銀行資金清查工作實施方案一、總則為全面、準(zhǔn)確、及時掌握本行資金運營的真實狀況，強化資金管理，防范和化解資金風(fēng)險，確保資金安全與完整，提升資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及本行內(nèi)部管理制度，特制定本實施方案。本方案旨在規(guī)范清查行為，明確工作職責(zé)，確保清查工作有序、高效開展，為本行穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。（一）清查目的通過對本行各類資金的全面清查，摸清資金底數(shù)，核實資金的真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性和安全性，揭露資金管理中存在的問題和風(fēng)險隱患，堵塞管理漏洞，完善內(nèi)控制度，提高資金管理水平。（二）清查依據(jù)本清查工作主要依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》以及本行《財務(wù)管理制度》、《資金管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行。（三）清查范圍本次清查范圍涵蓋本行所有表內(nèi)、表外資金項目，包括但不限于：庫存現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項、拆放同業(yè)款項、各項貸款（含貼現(xiàn)）、客戶存款、同業(yè)存放款項、同業(yè)拆入款項、應(yīng)付利息、應(yīng)收利息、債券投資、股權(quán)投資、衍生金融工具、其他應(yīng)收應(yīng)付款項以及重要空白憑證、有價單證等。清查的時間基準(zhǔn)點為本年度X月X日（以下簡稱“清查基準(zhǔn)日”）。（四）清查原則1.全面性原則：清查工作要覆蓋本行所有資金活動和資金形態(tài)，確保無遺漏、無死角。2.真實性原則：清查數(shù)據(jù)必須真實可靠，嚴(yán)禁弄虛作假、虛報瞞報。3.準(zhǔn)確性原則：清查過程要細(xì)致入微，確保賬賬、賬證、賬實、賬表核對相符。4.合規(guī)性原則：重點檢查資金運營是否符合國家法律法規(guī)及本行內(nèi)部規(guī)章制度。5.及時性原則：按照預(yù)定時間節(jié)點推進(jìn)工作，確保清查任務(wù)按時完成。二、組織領(lǐng)導(dǎo)與職責(zé)分工為確保本次資金清查工作的順利進(jìn)行，成立本行資金清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由行長任組長，分管副行長任副組長，成員包括計劃財務(wù)部、風(fēng)險管理部、運營管理部、公司業(yè)務(wù)部、個人金融部、內(nèi)控合規(guī)部、審計部、科技部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。（一）領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)1.審定清查工作實施方案和相關(guān)制度。2.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決清查工作中遇到的重大問題。3.聽取清查工作進(jìn)展情況匯報，指導(dǎo)和督促清查工作。4.審定清查報告及處理意見。（二）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在計劃財務(wù)部（或?qū)徲嫴?，根?jù)實際情況確定），負(fù)責(zé)清查工作的日常組織、協(xié)調(diào)、聯(lián)絡(luò)和具體實施。辦公室主任由計劃財務(wù)部（或?qū)徲嫴浚┴?fù)責(zé)人兼任，成員從各相關(guān)部門抽調(diào)骨干人員組成。（三）各部門職責(zé)分工1.計劃財務(wù)部（或?qū)徲嫴浚籂款^組織實施清查工作，制定清查細(xì)則，組織培訓(xùn)，匯總、分析清查數(shù)據(jù)，撰寫清查報告。2.運營管理部：負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證的盤點清查；負(fù)責(zé)存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項、同業(yè)存放款項、清算資金往來等賬戶的對賬與清查。3.公司業(yè)務(wù)部、個人金融部等業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)本部門管理的各項貸款、貼現(xiàn)、客戶存款等業(yè)務(wù)的資金核實與清查，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料，配合問題核查。4.風(fēng)險管理部：負(fù)責(zé)對清查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患進(jìn)行評估，提出風(fēng)險應(yīng)對建議。5.內(nèi)控合規(guī)部：負(fù)責(zé)對清查工作的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題提出處理意見。