3.3.2固定資產(chǎn)購置的經(jīng)辦人應(yīng)在購置完成后持“購置固定資

產(chǎn)審批報告”、“驗收合格單”及有效稅務(wù)發(fā)票到財務(wù)部辦理報帳

手續(xù)，財務(wù)部門須查驗上述手續(xù)是否完備并核對購入資產(chǎn)的內(nèi)容、

附（備）件、價格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入帳；

3.3.3由于采用分期付款或其他原因，在固定資產(chǎn)驗收并投入

使用后，尚未取得發(fā)票時，財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)“購置固定資產(chǎn)審批報

告”，“驗收合格單”，并注明暫時未取得發(fā)票的原因，預(yù)計取得

發(fā)票時間，回收發(fā)票責(zé)任人等，辦理暫估入帳手續(xù)。已完工的在建

工程，應(yīng)及時辦理結(jié)算及驗收手續(xù)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；

3.3.4購置固定資產(chǎn)，不得以個人名義定購、辦理產(chǎn)權(quán)登記、

注冊等；遇特殊情況必須以個人名義辦理時，需經(jīng)集團董事長批準。

3.4無形資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)的購買、轉(zhuǎn)讓及授權(quán)他方使用必

須經(jīng)過集團批準。

3.5各分公司財務(wù)部門應(yīng)定期對遞延資產(chǎn)的帳面情況和攤銷情

況進行清理，對長期掛帳的費用性開支和消耗性支出按集團相關(guān)會

計政策及時處理，根據(jù)資產(chǎn)實際收益情況調(diào)整遞延資產(chǎn)的帳務(wù)處理,

并清理其他經(jīng)濟事項在遞延資產(chǎn)中的臨時掛帳，避免遞延資產(chǎn)虛增。

3.6財務(wù)人員應(yīng)注意考慮費用資本化的可能性和可行性，隨公

司發(fā)展階段和戰(zhàn)略意圖的不同，做出費用資本化與否的選擇。

4貨幣資金及結(jié)算資金

4.1庫存現(xiàn)金管理

4.1.1各分公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》

的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算;

