施工企業(yè)付款流程管控體系演講人：日期:CATALOGUE目錄01前期準(zhǔn)備工作02付款申請(qǐng)流程03財(cái)務(wù)審核階段04審批授權(quán)管理05付款執(zhí)行管控06后續(xù)閉環(huán)管理01前期準(zhǔn)備工作合同條款合規(guī)性核驗(yàn)審核結(jié)算方式和周期明確結(jié)算方式（如托收承付、匯票等）和結(jié)算周期（如月結(jié)、季度結(jié)等），以便后續(xù)資金安排。03對(duì)比合同金額與預(yù)算，確保資金安排合理，避免超預(yù)算情況。02核實(shí)合同金額與預(yù)算相符審查合同中的付款條件確保合同中規(guī)定的付款條件符合公司制度和法律法規(guī)，避免潛在的付款風(fēng)險(xiǎn)。01供應(yīng)商資質(zhì)核查要點(diǎn)了解供應(yīng)商在業(yè)界的聲譽(yù)和信譽(yù)，以降低合作風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商信譽(yù)度評(píng)估核實(shí)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況，確保其具備履約能力，減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況審查檢查供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等資質(zhì)文件，確保其合法經(jīng)營(yíng)。供應(yīng)商資質(zhì)證明文件預(yù)付款條件觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)付款比例控制根據(jù)公司政策和合同約定，合理設(shè)定預(yù)付款比例，避免資金占用過多。01供應(yīng)商履約能力評(píng)估在預(yù)付款前再次評(píng)估供應(yīng)商的履約能力，確保其能夠按照合同約定履行義務(wù)。02預(yù)付款審批流程建立嚴(yán)格的預(yù)付款審批流程，包括申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)等環(huán)節(jié)，確保預(yù)付款的支付符合公司規(guī)定。0302付款申請(qǐng)流程項(xiàng)目部門內(nèi)部審批路徑申請(qǐng)人提出付款申請(qǐng)申請(qǐng)人可以是項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)人員或財(cái)務(wù)部門，根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出付款申請(qǐng)。01部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行初步審批，核實(shí)付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。02財(cái)務(wù)部門復(fù)核財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，核實(shí)資金計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況以及合同約定等。03主管領(lǐng)導(dǎo)審批主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，確保付款事項(xiàng)符合公司政策和法規(guī)要求。04申請(qǐng)材料清單與模板付款申請(qǐng)書工程進(jìn)度證明合同復(fù)印件內(nèi)部審計(jì)報(bào)告包括付款事由、金額、收款單位等基本信息。提供與付款相關(guān)的合同條款和協(xié)議，證明付款的合法性。如工程進(jìn)度表、驗(yàn)收單等，證明付款進(jìn)度與工程進(jìn)度相符。對(duì)于大額付款，需要提供內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，確保資金使用的合規(guī)性。工程進(jìn)度款核算機(jī)制進(jìn)度款申請(qǐng)監(jiān)理單位審核建設(shè)單位復(fù)核進(jìn)度款支付根據(jù)工程進(jìn)度，施工單位向監(jiān)理單位或建設(shè)單位提出進(jìn)度款申請(qǐng)。監(jiān)理單位對(duì)施工單位提出的進(jìn)度款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)工程進(jìn)度和付款條件是否滿足合同要求。建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理單位審核后的進(jìn)度款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，確保資金支付與工程進(jìn)度相匹配。復(fù)核通過后，建設(shè)單位按照合同約定支付工程進(jìn)度款，施工單位收到款項(xiàng)后進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。03財(cái)務(wù)審核階段梳理業(yè)務(wù)流程對(duì)施工企業(yè)付款流程進(jìn)行全面梳理，明確各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)，確保流程順暢。設(shè)定審批權(quán)限根據(jù)業(yè)務(wù)重要性及金額大小，設(shè)定不同級(jí)別的審批權(quán)限，確保審批流程的合規(guī)性。審核原始單據(jù)對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行詳細(xì)審核，包括發(fā)票、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，確保業(yè)務(wù)真實(shí)性。留存審批記錄記錄審批過程中的關(guān)鍵信息，如審批人、審批時(shí)間、審批意見等，以便后續(xù)追溯。五級(jí)聯(lián)審流程規(guī)范關(guān)注資金來(lái)源的合法性和穩(wěn)定性，避免非法集資或違規(guī)使用資金。