6.科技部：負(fù)責(zé)提供必要的信息技術(shù)支持，保障業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的調(diào)取與安全。7.各分支機(jī)構(gòu)：成立相應(yīng)的清查工作小組，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)的資金清查具體工作，按時上報清查結(jié)果。三、清查內(nèi)容與方法（一）庫存現(xiàn)金清查1.清查內(nèi)容：各營業(yè)網(wǎng)點及金庫的庫存人民幣、外幣現(xiàn)金。2.清查方法：采用突擊盤點法，由清查人員會同出納人員共同進(jìn)行。盤點時，要核對現(xiàn)金日記賬與實際庫存是否相符，有無白條抵庫、挪用現(xiàn)金、長款短款等情況。盤點結(jié)果要填制《庫存現(xiàn)金盤點表》，由盤點人和出納員簽字確認(rèn)。（二）存放款項清查1.清查內(nèi)容：存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項、拆放同業(yè)款項、同業(yè)存放款項、同業(yè)拆入款項等。2.清查方法：通過與對手方銀行或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行對賬，獲取對賬單，逐筆核對發(fā)生額和余額。對未達(dá)賬項要查明原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。重點關(guān)注長期未發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶、大額異常收支款項。（三）客戶存款清查1.清查內(nèi)容：單位活期存款、單位定期存款、個人活期儲蓄存款、個人定期儲蓄存款等。2.清查方法：選取一定比例的客戶進(jìn)行抽樣對賬，特別是大額存款賬戶、長期不動戶、異常交易賬戶。可通過發(fā)送對賬單、電話核實、上門對賬等方式進(jìn)行。對發(fā)現(xiàn)的不符情況要及時查明原因。（四）貸款及貼現(xiàn)資金清查1.清查內(nèi)容：各項貸款（包括公司貸款、個人貸款、票據(jù)貼現(xiàn)等）的發(fā)放、回收、余額及質(zhì)量狀況。2.清查方法：查閱貸款合同、借據(jù)、放款憑證、還款記錄，核實貸款余額與臺賬、總賬是否一致。對大額、不良、關(guān)注類貸款要進(jìn)行重點核實，了解借款人經(jīng)營狀況、還款能力，確認(rèn)貸款的真實性、合規(guī)性和安全性。對票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，要核實票據(jù)的真實性、貿(mào)易背景的真實性。（五）投資類資金清查1.清查內(nèi)容：債券投資、股權(quán)投資、基金投資、理財產(chǎn)品投資等。2.清查方法：查閱投資協(xié)議、交易記錄、持有至到期投資減值準(zhǔn)備計提情況等。通過與托管機(jī)構(gòu)或發(fā)行方對賬，核實投資的數(shù)量、金額、市值及收益情況。評估投資的安全性和流動性。（六）其他資金項目清查1.清查內(nèi)容：應(yīng)收利息、應(yīng)付利息、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、手續(xù)費及傭金收支、營業(yè)外收支等。2.清查方法：查閱相關(guān)會計憑證、賬簿，核實其真實性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。對長期掛賬的應(yīng)收應(yīng)付款項要重點清理，查明原因。（七）重要空白憑證及有價單證清查1.清查內(nèi)容：支票、匯票、本票等重要空白憑證，以及各類債券、存單等有價單證。2.清查方法：進(jìn)行實地盤點，核對保管登記簿與實物數(shù)量是否一致，檢查領(lǐng)用、使用、作廢手續(xù)是否完備，有無流失、挪用等情況。四、實施步驟與時間安排本次資金清查工作自本方案印發(fā)之日起開始，至X月底結(jié)束。具體分為以下幾個階段：（一）準(zhǔn)備階段（X月X日至X月X日）1.成立清查組織，明確職責(zé)分工。2.制定詳細(xì)的清查工作實施方案和操作細(xì)則。3.組織清查人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟悉清查內(nèi)容、方法和要求。4.準(zhǔn)備清查所需的表格、工具，協(xié)調(diào)相關(guān)部門提供必要的數(shù)據(jù)和資料支持。（二）實施階段（X月X日至X月X日）1.自查自糾（X月X日至X月X日）：各分支機(jī)構(gòu)、各部門按照本方案要求，對本單位、本部門管理的資金項目進(jìn)行全面自查，填寫清查表格，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行初步梳理和整改，并將自查報告及相關(guān)表格報送清查辦公室。2.重點抽查與復(fù)查（X月X日至X月X日）：清查辦公室根據(jù)各單位自查情況，組織清查小組對重點單位、重點項目進(jìn)行抽查和復(fù)查。