特殊情況下需用現(xiàn)金結(jié)算時，必須取得對方的收款收據(jù)；各分公司

不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。

4.1.2各分公司必須核定庫存現(xiàn)金限額，限額的核定以本單位3

天以內(nèi)的現(xiàn)金日常用量為準，凡超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀

行，企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實做好安全保衛(wèi)措施。

4.1.3除零星現(xiàn)金收入可以補充庫存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天送

存銀行，在銀行停止收款后收進的現(xiàn)金，應(yīng)存入企業(yè)保險柜，于第

二天上班后及時送存銀行。

4.1.4出納員在辦理現(xiàn)金收付時，必須檢查收付款憑證是否按

規(guī)定的審批權(quán)限及程序經(jīng)過審批，不得受理未按規(guī)定審批的收付款

業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實、不合法的內(nèi)外部憑證，并視情況

報告財務(wù)負責(zé)人。

4.1.5出納員在辦理現(xiàn)金收付時，應(yīng)堅持“當(dāng)面點清”的原貝L

每筆現(xiàn)金收付后，須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。

4.1.6“現(xiàn)金日記帳”應(yīng)使用訂本式帳簿，實行會計電算化的

單位，出納員仍要設(shè)置現(xiàn)金收付登記簿，逐筆登記。

4.1.7出納員必須做到“日清月結(jié)”，日記帳與庫存現(xiàn)金應(yīng)于

每日終了后核對，如出現(xiàn)長短款，應(yīng)報告財務(wù)負責(zé)人，查明原因后

及時處理。

4.1.8不準用白條抵充現(xiàn)金，不準因私借支現(xiàn)金，不準保存帳

外現(xiàn)金，不得公款私存。

4.1.9各企業(yè)財務(wù)部負責(zé)人或安排出納以外的其他人員每兩月

至少對出納庫存現(xiàn)金檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常

時，應(yīng)進行突發(fā)性檢查。

4.1.10出納員不得兼管任何購、銷業(yè)務(wù)和實物收發(fā)；不登記除

銀行存款、現(xiàn)金日記帳外的任何其他帳簿；不兼管財務(wù)稽核和不抄

寄結(jié)算帳戶的對帳單。

4.1.11現(xiàn)金支付范圍：

1）支付給員工的工資、獎金、津貼及勞保福利等開支；

2）個人勞務(wù)報酬；

3）報銷（或借支）的差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；

4）結(jié)算起點以下的零星支出；

5）集團董事長、總經(jīng)理、各分公司總經(jīng)理批準的其他特別支出。

4.2銀行存款管理

4.2.1出納員在每月終了后5個工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對帳單

仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制《銀行

存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，交部門財務(wù)稽核人員審查核對并簽字

認可后報財務(wù)經(jīng)理審批。

4.2.2《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊歸檔。

4.2.3各分公司財務(wù)部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進行清理、

核對，對不再使用的帳戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。

4.2.4各分公司要嚴格規(guī)定銀行存款支付審批權(quán)限，出納人員

應(yīng)嚴格把關(guān)，履行審批程序，做到單據(jù)齊全、審批手續(xù)完備、合乎

規(guī)章。各級審批人員出差、休假等不在公司期間，應(yīng)對審批權(quán)限進

行書面授權(quán)。

4.2.5財務(wù)人員應(yīng)通曉各類銀行結(jié)算方法，并根據(jù)情況選擇對

公司較為有利的方法進行結(jié)算。

4.2.6各分公司應(yīng)就臨時閑置資金通過通知存款、定存等方式

獲取最大利息收益。

4.2.7款項支出須有可靠依據(jù)，并符合以下原則。：

1）支出項目必須按規(guī)定辦理批準手續(xù)；

2）收到的資產(chǎn)必須經(jīng)檢查驗收；

3）有關(guān)憑證的價格、金額、付款條件等經(jīng)審核無誤。

4）已經(jīng)支付的付款憑證上應(yīng)加蓋銀行（現(xiàn)金）付訖章，以防重

復(fù)付款。

4.3結(jié)算資金管理

4.3.1結(jié)算資金主要指因商品銷售、購買物品等與其它單位發(fā)

生的債權(quán)、債務(wù)往來。財務(wù)部門應(yīng)本著加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使

用效益、防止壞帳、呆帳的發(fā)生、充分利用商業(yè)信用獲取資金、維

護本單位信譽的原則進行結(jié)算資金的管理。

4.3.2結(jié)算資金按往來性質(zhì)記入應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付等會計科

目。各科目按業(yè)務(wù)發(fā)生單位設(shè)立明細帳，并在備注中注明我方經(jīng)辦

人姓名和往來內(nèi)容，不得以業(yè)務(wù)員名稱等其他形式設(shè)立明細戶頭。

4.3.3各分公司對存貨銷售應(yīng)嚴格控制賒銷，對庫存積壓的存

貨可采取降價、置換等方式進行處理；各分公司賒銷、積壓存貨降

價處理應(yīng)報經(jīng)各分公司總經(jīng)理批準。

4.3.4各分公司應(yīng)建立必要的崗位責(zé)任制，明確規(guī)定業(yè)務(wù)部門

及經(jīng)辦人對應(yīng)收帳款的收回應(yīng)負全部責(zé)任。

4.3.5財務(wù)部門應(yīng)每月向本公司領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門通報應(yīng)收帳款

情況，督促催收。對長期未收回的款項，要求有關(guān)人員查明原因，

采取措施追索。

4.3.6對于已采取多種措施，確實無法收回的應(yīng)收款項，如果

超過國家規(guī)定掛帳期限，可經(jīng)本公司總經(jīng)理確認和集團批準，報稅

務(wù)主管部門批準后作壞帳損失處理。債權(quán)雖然從財務(wù)帳上核銷，但

并不意味著放棄債權(quán)，仍應(yīng)設(shè)置處理壞帳登記簿進行備查登記，視

情況采取或繼續(xù)采取法律途徑進行追索。

4.3.7各分公司應(yīng)取得并妥善保管好能證明公司債權(quán)客觀存在

的依據(jù)如：合同協(xié)議、提貨憑證、對帳函件等。

4.3.8在支付應(yīng)付帳款時，應(yīng)對照合同等仔細復(fù)核，并同預(yù)付

貨款及應(yīng)收帳款等全部債權(quán)一起清理結(jié)算，防止重復(fù)付款。

4.3.9財務(wù)部門每月應(yīng)對債權(quán)的帳齡和債權(quán)損失可能性進行綜

合分析，密切關(guān)注債務(wù)人的近況，對快過訴訟時效期的債權(quán)或償債

能力趨弱的債務(wù)人應(yīng)及時提請本公司領(lǐng)導(dǎo)采取法律或其他行動，防

止壞帳損失的發(fā)生或擴大。

4.3.10每個年度末，各分公司應(yīng)按集團會計政策提取壞帳損失

準備，并應(yīng)定期對壞帳損失做出處理。

4.3.11壞帳損失標準如下：

1）債務(wù)人已撤消、破產(chǎn)、資不抵債，依照民事訴訟法進行追償

后，確實無法追回；

2）債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實無

法追回；

3）因故在訴訟時效期內(nèi)未起訴而債務(wù)人又拒不承認債務(wù)或雖承

認但基本不具備償債能力;

4）債務(wù)人逾期不履行償債義務(wù)已達三年以上，仍然無法收回。

5）滿足上述條件之一，就應(yīng)列入壞帳損失。

4.3.12報批核銷壞帳時，應(yīng)詳細說明債務(wù)人有關(guān)情況、發(fā)生應(yīng)

收款項的經(jīng)濟事項、拖欠原因、催收情況等。同時，還應(yīng)提交壞帳

損失申請書，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可。

4.3.13壞帳損失審批權(quán)限：各分公司的壞帳損失核銷均應(yīng)報集

團審批；各分公司年度壞帳損失總額在萬元以內(nèi)或單戶壞帳損失金

額在元以下的，由集團財務(wù)管理部部長審批；總額在萬以內(nèi)或單戶

壞帳損失金額在元以上的，由集團財務(wù)副總審批；總額在萬以內(nèi)或

單戶壞帳損失金額在萬元以下的，由集團總總經(jīng)理審批；其余由集

團董事長審批。如債務(wù)人為與各級審批人有關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益關(guān)系的

