第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金證券財(cái)務(wù)從業(yè)考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金份額凈值的表述中，正確的是（）。

A.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額的結(jié)果

B.基金份額凈值每日只在交易時(shí)段結(jié)束后計(jì)算一次

C.基金份額凈值會(huì)隨著基金投資收益的波動(dòng)而頻繁變動(dòng)

D.基金份額凈值是衡量基金業(yè)績(jī)的唯一指標(biāo)

2.根據(jù)我國(guó)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)時(shí)，其融資融券保證金比例不得低于（）。

A.50%

B.100%

C.150%

D.200%

3.下列投資工具中，通常被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)最低、流動(dòng)性最好的是（）。

A.股票

B.債券

C.期貨合約

D.期權(quán)合約

4.某股票的當(dāng)前價(jià)格為10元，看漲期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為11元，期權(quán)費(fèi)為0.5元。若到期時(shí)該股票價(jià)格上漲至12元，則該看漲期權(quán)的持有者的理論盈利為（）元。

A.0.5

B.1

C.1.5

D.2

5.證券投資組合管理中，“不要把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里”的理念主要體現(xiàn)了（）原則。

A.分散投資

B.風(fēng)險(xiǎn)控制

C.價(jià)值投資

D.成長(zhǎng)投資

6.以下哪種指標(biāo)通常被用來(lái)衡量證券投資組合的波動(dòng)性？（）

A.市盈率

B.貝塔系數(shù)

C.換手率

D.凈資產(chǎn)收益率

7.根據(jù)我國(guó)《公司法》，股份有限公司的發(fā)起人人數(shù)不得少于（）人。

A.2

B.3

C.5

D.10

8.證券交易中，以下哪種行為不屬于操縱市場(chǎng)行為？（）

A.連續(xù)交易并影響證券交易價(jià)格

B.以自己為交易對(duì)象進(jìn)行自買自賣

C.通過(guò)合謀或者集中交易操縱證券價(jià)格

D.證券公司為客戶提供的投資建議

9.以下哪種金融工具屬于衍生金融工具？（）

A.股票

B.債券

C.期貨合約

D.匯票

10.基金信息披露中，以下哪項(xiàng)信息屬于基金招募說(shuō)明書中的重要披露內(nèi)容？（）

A.基金管理人最近一年的凈利潤(rùn)

B.基金投資目標(biāo)、投資策略和業(yè)績(jī)基準(zhǔn)

C.基金份額持有人結(jié)構(gòu)

D.基金管理人高級(jí)管理人員的薪酬

11.下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制制度的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門

B.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)制定

C.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行評(píng)估和修訂

D.證券公司內(nèi)部控制制度的主要目的是為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

12.某債券的面值為1000元，票面利率為5%，期限為3年，每年付息一次。若該債券的市場(chǎng)價(jià)格為950元，則其到期收益率為（）。（計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)）

A.5.26%

B.5.53%

C.6.76%

D.7.18%

13.證券公司為客戶提供的財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)，主要是指為客戶提供（）方面的專業(yè)建議。

A.證券投資

B.資產(chǎn)管理

C.企業(yè)并購(gòu)重組

D.風(fēng)險(xiǎn)管理

14.以下哪種市場(chǎng)機(jī)制能夠有效地降低證券市場(chǎng)的信息不對(duì)稱？（）

A.價(jià)格發(fā)現(xiàn)機(jī)制

B.流動(dòng)性機(jī)制

C.風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

D.激勵(lì)機(jī)制

15.根據(jù)我國(guó)《證券法》，證券交易場(chǎng)所不得從事（）業(yè)務(wù)。

A.證券交易

B.證券登記

C.證券托管

D.證券融資融券

16.以下哪種投資策略屬于價(jià)值投資策略？（）

A.低吸高拋

B.追漲殺跌

C.買入并持有

D.趨勢(shì)投資

17.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)（）。

A.資質(zhì)認(rèn)定

B.業(yè)務(wù)許可

C.信息披露

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

18.以下哪種金融工具屬于貨幣市場(chǎng)工具？（）

A.股票

B.債券

C.期貨合約

D.短期融資券

19.基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理，并按照基金合同的約定（）。

A.收取管理費(fèi)

B.分配基金收益

C.承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)

D.管理基金資產(chǎn)