深入現(xiàn)場核實，對疑點問題進(jìn)行追蹤檢查，確保清查質(zhì)量。3.問題匯總與核實：清查辦公室對自查和抽查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分類匯總，組織相關(guān)部門進(jìn)行進(jìn)一步核實確認(rèn)。（三）總結(jié)報告階段（X月X日至X月X日）1.各清查小組、各部門將清查情況及發(fā)現(xiàn)的問題形成書面材料報送清查辦公室。2.清查辦公室對全部清查資料進(jìn)行匯總、分析、歸納，撰寫本行資金清查工作總結(jié)報告，報送領(lǐng)導(dǎo)小組審定。報告應(yīng)包括清查工作基本情況、清查結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的主要問題、原因分析、處理意見及整改建議等。3.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組審定意見，對清查報告進(jìn)行修改完善，并按規(guī)定程序上報。五、問題處理與責(zé)任追究（一）問題處理原則對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，要堅持實事求是、客觀公正的原則，及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行核實和定性。區(qū)分不同情況，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和本行內(nèi)部管理制度的規(guī)定進(jìn)行處理。（二）問題報告與核實清查人員在工作中發(fā)現(xiàn)重大問題或疑點，應(yīng)立即向清查辦公室報告；清查辦公室接到報告后，應(yīng)及時組織核查，并向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。（三）問題處理方式1.賬務(wù)調(diào)整：對發(fā)現(xiàn)的賬務(wù)處理錯誤，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實相符。2.限期整改：對管理不規(guī)范、制度不健全等問題，責(zé)令相關(guān)部門限期整改。3.資產(chǎn)保全：對發(fā)現(xiàn)的資金風(fēng)險，要立即采取措施進(jìn)行資產(chǎn)保全，減少損失。4.責(zé)任追究：對清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，特別是截留、挪用、貪污、侵占資金等行為，要按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。六、工作要求（一）提高認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)各部門、各分支機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識本次資金清查工作的重要性、嚴(yán)肅性和緊迫性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，主要負(fù)責(zé)人要親自抓，確保清查工作落到實處。（二）精心組織，周密部署各部門要按照本方案的統(tǒng)一要求，結(jié)合自身實際，制定具體的實施計劃，明確責(zé)任人、工作進(jìn)度和質(zhì)量要求，確保清查工作有序推進(jìn)。（三）認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保質(zhì)量清查人員要本著對銀行高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真履行職責(zé)，深入細(xì)致地開展工作，確保清查數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，不走過場，不流于形式。（四）加強協(xié)作，密切配合各部門之間要加強溝通協(xié)調(diào)，密切配合，形成工作合力。對清查工作中需要提供的數(shù)據(jù)、資料，相關(guān)部門要及時、準(zhǔn)確提供，不得推諉扯皮。（五）嚴(yán)格紀(jì)律，保守秘密清查人員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律和保密規(guī)定，不得泄露清查工作信息和銀行商業(yè)秘密。對在清查工作中弄虛作假、徇私舞弊的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。（六）總結(jié)經(jīng)驗，完善制度清查工作結(jié)束后，要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，針對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施，進(jìn)一步健全和完善資金管理制度和內(nèi)控機(jī)制，堵塞管理漏洞，從源頭上防范資金風(fēng)險。七、清查報告與資料歸檔清查工作結(jié)束后，清查辦公室要按照要求撰寫高質(zhì)量的清查報告，并將清查過程中形成的各類工作底稿、原始記錄、對賬資