單位和個人，無論金額大小，一律由董事長批準。

5存貨管理

5.1盤虧、毀損、報廢處理的審批權(quán)限：各分公司存貨的盤虧、

毀損、報廢應(yīng)報經(jīng)集團審批后方可處理：

5.2總額1萬元以內(nèi)的，由總部財務(wù)管理部部長審批；萬元一

萬元的，由集團財務(wù)副總審批；萬元一萬元的，由集團總經(jīng)理審批;

元以上的，由集團董事長審批。具體報批程序同固定資產(chǎn)的報批程

序。

5.3外贈產(chǎn)品或其他存貨的審批權(quán)限：金額在元以下的，由各

分公司總經(jīng)理審批；金額在元一萬元的，由集團財務(wù)副總審批；金

額在萬元一萬元的，由集團總經(jīng)理審批；金額在萬元以上的，由集

團董事長審批。

5.4低值易耗品管理

5.4.1辦公用具類低值易耗品統(tǒng)一由行政部門按計劃購置，辦

理登記、領(lǐng)用手續(xù)，且采購與驗收、保管不得為同一人，其審批權(quán)

限由各分公司根據(jù)具體情況自行確定；

5.4.2個人保管使用的低值易耗品若丟失或人為損壞，應(yīng)由責(zé)

任人照價賠償；

5.4.3正常損耗、損壞需重新領(lǐng)用時，必須以舊換新；

5.4.4低值易耗品攤銷一般采用一次攤銷法；如一次性領(lǐng)用量

太大，對當(dāng)前成本費用產(chǎn)生較大影響時，亦可采用分期攤銷法，但

攤銷期一般不超過一年；

5.4.5低值易耗品之價值雖然一次性攤銷，但對實物應(yīng)在備查

簿上進行登記管理。

5.5各單位應(yīng)根據(jù)自身的具體特點制訂本單位的存貨管理制度。

6營業(yè)收入管理

6.1各分公司應(yīng)按照國家會計制度和集團有關(guān)制度的規(guī)定，正

確確認營業(yè)收入的實現(xiàn)，嚴禁收入不入帳或收入長期掛帳而不結(jié)轉(zhuǎn)

銷售等隱瞞、截留營業(yè)收入，切實按收入與費用配比的原則結(jié)算當(dāng)

期利潤。

6.2各分公司應(yīng)建立健全發(fā)貨、退貨的內(nèi)部控制制度。倉庫應(yīng)

根據(jù)提貨憑證發(fā)貨；

6.3發(fā)生退貨時，要按規(guī)定的程序?qū)徟?，確認退貨原因，辦理

入庫手續(xù)；退付貨款后，應(yīng)取得對方單位的收款憑據(jù)。

集團公司管理制度最新篇4

1、工作日食堂每日供應(yīng)三餐，就餐時間為早餐：7:30—8:25；

中餐12:00—12:30；晚餐18：00—18:30。全體就餐人員應(yīng)按規(guī)定

時間就餐，未經(jīng)批準無特殊原因不得出現(xiàn)把飯菜帶出食堂、替他人

打飯及私帶未辦餐卡的人員就餐等情況。

2、用餐時須保持良好的排隊用餐秩序先刷卡后打飯，保持餐廳

衛(wèi)生整潔，禁止隨地吐痰，亂丟紙屑。

3、員工用餐以吃飽為原則，吃多少打多少，做到不挑食、不剩

飯、剩菜，避免浪費；用餐后剩余殘物倒入指定地點。

4、節(jié)約用水，對未售完且能利用的版菜應(yīng)分類存放，在確俁食

品安全的前提下，完全加熱后利用，避免不必要的浪費。

5、炊事人員必須遵守食堂的規(guī)定，對不刷卡或持無費卡、無效

卡的人員應(yīng)拒絕提供食物，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款20元。

6、用餐人員要服從食堂管理人員的管理，愛護公物，餐具，講

究道德，如有損壞照價賠償。

7、食堂操作間，除食堂工作人員外，其他人員不得隨意進入。

8、凡因公來訪的人員需要就餐的，可由接待部門負責(zé)人于上午

10：00,下午15：00以前通知食堂管理人員備餐，由接待部門負責(zé)

人帶入餐廳就餐。

9、休息日因單位安排加班需要用餐的，需提前一天向食堂管理

部門提出用餐申請，申請需寫明用餐人數(shù)、時間及原因，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)