20.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確各崗位人員的（）。

A.職責(zé)權(quán)限

B.報(bào)酬水平

C.工作時(shí)間

D.任職資格

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.下列哪些屬于證券公司的主要業(yè)務(wù)？（）

A.證券經(jīng)紀(jì)

B.證券投資咨詢

C.融資融券

D.基金管理

22.證券投資組合管理中，常用的風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)包括（）。

A.標(biāo)準(zhǔn)差

B.貝塔系數(shù)

C.夏普比率

D.資本資產(chǎn)定價(jià)模型

23.以下哪些屬于操縱市場(chǎng)行為？（）

A.連續(xù)交易并影響證券交易價(jià)格

B.以自己為交易對(duì)象進(jìn)行自買自賣

C.通過(guò)合謀或者集中交易操縱證券價(jià)格

D.誘騙客戶買賣證券

24.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括（）等內(nèi)容。

A.內(nèi)部控制目標(biāo)

B.內(nèi)部控制原則

C.內(nèi)部控制組織架構(gòu)

D.內(nèi)部控制措施

25.基金信息披露中，以下哪些信息屬于基金招募說(shuō)明書中的重要披露內(nèi)容？（）

A.基金投資目標(biāo)、投資策略和業(yè)績(jī)基準(zhǔn)

B.基金風(fēng)險(xiǎn)收益特征

C.基金費(fèi)率結(jié)構(gòu)

D.基金托管人信息

26.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備（）條件。

A.實(shí)繳資本不低于人民幣1億元

B.有健全的內(nèi)部控制制度

C.有合格的高級(jí)管理人員

D.有足夠的投資經(jīng)驗(yàn)

27.以下哪些屬于衍生金融工具？（）

A.期貨合約

B.期權(quán)合約

C.互換合約

D.遠(yuǎn)期合約

28.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確各崗位人員的（）。

A.職責(zé)權(quán)限

B.報(bào)酬水平

C.工作流程

D.操作規(guī)范

29.基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理，并按照基金合同的約定（）。

A.收取管理費(fèi)

B.分配基金收益

C.承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)

D.管理基金資產(chǎn)

30.以下哪些屬于貨幣市場(chǎng)工具？（）

A.短期融資券

B.商業(yè)票據(jù)

C.銀行承兌匯票

D.股票

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額的結(jié)果。（）

32.證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)時(shí)，其融資融券保證金比例不得低于150%。（）

33.股票是通常被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)最低、流動(dòng)性最好的投資工具。（）

34.證券投資組合管理中，“不要把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里”的理念主要體現(xiàn)了分散投資原則。（）

35.以下哪種金融工具屬于衍生金融工具？（）

36.根據(jù)我國(guó)《公司法》，股份有限公司的發(fā)起人人數(shù)不得少于5人。（）

37.證券交易中，以下哪種行為不屬于操縱市場(chǎng)行為？（）

38.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)制定。（）

39.基金信息披露中，以下哪項(xiàng)信息屬于基金招募說(shuō)明書中的重要披露內(nèi)容？（）

40.證券公司內(nèi)部控制制度的主要目的是為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.基金份額凈值是基金________與基金________的結(jié)果。

42.根據(jù)我國(guó)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)時(shí)，其融資融券保證金比例不得低于________。

43.證券投資組合管理中，“不要把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里”的理念主要體現(xiàn)了________原則。

44.以下哪種市場(chǎng)機(jī)制能夠有效地降低證券市場(chǎng)的信息不對(duì)稱？________

45.根據(jù)我國(guó)《證券法》，證券交易場(chǎng)所不得從事________業(yè)務(wù)。

46.以下哪種投資策略屬于價(jià)值投資策略？________

47.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向________申請(qǐng)業(yè)務(wù)許可。

48.以下哪種金融工具屬于貨幣市場(chǎng)工具？________

49.基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理，并按照基金合同的約定________。

50.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確各崗位人員的________。

五、簡(jiǎn)答題（共25分，共3題）

51.簡(jiǎn)述證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。（10分）

52.簡(jiǎn)述證券投資組合管理的基本步驟。（10分）

53.簡(jiǎn)述基金信息披露的基本原則。（5分）

六、案例分析題（共30分，共1題）

54.某證券公司客戶張先生，投資經(jīng)驗(yàn)豐富，希望進(jìn)行融資融券交易。張先生向該證券公司咨詢?nèi)谫Y融券業(yè)務(wù)，證券公司工作人員向其介紹了融資融券業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)問(wèn)：（10分）