分析企業(yè)資金流動(dòng)情況，確保支付款項(xiàng)不會(huì)影響企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)。對(duì)合同條款進(jìn)行逐一核實(shí)，確保資金支付與合同條款一致，避免因合同問題導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)。按照合同約定和實(shí)際工程進(jìn)度，合理安排支付時(shí)間，避免提前或滯后支付。資金風(fēng)險(xiǎn)審查維度審查資金來(lái)源評(píng)估資金流動(dòng)性核實(shí)合同條款監(jiān)控支付進(jìn)度銀行轉(zhuǎn)賬具有安全、便捷、可追溯等優(yōu)點(diǎn)，是首選的支付方式。優(yōu)先考慮銀行轉(zhuǎn)賬第三方支付平臺(tái)可以提供更多的支付選擇和保障，但需謹(jǐn)慎選擇信譽(yù)良好的平臺(tái)，并了解其支付流程和規(guī)定。選用第三方支付平臺(tái)現(xiàn)金支付存在安全隱患和監(jiān)管難度，應(yīng)盡量避免使用，特別是在大額支付時(shí)。謹(jǐn)慎使用現(xiàn)金支付010302支付方式選擇依據(jù)在選擇支付方式時(shí)，需綜合考慮各種支付方式的成本，包括手續(xù)費(fèi)、匯率損失等，選擇成本較低的支付方式?？紤]支付成本0404審批授權(quán)管理分級(jí)審批權(quán)限矩陣總經(jīng)理審批合同金額超過100萬(wàn)元；涉及公司戰(zhàn)略的采購(gòu)項(xiàng)目；特殊供應(yīng)商或客戶。01部門經(jīng)理審批合同金額在50萬(wàn)元至100萬(wàn)元之間；常規(guī)采購(gòu)項(xiàng)目；已批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)支出。02主管審批合同金額在10萬(wàn)元至50萬(wàn)元之間；日常采購(gòu)項(xiàng)目；已批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)支出。03線上審批系統(tǒng)操作流程申請(qǐng)人在線填寫申請(qǐng)表格，上傳合同和相關(guān)附件，并提交審批。提交申請(qǐng)系統(tǒng)自動(dòng)將申請(qǐng)流轉(zhuǎn)至相應(yīng)的審批人，審批人進(jìn)行審批操作并留言。審批流程系統(tǒng)自動(dòng)將審批結(jié)果通知申請(qǐng)人，申請(qǐng)人根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行操作。審批結(jié)果通知申請(qǐng)人可在線查詢申請(qǐng)審批記錄，了解審批進(jìn)度和審批結(jié)果。審批記錄查詢特殊事項(xiàng)應(yīng)急處理方案及時(shí)聯(lián)系系統(tǒng)管理員進(jìn)行故障排查和修復(fù)，確保審批流程順暢。遇到系統(tǒng)故障遇到緊急采購(gòu)遇到審批人員外出可以先進(jìn)行口頭申請(qǐng)，事后補(bǔ)辦審批手續(xù)，確保采購(gòu)項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行?？梢酝ㄟ^手機(jī)或郵件進(jìn)行審批，確保審批流程不受影響。05付款執(zhí)行管控支付憑證制作標(biāo)準(zhǔn)6px6px6px包括發(fā)票、合同、工程進(jìn)度單等，確保憑證真實(shí)、合法、完整。原始憑證由專人負(fù)責(zé)憑證制作，確保流程規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)化。制作流程憑證應(yīng)包含付款單位、收款單位、款項(xiàng)用途、金額等關(guān)鍵信息。憑證要素010302建立嚴(yán)格的審核機(jī)制，確保憑證的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審核機(jī)制04通過銀企直聯(lián)、網(wǎng)銀等方式，確保付款指令準(zhǔn)確、及時(shí)傳遞。付款指令傳遞與銀行進(jìn)行資金確認(rèn)和對(duì)賬，確保資金安全、準(zhǔn)確到賬。資金確認(rèn)與對(duì)賬01020304建立施工企業(yè)銀行賬戶管理制度，確保賬戶安全、合規(guī)。銀行賬戶管理及時(shí)獲取銀行回單，作為付款憑證和賬務(wù)處理的依據(jù)。銀行回單管理銀行對(duì)接關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)建立資金到賬驗(yàn)證機(jī)制，確保資金到賬的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。驗(yàn)證機(jī)制資金到賬驗(yàn)證程序通過電話、網(wǎng)銀、柜臺(tái)等多種方式查詢資金到賬情況。驗(yàn)證方式對(duì)驗(yàn)證過程進(jìn)行記錄，確保有據(jù)可查。驗(yàn)證記錄對(duì)資金到賬異常情況及時(shí)處理，確保資金安全。異常情況處理06后續(xù)閉環(huán)管理全流程文檔歸檔要求歸檔文件類型歸檔責(zé)任人歸檔方式和存儲(chǔ)歸檔后的使用包括合同、發(fā)票、付款單據(jù)、結(jié)算單、審計(jì)報(bào)告等。明確各環(huán)節(jié)歸檔責(zé)任人，確保文檔完整、準(zhǔn)確、及時(shí)歸檔。建立電子和紙質(zhì)檔案，確保信息的安全和便于查閱。規(guī)定文檔的調(diào)閱權(quán)限和流程，確保信息安全。付款臺(tái)賬更新機(jī)制根據(jù)付款進(jìn)度和實(shí)際情況，實(shí)時(shí)更新付款臺(tái)賬。臺(tái)賬更新頻率定期與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門核對(duì)臺(tái)賬，確保數(shù)據(jù)一致。臺(tái)賬核對(duì)包括合同編號(hào)、收款單位、付款金額、付款方式、付款日期等關(guān)鍵信息。臺(tái)賬內(nèi)容010302嚴(yán)格控制臺(tái)賬的查閱和修改權(quán)限，防止信息泄露。臺(tái)賬保密04異常情況追