導(dǎo)批準后由食堂管理負責(zé)人安排采購及備餐。

集團公司管理制度最新篇5

第一條、目的

為保證公章使用的合法性、嚴肅性和可靠性，杜絕違法行為，

維護市集郵協(xié)會（以下簡稱本會）利益，特制訂本管理制度。

第二條、適用范圍

本制度適用于本會及其各縣（市、區(qū)）和行業(yè)集郵協(xié)會。

第三條、印章的刻制和啟用

一、印章的刻制

1、本會印章的刻制均須報會長批準，由秘書長開具介紹信，到

機關(guān)相關(guān)部門辦理刻制手續(xù)。

2、印章的形體和規(guī)格，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、印章的啟用

1、新印章啟用前要做好戳記，并留樣保存，以便備查并向邯鄲

市民政局等有關(guān)部門備案。

2、印章啟用應(yīng)報會長批準，并下發(fā)啟用通知，注明啟用日期、

發(fā)放單位和使用范圍。

第四條、印章的保管、交接和停用

一、本會各類印章必須有專人保管

1、本會公章和秘書處公章由秘書長保管，財務(wù)專用章、法人代

表人私章分別有會計和出納保管。

2、印章保管須有記錄，注明公章名稱、頒發(fā)部門、枚數(shù)、收到

日期、啟用日期、領(lǐng)取人、保管人、批準人、圖樣等信息。

3、嚴禁工作人員私自將本會印章帶出本會使用。若因工作需要,

確需將印章帶出使用的，由用印人填寫《印鑒使用簽批單》，征得

秘書長同意，并經(jīng)會長批準，由印章保管人陪同前往辦理。如確因

印章保管人不便陪同的，由借用人填寫借據(jù)，經(jīng)會長批準，方可帶

離本會。印章外出期間，借用人只可將印章用于申請事由，并對印

章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。

4、印章保管人因事離崗時，須由秘書長指定人員暫時代管，以

免貽誤工作。

二、印章保管必須安全可靠，加鎖保存，不可私自托他人代管。

三、印章保管有異?，F(xiàn)象或遺失，應(yīng)保護現(xiàn)場，及時匯報，配

合查處。

四、印章移交須辦理手續(xù)，簽署移交證明，注明移交人、接交

人、監(jiān)交人、移交時間、圖樣等信息。

五、有下列情況，相關(guān)印章須停用：

1、本會名稱變動；集郵協(xié)會印章管理規(guī)章制度樣本

2、印章使用損壞；

3、印章遺失或被竊，聲明作廢。

六、印章停用時須經(jīng)會長人批準，及時將停用印章送秘書處封

存或銷毀，建立印章上交、存檔、銷毀的‘登記檔案。

第五條、印章使用

一、使用范圍如下:

1、凡屬以本會名義對外發(fā)文、開具介紹信、報送報表等一律加

蓋本會公章；

2、凡屬業(yè)務(wù)范圍內(nèi)（除會費收取、接受捐助等以外）的加蓋秘

書處章；

3、凡屬財務(wù)會計業(yè)務(wù)的用財務(wù)專用章。

二、使用程序

1、本會業(yè)務(wù)、項目協(xié)議、授權(quán)書、承諾書等用印都須先經(jīng)秘書

處審核、會長領(lǐng)導(dǎo)批準，填寫《印鑒使用簽批單》后方可用印，同

時需將用印文件的復(fù)印件交印章保管部門備案。

2、印章使用必須建立用章登記制度，嚴格審批手續(xù)，不符合規(guī)

定的和不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的文件等，印章管理人有權(quán)拒印。

3、嚴禁在空白協(xié)議、證明及介紹信上用印。因工作特殊確需用

印時，須經(jīng)會長簽字同意方可；待工作結(jié)束后，必須及時向會長匯

報用印空白文件的使用情況，未使用的必須立即收回作廢，已使用

的協(xié)議類文件須報秘書處備案。

第六違紀處埋

一、違以上規(guī)定者，本會將追究相關(guān)人員的責(zé)任，若給本會造

成經(jīng)濟損失或不良社會影響者，本會將追究其法律責(zé)任。

二、印章保管員應(yīng)將《印章使用簽批單》保存好，每年年底底

交秘書處匯總存檔c集郵協(xié)會印章管理規(guī)章制度樣本

3、印章管理規(guī)章制度

第一條：印章的種類

（一）印鑒：公司向主管機關(guān)登記的公司印章或指定業(yè)務(wù)專用

的公司印章

（二）職章：刻有公司董事長或總經(jīng)理職銜的印章。

（三）部門章：刻有公司部門名稱的印章。其不對外單位的部

門章可加注“對內(nèi)專用”。

（四）職銜簽字章：刻有經(jīng)理及總經(jīng)理職銜及簽名的'印章。

第二條：印章的使用規(guī)定

（一）對公司經(jīng)營權(quán)有重關(guān)連、涉及政策性問題或以公司名義

對政府行政、稅務(wù)、金融等機構(gòu)以公司名義的行文，蓋總經(jīng)理職章。

（二）以公司名義對國營機關(guān)團體、公司核發(fā)的證明文件，及

各類規(guī)章典范的核決等由總經(jīng)理署名，蓋總經(jīng)理職銜。

（三）以部門名義于授權(quán)范圍內(nèi)對廠商、客戶及內(nèi)部規(guī)章典范

的核決行文由經(jīng)理著名者，蓋經(jīng)理職銜簽字章。

（四）各部門于經(jīng)辦業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)范圍為及對于公民營事業(yè)、民

問機構(gòu)、?個人的行文以及收發(fā)文件時，蓋部門章。

第三條：印章的監(jiān)印

（一）總經(jīng)理職章及特定業(yè)務(wù)專用章得由總經(jīng)理核定本公司的

監(jiān)印人員

（二）總經(jīng)理職銜簽字章得核定由管理部主管為監(jiān)印人員。

（三）經(jīng)理職銜簽字章及部門章得由經(jīng)理指定監(jiān)印人員。

第四條：印章蓋用

（一）文件需用印時，應(yīng)先填寫“用印申請單”（附表），經(jīng)