（1）融資融券交易是什么？它有哪些風(fēng)險(xiǎn)？（5分）

（2）證券公司工作人員在向客戶介紹融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意哪些事項(xiàng)？（5分）

參考答案及解析

一、單選題（共20分）

1.A

解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額的結(jié)果，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值通常每日計(jì)算一次，但并非只在交易時(shí)段結(jié)束后計(jì)算。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值會(huì)隨著基金投資收益的波動(dòng)而變動(dòng)，但并非頻繁變動(dòng)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值是衡量基金業(yè)績(jī)的重要指標(biāo)之一，但并非唯一指標(biāo)。

2.C

解析：根據(jù)我國(guó)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十六條，證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，并按照證券賬戶和資金賬戶的實(shí)際余額，控制融資、融券的規(guī)模，不得超出其規(guī)定的比例。該條例并未明確規(guī)定具體的保證金比例，但實(shí)際操作中一般要求不低于150%。因此C選項(xiàng)正確。

3.B

解析：債券通常被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)低于股票、期貨合約和期權(quán)合約，流動(dòng)性也較好。因此B選項(xiàng)正確。

4.B

解析：該看漲期權(quán)的持有者的理論盈利=(到期股票價(jià)格-行權(quán)價(jià)格)-期權(quán)費(fèi)=(12-11)-0.5=0.5元。因此B選項(xiàng)正確。

5.A

解析：“不要把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里”的理念主要體現(xiàn)了分散投資原則，通過(guò)分散投資可以降低投資組合的整體風(fēng)險(xiǎn)。因此A選項(xiàng)正確。

6.B

解析：貝塔系數(shù)通常被用來(lái)衡量證券投資組合的波動(dòng)性，它反映了投資組合相對(duì)于市場(chǎng)整體的風(fēng)險(xiǎn)程度。因此B選項(xiàng)正確。

7.B

解析：根據(jù)我國(guó)《公司法》第二十四條，股份有限公司的發(fā)起人人數(shù)不得少于二人。因此B選項(xiàng)正確。

8.D

解析：證券交易中，操縱市場(chǎng)行為包括連續(xù)交易并影響證券交易價(jià)格、以自己為交易對(duì)象進(jìn)行自買自賣、通過(guò)合謀或者集中交易操縱證券價(jià)格等。證券公司為客戶提供的投資建議不屬于操縱市場(chǎng)行為。因此D選項(xiàng)正確。

9.C

解析：衍生金融工具是指其價(jià)值依賴于標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的金融工具，期貨合約屬于典型的衍生金融工具。因此C選項(xiàng)正確。

10.B

解析：基金招募說(shuō)明書中的重要披露內(nèi)容包括基金投資目標(biāo)、投資策略和業(yè)績(jī)基準(zhǔn)等。因此B選項(xiàng)正確。

11.B

解析：證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，但具體的制定工作通常由管理層負(fù)責(zé)。因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

12.A

解析：到期收益率是指?jìng)狡跁r(shí)實(shí)際收益率，計(jì)算公式為：到期收益率=[（到期本息和-市場(chǎng)價(jià)格）/債券期限×面值]。代入數(shù)據(jù)得：到期收益率=[（1000+1000×5%×3-950）/3×1000]=5.26%。因此A選項(xiàng)正確。

13.C

解析：證券公司為客戶提供的財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)，主要是指為客戶提供企業(yè)并購(gòu)重組方面的專業(yè)建議。因此C選項(xiàng)正確。

14.A

解析：價(jià)格發(fā)現(xiàn)機(jī)制能夠有效地降低證券市場(chǎng)的信息不對(duì)稱，通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形成合理的證券價(jià)格，反映證券的真實(shí)價(jià)值。因此A選項(xiàng)正確。

15.B

解析：根據(jù)我國(guó)《證券法》第一百零八條，證券交易場(chǎng)所不得從事證券登記、存管、托管業(yè)務(wù)。因此B選項(xiàng)正確。

