2025年公司財務(wù)管理制度完整版一、總則為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本財務(wù)管理制度。本制度適用于公司各部門及全體員工在財務(wù)活動中的行為規(guī)范。公司財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.財務(wù)人員崗位職責(zé)-財務(wù)經(jīng)理：全面負責(zé)公司的財務(wù)管理工作，組織制定公司財務(wù)管理制度和財務(wù)工作計劃；負責(zé)公司資金的籌集、使用和調(diào)配，確保公司資金的安全和合理使用；組織編制公司年度預(yù)算和財務(wù)報表，進行財務(wù)分析和預(yù)測，為公司決策提供依據(jù)；協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)等外部機構(gòu)的關(guān)系，維護公司的良好形象。-會計：負責(zé)公司的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目和賬簿，進行會計憑證的審核、記賬、結(jié)賬等工作；編制公司的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保財務(wù)報表的真實、準確、完整；定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司管理層提供財務(wù)分析報告。-出納：負責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全；及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符；定期與會計核對現(xiàn)金和銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司實行全面預(yù)算管理，每年年底由財務(wù)部門組織各部門編制下一年度的財務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點”的原則，結(jié)合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，綜合考慮市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。各部門應(yīng)根據(jù)本部門的實際情況，編制本部門的業(yè)務(wù)預(yù)算，包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、費用預(yù)算等，并及時報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案，報公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行公司年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)公司管理層審批通過后，各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決措施。各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，說明本部門預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問題及下一步的工作計劃。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，各部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明預(yù)算調(diào)整的原因、金額和調(diào)整后的預(yù)算方案。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并通知各部門執(zhí)行。四、資金管理1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，合理安排資金籌集計劃。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。在選擇資金籌集方式時，應(yīng)綜合考慮資金成本、資金風(fēng)險等因素，確保資金籌集的合理性和有效性。財務(wù)部門應(yīng)加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通與合作，建立良好的銀企關(guān)系，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.資金使用公司資金應(yīng)按照預(yù)算和規(guī)定的用途使用，嚴禁挪用、擠占資金。各部門在使用資金時，應(yīng)嚴格按照公司的資金審批流程辦理資金支付手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用的安全和合理。3.資金安全公司應(yīng)建立健全資金安全管理制度，加強對現(xiàn)金、銀行存款等資金的安全管理?，F(xiàn)金應(yīng)實行限額管理，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。銀行存款應(yīng)定期進行對賬，確保銀行存款余額的準確無誤。財務(wù)部門應(yīng)加強對財務(wù)印章和票據(jù)的管理，嚴格按照規(guī)定的程序使用財務(wù)印章和票據(jù)，防止資金被盜用、挪用等情況的發(fā)生。五、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強對固定資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的管理。固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照公司的預(yù)算和規(guī)定的程序進行，嚴格執(zhí)行審批制度。固定資產(chǎn)的使用應(yīng)明確使用部門和使用人，建立固定資產(chǎn)使用臺賬，定期對固定資產(chǎn)進行盤點和清查，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。固定資產(chǎn)的維護應(yīng)定期進行，確保固定資產(chǎn)的正常運行。固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，嚴格執(zhí)行審批制度，處置收入應(yīng)及時入賬。2.存貨管理公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。存貨的采購應(yīng)按照公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要和預(yù)算進行，嚴格執(zhí)行采購審批制度。存貨的驗收應(yīng)嚴格按照規(guī)定的標準進行，確保存貨的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。存貨的保管應(yīng)建立存貨保管臺賬，定期對存貨進行盤點和清查，確保存貨的安全和完整。存貨的發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，嚴格執(zhí)行出庫審批制度。3.