主管核準后，連同經(jīng)審核的文件文稿等交監(jiān)印人用印。

（二）監(jiān)印人除于文件、文稿上用印外，并應(yīng)于“用印申請單”

上加蓋使用的印信存檔。

第五條：各種印章由監(jiān)印人負責(zé)保管，如有遺失或誤用情事，

由監(jiān)印人全權(quán)負責(zé)C

第六條：監(jiān)印人對未經(jīng)核準文件，不得擅自用印，違者受處。

第七條：印章遺失時除立即向上級報備外，并應(yīng)依法公告作廢。

集團公司管理制度最新篇6

1、主題與內(nèi)容

本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款

與支付、月度資金計劃的管理、現(xiàn)金管理。

2、適用范圍

本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。

3、管理原則

歸口管理、分部負責(zé)、限額使用

4、月度資金計劃管理

4.1月度資金計劃的編制

a.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實際情況，編制本部門下月度

資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當(dāng)月25日前提交

財務(wù)部。

b.財務(wù)部匯總各部門資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后

的資金使用計劃為依據(jù)進行項目審定和資金使用監(jiān)督。

c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門分項目進行；分清事

情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進行合理配置。

4.2.資金計劃的實施

a.財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對各部門資金使用情況進行監(jiān)督，量入為出、按

計劃使用；對于各部門的超支項目應(yīng)及時句有關(guān)部門提出意見，并

有權(quán)拒絕付款。

b.對于資金計劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門

應(yīng)提出資金追補計劃報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。

對未按以上程序確定的計劃外項目財務(wù)部拒絕付款。

5、借款

5.1借款程序：申請人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門

經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦

理相關(guān)手續(xù)。

5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；

出差及臨時性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項，經(jīng)核

查未及時歸還的的個人借支于當(dāng)月工資中扣除。

6、原材料、助劑等采購資金支付的管理

6.1供應(yīng)部按月度資金計劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計劃編

制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。

6.2財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表

合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個月

內(nèi)追繳發(fā)票。

6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請后，呈交部門負責(zé)人

審核（根據(jù)已掌握的價格標準）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財

務(wù)紀律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理支付手

續(xù)。

6.4采購人員報帳時經(jīng)濟業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算

方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。

6.5財務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進行核

對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票

的真?zhèn)蔚鹊取?/p>

7、其他部門資金支付的管理

7.1申請人擬制費用申請報告，報告內(nèi)容須注明申請資金原因,

并寫明各項使用資金的明細；

7.2報告提交部門負責(zé)人審核（根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定或

根據(jù)臨時下達的任務(wù)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財務(wù)紀律和

制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理支付手續(xù)。

7.3財務(wù)部辦理支付手綾時應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置

資金。

8.在各經(jīng)濟活動中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。

8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：

a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；

b.個人勞務(wù)報酬（包括稿費、講課費及其他專門工作報酬）；

c.支付給個人的各種獎金（包括頒發(fā)給個人的科技、質(zhì)量、生

產(chǎn)及其他特殊貢獻的各種獎金）；

d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；

e.結(jié)算起點以下的零星支出；

f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。

8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，

會計人員在公司購銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能

拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。

8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：

a.出納人員按實際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時建

立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)類

型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時結(jié)算備用金往來，補充足額備用

金。

b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時，不允許開具空

頭支票。

8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時開

具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自

存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。

8.5營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時，應(yīng)從營銷

公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時存入專款

戶，在一個工作日內(nèi)及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用

公款論處。

8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現(xiàn)

金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場，同時，應(yīng)安排使用本公司的交

通工具進行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。

8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上

報當(dāng)月考勤異動，報財務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準后

通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)

放。

9.其他

9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類

資金的支付應(yīng)分別對待；

9.2各部門用款后月末應(yīng)及時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪

用公款論處；

9.3市內(nèi)采購及零星采購應(yīng)在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票，原則上不

做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1%。處罰

經(jīng)辦人。

9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務(wù)部的工作，以

便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高

資金使用效率。

9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔(dān)°

9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留

訴訟的權(quán)利。

10.本制度自7月1日起執(zhí)行。

集團公司管理制度最新篇7

第二條：本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需

的開支（如：租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業(yè)務(wù)招待費用、市

內(nèi)交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關(guān)費用），但不包括成本項

下的開支（如：廣告費用，材料采購和工程費用等開支，成本開支管

理制度另行規(guī)定）。

第三條：—集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批

制度，各公司的費用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司

總經(jīng)理審批，集團公司總裁授權(quán)職能部門和項目公司負責(zé)人的，由

被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的，由集團公司總裁審批。

第四條：—集團費用開支實施預(yù)算管理，各公司必須做出年度

費用開支的預(yù)算，報集團公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在

整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃；

各公司應(yīng)于每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預(yù)算，并

報備集團公司財務(wù)部。

第五條：對于預(yù)算計劃內(nèi)除薪資獎金外的費用開支的審批權(quán)限

與程序:

1、費用當(dāng)事人填寫費用報銷單或付款申請書（見附表一、二）；

2、在填制費用報銷憑證時，要按費用類別分別列支；

3、部門經(jīng)理審查并簽字后送交財務(wù)部審核；

4、主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統(tǒng)一編號并審核簽

署意見后送交財務(wù)經(jīng)理審核確認，之后呈報總經(jīng)理，或被授權(quán)人批

準;超過授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團總裁與財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準；

