金融公司財(cái)務(wù)部管理制度一、財(cái)務(wù)組織架構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門組織架構(gòu)金融公司財(cái)務(wù)部設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)、出納等崗位。各崗位相互協(xié)作、相互監(jiān)督，共同保障公司財(cái)務(wù)工作的順利開展。（二）各崗位主要職責(zé)1.財(cái)務(wù)總監(jiān)-全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善公司的財(cái)務(wù)管理制度和流程，確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。-組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整。-參與公司重大投資、融資、并購(gòu)等決策，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)建議和支持，評(píng)估項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性和風(fēng)險(xiǎn)。-負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)、審計(jì)等外部機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的外部財(cái)務(wù)關(guān)系。-審核公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并及時(shí)向公司管理層和董事會(huì)匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.會(huì)計(jì)主管-協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)制定和完善公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算方法，組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。-審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。-負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和納稅工作，及時(shí)了解稅收政策的變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。-組織實(shí)施公司的財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)。-管理會(huì)計(jì)檔案，確保會(huì)計(jì)檔案的安全、完整和有序存放。3.會(huì)計(jì)-按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算方法，進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算工作，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿等。-定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司管理層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和決策支持。-協(xié)助會(huì)計(jì)主管進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和納稅工作，整理和提供相關(guān)稅務(wù)資料。-參與公司的財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)工作，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和解釋。-完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。4.出納-負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照公司的資金管理制度進(jìn)行操作，確保資金的安全和準(zhǔn)確。-登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。-保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章，確保其安全和完整。-協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，提供相關(guān)的資金收付憑證和資料。-定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金收支中的問(wèn)題。二、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年末，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織各部門編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作安排，詳細(xì)編制本部門的收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，并提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司的整體情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層討論和修改后，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收入和支出符合預(yù)算要求。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，各部門應(yīng)及時(shí)分析原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門和員工的績(jī)效考核體系。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。3.通過(guò)預(yù)算考核，激勵(lì)各部門和員工積極完成預(yù)算目標(biāo)，提高公司的預(yù)算管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。三、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定資金籌集計(jì)劃，對(duì)不同的資金籌集方式進(jìn)行分析和比較，選擇最優(yōu)的籌資方案。3.在進(jìn)行資金籌集時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定辦理手續(xù)，確?；I資活動(dòng)的合法合規(guī)。（二）資金使用1.公司建立嚴(yán)格的資金使用審批制度，所有資金支出必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序。2.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前編制資金使用計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門審批。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金使用計(jì)劃和公司的資金狀況，合理安排資金的使用，確保資金的安全和有效利用。4.對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提交公司管理層和董事會(huì)審批。（三）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司的資金狀況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)掌握資金的收支情況和流向。2.建立資金預(yù)警機(jī)制，當(dāng)資金出現(xiàn)異常情況時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理和檢查，確保銀行賬戶的安全和合規(guī)使用。四、會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告（一）會(huì)計(jì)核算1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格審核原始憑證，確保原始憑證的合法性、真實(shí)性和完整性。對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證，應(yīng)拒絕受理。3.按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)、準(zhǔn)確地登記會(huì)計(jì)賬簿。4.定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧和毀損的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行編制，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為公司管理層提供決策支持。4.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，提交公司管理層和董事會(huì)。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.公司建立健全成本費(fèi)用核算制度，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。2.按照成本費(fèi)用的性質(zhì)和用途，將成本費(fèi)用分為生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，并進(jìn)行明細(xì)核算。3.采用合理的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等，計(jì)算產(chǎn)品或服務(wù)的成本。（二）成本費(fèi)用控制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司的成本費(fèi)用預(yù)算，制定本部門的成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施。2.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的日常管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)開支，杜絕浪費(fèi)和不合理支出。3.定期對(duì)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施進(jìn)行改進(jìn)。（三）成本費(fèi)用分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司的成本費(fèi)用進(jìn)行分析，比較實(shí)際成本費(fèi)用與預(yù)算成本費(fèi)用的差異，分析差異產(chǎn)生的原因。2.通過(guò)成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，為公司管理層提供決策建議，降低公司的成本費(fèi)用水平。六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.通過(guò)收集和分析相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)信息，識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行量化分析。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和流程，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案收集與整理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集和整理公司的財(cái)務(wù)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、稅務(wù)資料等。2.對(duì)收集到的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)和裝訂，確保檔案的整齊和規(guī)范。（二）檔案保管1.建立專門的財(cái)務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。2.財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，對(duì)超過(guò)保管期限的檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱或借閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。2.查閱或借閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)遵守檔案管理制度，不得損壞、涂改或帶走檔案資料。八、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開展審計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部審計(jì)1.公司每年聘請(qǐng)具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的財(cái)務(wù)資料和解釋。3.根據(jù)外部審計(jì)報(bào)告的意見和建議，及時(shí)進(jìn)行整改和完善。（三）監(jiān)督檢查1.公司管理層和董事