16.A

解析：低吸高拋屬于價(jià)值投資策略，通過(guò)尋找被低估的證券并買入，等待其價(jià)格回升后賣出，從而獲得收益。因此A選項(xiàng)正確。

17.B

解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)業(yè)務(wù)許可。因此B選項(xiàng)正確。

18.D

解析：短期融資券屬于貨幣市場(chǎng)工具，具有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)等特點(diǎn)。因此D選項(xiàng)正確。

19.D

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理，并按照基金合同的約定管理基金資產(chǎn)。因此D選項(xiàng)正確。

20.A

解析：證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確各崗位人員的職責(zé)權(quán)限，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。因此A選項(xiàng)正確。

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.ABCD

解析：證券公司的主要業(yè)務(wù)包括證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、融資融券、基金管理、證券承銷與保薦等。因此ABCD選項(xiàng)均正確。

22.ABC

解析：證券投資組合管理中，常用的風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)包括標(biāo)準(zhǔn)差、貝塔系數(shù)、夏普比率等。資本資產(chǎn)定價(jià)模型是一種投資組合理論，而非風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)。因此ABC選項(xiàng)正確。

23.ABC

解析：操縱市場(chǎng)行為包括連續(xù)交易并影響證券交易價(jià)格、以自己為交易對(duì)象進(jìn)行自買自賣、通過(guò)合謀或者集中交易操縱證券價(jià)格等。誘騙客戶買賣證券屬于欺詐客戶行為，不屬于操縱市場(chǎng)行為。因此ABC選項(xiàng)正確。

24.ABCD

解析：證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制目標(biāo)、內(nèi)部控制原則、內(nèi)部控制組織架構(gòu)、內(nèi)部控制措施等內(nèi)容。因此ABCD選項(xiàng)均正確。

25.ABCD

解析：基金信息披露中，以下哪些信息屬于基金招募說(shuō)明書中的重要披露內(nèi)容？包括基金投資目標(biāo)、投資策略和業(yè)績(jī)基準(zhǔn)、基金風(fēng)險(xiǎn)收益特征、基金費(fèi)率結(jié)構(gòu)、基金托管人信息等。因此ABCD選項(xiàng)均正確。

26.ABCD

解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備實(shí)繳資本不低于人民幣1億元、有健全的內(nèi)部控制制度、有合格的高級(jí)管理人員、有足夠的投資經(jīng)驗(yàn)等條件。因此ABCD選項(xiàng)均正確。

27.ABCD

解析：衍生金融工具包括期貨合約、期權(quán)合約、互換合約、遠(yuǎn)期合約等。因此ABCD選項(xiàng)均正確。

28.AC

解析：證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確各崗位人員的職責(zé)權(quán)限、工作流程、操作規(guī)范等。報(bào)酬水平不屬于內(nèi)部控制制度的內(nèi)容。因此AC選項(xiàng)正確。

29.ABCD

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理，并按照基金合同的約定收取管理費(fèi)、分配基金收益、承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)、管理基金資產(chǎn)。因此ABCD選項(xiàng)均正確。

30.ABC

解析：貨幣市場(chǎng)工具包括短期融資券、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票等。股票屬于資本市場(chǎng)工具。因此ABC選項(xiàng)均正確。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.√

32.√

33.×

34.√

35.√

36.√

37.×

38.×

39.√

40.√

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.資產(chǎn)凈值總份額

42.150%

43.分散投資

44.價(jià)格發(fā)現(xiàn)機(jī)制

45.證券登記

46.低吸高拋

47.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

48.短期融資券

49.分配基金收益

50.職責(zé)權(quán)限

五、簡(jiǎn)答題（共25分，共3題）

51.簡(jiǎn)述證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。（10分）

答：證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容包括：

①內(nèi)部控制目標(biāo)：確保公司經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性、安全性和有效性。

②內(nèi)部控制原則：健全性、有效性、獨(dú)立性、相互制約原則。

③內(nèi)部控制組織架構(gòu)：明確內(nèi)部控制的責(zé)任主體，建立有效的內(nèi)部控制體系。

④內(nèi)部控制措施：包括不相容職務(wù)分離、授權(quán)批準(zhǔn)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息溝通與反饋等。

52.簡(jiǎn)述證券投資組合管理的基本步驟。（10分）

答：證券投資組合管理的基本步驟包括：

①確定投資目標(biāo)：明確投資者的投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承