5、費用的事項與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批,

授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報集團公司總裁審批；

6、已審批過的費用報銷單或付款申請書，轉(zhuǎn)到各公司財務(wù)主管

簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù);如公司沒有另設(shè)財務(wù)主管，則直接

返回到出納處辦理付款手續(xù)；

7、出納付款前核對各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無誤后

將相關(guān)款項支付給經(jīng)辦人，同時將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，

并將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管；

第六條：薪資獎金的審批權(quán)限與程序：

1、薪資獎金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負責(zé)

核算，然后送交財務(wù)部審核，財務(wù)部審核無異議后，送各公司總經(jīng)

理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎金；

2、人力資源部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪

資調(diào)整表，加班表等與工資計算相關(guān)的資料原件報備財務(wù)部存檔；

3、超過年度預(yù)算額度的薪資獎金報集團總部追加預(yù)算后方可發(fā)

放；

4、在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報集團總部審批。

第七條：超出年度預(yù)算的費用開支應(yīng)報集團公司追加預(yù)算額度

后方可按上述程序?qū)徟?，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項。

第八條：費用支出的有關(guān)規(guī)定：

一、辦公費用

辦公費用由辦公室統(tǒng)一采購、集中向財務(wù)部報銷。各部門把經(jīng)

審批的辦公購物申請表（見附表三）報辦公室，辦公室每月匯總的辦

公費用計劃抄報財務(wù)部一份，由財務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

二、業(yè)務(wù)招待費

各部門員工（包括部門經(jīng)理）因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制

《禮品/業(yè)務(wù)招待申請表》（見附表四），詳細填寫招待對象、預(yù)計金

額及時間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷。按金額范圍

報總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準，并嚴格掌握不得超支，特殊情況外

出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的，應(yīng)電話口頭申請，于次日補辦

手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。

三、市內(nèi)交通

1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主，特

殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準，方可報銷出租車費

用。

2、在報銷出租車費時，應(yīng)填寫差旅費報銷單（見附表五），所有

的車票反面均需注明起止地點和原因，以便審核。

3、因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工,

原則上不允許報銷市內(nèi)交通費，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準方可。

四、外埠差旅

1、員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總

經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準。

2、出差人員可憑批準的申請單向財務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫

《暫借款申請單》，預(yù)借金額由財務(wù)部根據(jù)路程遠近，時間長短核

定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后，方予借款。

3、出差期間的市內(nèi)交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差

的自然（日歷）天數(shù)計算，實行分項計算、總額包干、調(diào)劑使用，

節(jié)約歸己，超支自理的辦法。

4、凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補貼標準的8096

報銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報支。

5、工作人員出差期間，市內(nèi)交通費和伙食補助實行包干使月，

不再憑據(jù)報銷。乘坐往返機場或火車站等的交通費用不屬包干范圍,

憑據(jù)另外報銷。

6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不

予報銷出差地市內(nèi)交通費用。

7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費用據(jù)實報銷，其

它補貼取消。

8、員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財

務(wù)人員按公司規(guī)定標準，認真審核報銷單，超過標準的支出，個人

自理。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時返還給公司，否則下月工資

中扣除。

9、因公出差發(fā)的郵資、電話費（因業(yè)務(wù)而發(fā)生的）、行李寄存費,

必須在票據(jù)上注明原因一同報銷。

10、長期外派人員或駐外機構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。

每月補貼生活費（視具體情況定）。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補

貼。

11、出差人員乘坐交通工具、住宿標準及補貼標準依各地公司

具體情況而定。

第九條：其他事項：

1、本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團公司財務(wù)部。

集團成本開支管理制度

第一條目的

為了進一步加強成本的控制，提高經(jīng)濟效益，合理有序的安排

資金的運用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。

第二條成本開支的范疇

本制度所指的成本開支的范疇是指除費用開支管理規(guī)定中所指

的維持公司日常營運的費用以外的開支。（包括土地及拆遷費用、前

期費用、建筑安裝費、基礎(chǔ)設(shè)施費、公建配套費、以及項目所承擔(dān)

的貸款利息等）。

建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟核算，降低開發(fā)建設(shè)費用。

第三條成本開支的預(yù)算

根據(jù)公司成本分析會的制度，各項目公司按照集團公司的年度

戰(zhàn)略，編制年度工作計劃和工程進度，報集團公司審批后執(zhí)行。各

地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，合理安排各個月

和季度的成本開支計劃。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營預(yù)算表”

確定下個月的成本開支預(yù)算，于財務(wù)部匯總在每月初的成本分析會

上確定，并報備集團公司財務(wù)部。

第四條成本開支的帳戶管理

本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊

情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時列支，

但財務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺帳備查。

第五條成本開支的審批權(quán)限

所有的成本開支審批實行一支筆制度，各公司的成本開支在該

公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)