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強對無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理，包括商標權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)的取得應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，嚴格執(zhí)行審批制度。無形資產(chǎn)的使用應(yīng)明確使用部門和使用人，建立無形資產(chǎn)使用臺賬，定期對無形資產(chǎn)進行評估和清查，確保無形資產(chǎn)的安全和完整。其他資產(chǎn)的管理應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行，確保其他資產(chǎn)的合理使用和安全。六、成本費用管理1.成本核算公司應(yīng)建立健全成本核算制度，加強對成本的核算和管理。成本核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定進行，正確劃分成本項目和費用項目，確保成本核算的準確無誤。財務(wù)部門應(yīng)定期對成本核算情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本核算過程中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決措施。2.費用控制公司應(yīng)建立健全費用控制制度，加強對各項費用的控制和管理。費用控制應(yīng)遵循“厲行節(jié)約、反對浪費、合理開支、提高效益”的原則，嚴格執(zhí)行費用審批制度。各部門應(yīng)根據(jù)本部門的實際情況，制定本部門的費用預(yù)算，并嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)定期對費用支出情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)費用支出過程中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決措施。3.成本費用分析公司應(yīng)定期對成本費用情況進行分析，通過對成本費用的構(gòu)成、變動趨勢等進行分析，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出相應(yīng)的改進措施。成本費用分析應(yīng)結(jié)合公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況和市場環(huán)境，為公司管理層提供決策依據(jù)。七、收入管理1.收入確認公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，正確確認收入。收入確認應(yīng)遵循“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則，在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方、公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量等條件時，才能確認收入。2.收入核算公司應(yīng)建立健全收入核算制度，加強對收入的核算和管理。收入核算應(yīng)按照規(guī)定的會計科目和核算方法進行，確保收入核算的準確無誤。財務(wù)部門應(yīng)定期對收入核算情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)收入核算過程中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決措施。3.收入催收公司應(yīng)加強對收入的催收工作，確保收入的及時收回。銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解客戶的付款情況，對逾期未付款的客戶應(yīng)及時進行催收。財務(wù)部門應(yīng)定期對收入催收情況進行統(tǒng)計和分析，為銷售部門提供催收建議。八、利潤分配管理1.利潤核算公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，正確核算利潤。利潤核算應(yīng)按照規(guī)定的會計科目和核算方法進行，確保利潤核算的準確無誤。財務(wù)部門應(yīng)定期對利潤核算情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)利潤核算過程中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決措施。2.利潤分配政策公司應(yīng)根據(jù)公司章程的規(guī)定和公司的實際情況，制定合理的利潤分配政策。利潤分配政策應(yīng)兼顧公司的發(fā)展需要和股東的利益，確保公司的可持續(xù)發(fā)展。公司的利潤分配應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，經(jīng)公司董事會審議通過后，報公司股東大會批準。3.利潤分配程序公司在進行利潤分配時，應(yīng)按照以下程序進行：首先，彌補以前年度虧損；其次，提取法定盈余公積金；再次，提取任意盈余公積金；最后，向股東分配利潤。公司在進行利潤分配時，應(yīng)按照規(guī)定的比例和金額進行分配，確保利潤分配的公平、公正。九、財務(wù)報告與財務(wù)分析1.財務(wù)報告編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主表和相關(guān)附表，以及財務(wù)報表附注和財務(wù)情況說明書。財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)部門應(yīng)加強對財務(wù)報告編制工作的管理，確保財務(wù)報告的編制質(zhì)量。2.財務(wù)報告報送公司應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求，及時向公司管理層、股東、稅務(wù)機關(guān)等有關(guān)部門報送財務(wù)報告。財務(wù)報告報送應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保財務(wù)報告的安全和保密。3.財務(wù)分析公司應(yīng)定期對財務(wù)報告進行分析，通過對財務(wù)指標的計算和分析，了解公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和潛在的風(fēng)險，并提出相應(yīng)的改進措施。財務(wù)分析應(yīng)結(jié)合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，為公司管理層提供決策依據(jù)。十、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對財務(wù)管理工作的監(jiān)督和檢查。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括財務(wù)部門的自我監(jiān)督和公司內(nèi)部審計部門的監(jiān)督。財務(wù)部門應(yīng)定期對自身的財務(wù)管理工作進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)收支、財務(wù)管理制度執(zhí)行