的被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的由集團公司審批。

第六條成本開支審批的一般程序

L工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必

須按合同取得施工承包單位履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，

未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預(yù)付款。

2.所有成本開支的付款都應(yīng)嚴格按照合同條款執(zhí)行，不得提前

預(yù)付或超付款項；

3.集團下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購的材料、設(shè)備（甲供料）,

要有驗收報告，并附有規(guī)劃設(shè)計部、工程部、成本合約部等相關(guān)部

門負責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團工程部制定）

a）需驗收后支付的工程款，要附有驗收報告并有規(guī)劃設(shè)計部、

工程部、成本部等相關(guān)部門負責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團工程

部制定）

b）支付精裝修項目工程尾款時，要有權(quán)威機構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測

報告

C）支付最后一筆項目工程款時，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保

修金，未含保修金的不予支付。

d）支付保修金時，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》（見附表四）

并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。

4.合同項下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請書，部門經(jīng)理審核后

送交財務(wù)部；

5.財務(wù)部門參照合同核對后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范

圍的，再送集團公司總裁審批；

6.出納人員憑審批后的付款申請書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng);

7.以上流程對于建筑安裝工程款項，除按照合同條款約定外，

經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會簽過的《工程款撥付簽證程序單》（見附表

一）或工程決算單；如因原設(shè)計圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊?/p>

減少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合司后另附《施工圖變更簽

證表》（見附表二）：

第七條特殊事項的審批

1.對于土地相關(guān)費用、前期的交易規(guī)費以及市政配套費用等向

政府部門支付不全部具有合同的款項，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件

辦理;

2.對于應(yīng)繳的營業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增

值稅，由各公司財務(wù)部主管會計精確計算后，將當(dāng)月申報稅款填列

付款申請書報公司總經(jīng)理批準劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報后自動轉(zhuǎn)

帳。

3.銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自

動扣款，財務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。

第八條超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報集團公司追加預(yù)算額度后，

方可按上述程序?qū)徟?，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項。

第九條本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團公司財務(wù)部。

集團公司管理制度最新篇8

1、公司所有證照由總經(jīng)理辦公室保管，未經(jīng)總經(jīng)理同意，不

得擅自委托他人保管。

2、公司證照保管必須嚴格按規(guī)定辦理，并加鎖存放于安全柜

內(nèi)。

3、由總經(jīng)理辦公室建立證照臺賬并定期核對臺賬記錄與證照

原件，保證二者相符。

4、未經(jīng)總經(jīng)理批準，不得攜帶拿出總經(jīng)理辦公室。

5、未經(jīng)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)批準，任何人不得私自動用公司證

照（包括管理證照人員）。對于非法使用證照者視情節(jié)輕重和造成

損失的程度，按公司規(guī)定予以處罰。

6、使用證照必須登記，注明使用證照的名稱、用途、時間、

歸還日期等。

7、管理證照人員應(yīng)嚴格遵守保密制度。

8、所屬分公司證照管理與使用參照上述制度執(zhí)行。

集團公司管理制度最新篇9

隨著公司的日益壯大，時常經(jīng)濟的不斷發(fā)展，各種經(jīng)濟法規(guī)的不

斷健全和完善，加強公司各種合同管理，嚴格合同簽定審批程序，對公

司經(jīng)濟發(fā)展具有十分重大的意義。根據(jù)國家合同管理法規(guī)，結(jié)合本公

司實際，特制定本制度。

一、合同的分類

1、根據(jù)不同部門所產(chǎn)生的不同合同進行嚴格分類管理

人事行政部：人事、行政合同

廣告公司：廣告代理、廣告刊發(fā)合同

商場部：場地租賃、外墻租賃等一切租賃合同以及裝修合同。

拓展部：合作協(xié)議、聯(lián)營合同、產(chǎn)品代理協(xié)議、自營合同

信息部：服務(wù)器代管合同

財務(wù)部：一切經(jīng)濟合同

2、各部門根據(jù)自己所管理的合同派專人管理并嚴格分類歸檔，

建立合同專門檔案C

二、合同的管理

1、本公司任何合同或協(xié)議的簽定,必須嚴格按規(guī)范化合同要求

和程序進行，杜絕違法、違規(guī)、無效或有損公司利益的合同產(chǎn)生。

2、數(shù)額較大或?qū)据^為重要的合同，必須由總經(jīng)理或其授權(quán)

委托人審定簽字。其他合同數(shù)額較小或一般性的合同，可由相關(guān)部門

審定，主管領(lǐng)導(dǎo)審定簽字生效。

3、凡由本公司起草的非正式合同文本的合同稿,初稿均應(yīng)交公

司行政辦校審并文字整理，再呈交總經(jīng)理或其委托人審定簽字（一般

協(xié)議由部門主管領(lǐng)導(dǎo)審定簽字）。

4、各類合同簽定后，除本部門保存一份外，同時應(yīng)交一份至行政

辦存檔備查（通常要求為原件且最清晰）交一份至公司財務(wù)總部監(jiān)督

執(zhí)行。

5、對未履約或未及時履約的合同，行攻辦、財務(wù)總部應(yīng)提醒合

同執(zhí)行部門，確保合同的順利執(zhí)行。

6、當(dāng)發(fā)生合同糾紛時，合同執(zhí)行部門應(yīng)同對方作好協(xié)商解決工

作。若協(xié)商不能達成一致意見,應(yīng)及時報行政辦統(tǒng)一解決。協(xié)商解決

意見應(yīng)書面報行政辦，由行政辦呈總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。

7、凡不按本管理制度或越權(quán)簽定合同致公司利益受損者，由責(zé)

任人承擔(dān)損失賠償責(zé)任并按公司《員工守則》予以處罰。

集團公司管理制度最新篇10

1、目的及適用范圍

1.1加強管理，避免公司財產(chǎn)的流失、損壞等人為因素所造成

不必要的浪費。

1.2適用于公司采購、租借、受贈、交換等方式獲得的物品的

管理。

2、管理組織

分公司行政部負責(zé)執(zhí)行。

3、管理內(nèi)容

3.1物品入庫。

3.1.1凡需放入行政部庫房的物資，都需辦理入庫手續(xù)。

3.1.2需要檢測才能入庫的物品，行政部必須協(xié)同相關(guān)部門進

行檢測，檢測合格后方可入庫填寫《入庫單》。

3.1.3所有采購物品需憑《實物資產(chǎn)申購單》、《入庫單》、

購貨發(fā)票報銷。

3.2貨物確認：屬于收寄物資，分公司行政部應(yīng)填寫《貨物確

認單》（附件1）。其中，印刷品的貨物確認直接電郵確認即可，

其他物資必須手工填寫后由財務(wù)簽字，傳真確認；傳真確認件作為

文檔保存。

3.3物資領(lǐng)用。

3.3.1物品出庫時由領(lǐng)用人員檢驗其完整性后填寫《出庫單》

并簽字確認。行政資產(chǎn)管理專員在《庫房物資臺帳》（附件2）中

注明。

3.3.2涉及到公司禮品的領(lǐng)用，具體見《禮品管理規(guī)定》。

3.4庫房管理。

3.4.1行政部指定專人負責(zé)庫房管理，建立《庫房物資臺帳》，

在每次有物資出入庫時，應(yīng)在臺帳上填寫注明。

3.4.2每月資產(chǎn)管理專員應(yīng)對庫房物資進行盤點，每月5日前

完成上月《一月庫房物資盤點報表》（附件3）,報行政經(jīng)理及行政

總監(jiān)審閱。

3.4.3每個季度《—月庫房物資盤點報表》隨《實物資產(chǎn)盤點報

表》報大區(qū)及總部行政部，便于公司總體調(diào)配。

3.4.4庫房物資應(yīng)擺放整齊有序，對需要有溫度、陽光等要求

的物資應(yīng)按要求擺放。

3.4.5未經(jīng)許可，任何人不得擅自進入庫房。

3.5物資清理。

3.5.1在每月庫房物資盤點時，因非人為因素而損耗或損壞的

或已經(jīng)不能使用的無用物資應(yīng)及時清理，填寫《物資清理申請表》

（附件4）,詳細寫明其損壞、無用原因并請行政總監(jiān)簽批同意后,

報財務(wù)作相關(guān)處理，并總結(jié)其原因，以便避免造成重復(fù)損耗。

3.5.2對于盤點中出現(xiàn)實物與《庫房物資臺帳》不符的‘情況，

資產(chǎn)管理專員必須查明原因，做出相應(yīng)的處理報行政經(jīng)理，經(jīng)行政

總監(jiān)同意處理意見后，進行物資清理。

3.5.3涉及到總部發(fā)放的庫存物資清理，必須通過總部相關(guān)管

理部門同意。如，合同的清理需要總部商務(wù)管理部同意，宣傳彩頁

的處理需要總部市場部同意等等。

4、附件

4.1《貨物確認單》；

4.2《庫房物資臺帳》；

4.3《一月庫房物資盤點報表》；

4.4《物資清理申請表》。

他山之石，可以攻玉。

集團公司管理制度最新篇11

總則

第一條為加強對一集團有限公司（以下筒稱集團公司）子公司的管

理和控制，確保子公司業(yè)務(wù)符合集團公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向，有效

控制經(jīng)營風(fēng)險，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》

（以下簡稱《公司法》）、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)、

規(guī)范性文件以及《—集團有限公司章程》（以下簡稱公司章程）規(guī)定，

結(jié)合公司實際，制定本制度。

第二條本制度所稱“子公司”系指—集團有限公司的全資、控股

子公司及相對控股子公司，包括：

一）仝資子公司，即公司持有100%股權(quán)的子公司；

（二）控股子公司分為絕對控股的子公司和相對控股的子公司；

1、絕對控股的子公司，即公司在該子公司中所占股權(quán)（直接或間

接）超過其總股權(quán)份額的50%；

2、相對控股的子公司，即公司在該子公司中所占股權(quán)（直接或間

接）份額低于50%,但因股權(quán)分散或其他原因，公司對其具有實質(zhì)控制

性。按照企業(yè)會計準則和公司財務(wù)會計制度，其財務(wù)報表應(yīng)合并到公

司財務(wù)報表之中。

3、參股子公司按《公司法》及該企業(yè)《公司章程》等相關(guān)規(guī)章

制度履行程序，也可參照本制度執(zhí)行。

第三條子公司的組織管理架構(gòu)設(shè)置最少為二級結(jié)構(gòu)，機構(gòu)設(shè)置

必須完善，董事長（含副職）、總經(jīng)理（含副職）、總監(jiān)為高級管

理人員，總經(jīng)理