審計(jì)中心2025年度上半年工作總結(jié)2025年上半年，審計(jì)中心在單位領(lǐng)導(dǎo)的正確帶領(lǐng)下，緊緊圍繞單位的發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作目標(biāo)，秉持獨(dú)立、客觀、公正的原則，積極履行審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能，不斷拓展審計(jì)領(lǐng)域，深化審計(jì)內(nèi)容，提升審計(jì)質(zhì)量，為單位的規(guī)范管理、風(fēng)險防控和效益提升發(fā)揮了重要作用?，F(xiàn)將上半年工作情況總結(jié)如下：一、工作完成情況（一）財務(wù)收支審計(jì)1.常規(guī)財務(wù)審計(jì)上半年，審計(jì)中心對單位下屬的[X]家二級單位進(jìn)行了財務(wù)收支審計(jì)。審計(jì)過程中，重點(diǎn)審查了各項(xiàng)收入的真實(shí)性、完整性以及支出的合規(guī)性、合理性。通過對會計(jì)憑證、賬簿、報表等資料的詳細(xì)查閱，發(fā)現(xiàn)部分單位存在收入確認(rèn)不及時、費(fèi)用報銷審核不嚴(yán)等問題。例如，[具體單位名稱1]存在將應(yīng)在當(dāng)期確認(rèn)的收入延遲至下期確認(rèn)的情況，涉及金額[X]萬元；[具體單位名稱2]在費(fèi)用報銷中，存在發(fā)票不合規(guī)、審批手續(xù)不完善的問題，涉及金額[X]萬元。針對這些問題，審計(jì)中心及時與被審計(jì)單位溝通，并提出了整改建議，要求其調(diào)整會計(jì)處理、加強(qiáng)財務(wù)管理和內(nèi)部控制。2.專項(xiàng)資金審計(jì)為確保專項(xiàng)資金的?？顚Ｓ煤褪褂眯б?，審計(jì)中心對[具體專項(xiàng)資金名稱1]、[具體專項(xiàng)資金名稱2]等[X]項(xiàng)專項(xiàng)資金進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分專項(xiàng)資金在使用過程中存在項(xiàng)目進(jìn)度滯后、資金閑置等問題。如[具體項(xiàng)目名稱1]，由于項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，截至審計(jì)日，專項(xiàng)資金使用率僅為[X]%，閑置資金達(dá)[X]萬元。審計(jì)中心建議相關(guān)部門加強(qiáng)項(xiàng)目管理，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提高資金使用效率。同時，對發(fā)現(xiàn)的個別單位挪用專項(xiàng)資金的問題，已移交相關(guān)部門進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1.領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)上半年，審計(jì)中心完成了[X]名領(lǐng)導(dǎo)干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。審計(jì)以領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況為重點(diǎn)，全面審查了其在財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟(jì)決策等方面的工作。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)，大部分領(lǐng)導(dǎo)干部能夠認(rèn)真履行職責(zé)，遵守財經(jīng)紀(jì)律，但也存在一些共性問題。例如，部分領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)對固定資產(chǎn)管理不夠重視，存在固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的情況。[具體領(lǐng)導(dǎo)干部姓名1]任職期間，所在單位固定資產(chǎn)盤虧[X]萬元，主要原因是資產(chǎn)購置、處置等環(huán)節(jié)手續(xù)不完善，未及時進(jìn)行賬務(wù)處理。審計(jì)中心對每位領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了客觀評價，并提出了相應(yīng)的整改建議和責(zé)任追究意見。2.任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的日常監(jiān)督管理，審計(jì)中心開展了[X]名領(lǐng)導(dǎo)干部的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。任中審計(jì)注重發(fā)現(xiàn)問題的及時性和預(yù)防性，通過對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題。在對[具體領(lǐng)導(dǎo)干部姓名2]的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)其所在單位在重大經(jīng)濟(jì)決策方面存在一定的盲目性，部分投資項(xiàng)目未進(jìn)行充分的可行性研究，導(dǎo)致項(xiàng)目投資回報率較低。審計(jì)中心建議該領(lǐng)導(dǎo)干部加強(qiáng)決策的科學(xué)性和民主性，建立健全重大經(jīng)濟(jì)決策的風(fēng)險評估和預(yù)警機(jī)制。（三）建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)1.工程竣工決算審計(jì)上半年，審計(jì)中心完成了[X]個建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)工作，送審金額共計(jì)[X]萬元，審定金額[X]萬元，核減金額[X]萬元，核減率為[X]%。在審計(jì)過程中，審計(jì)人員嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則的要求，對建設(shè)項(xiàng)目的工程造價、工程質(zhì)量、資金使用等方面進(jìn)行了全面審查。通過對工程量的核實(shí)、定額套用的審核以及材料價格的市場調(diào)研，發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目存在高估冒算、虛報工程量等問題。例如，[具體項(xiàng)目名稱2]在竣工決算中，施工單位虛報工程量，多計(jì)工程造價[X]萬元。審計(jì)中心依法核減了相應(yīng)的工程造價，并要求建設(shè)單位加強(qiáng)對施工單位的管理和監(jiān)督。2.工程跟蹤審計(jì)為加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目的全過程監(jiān)督，審計(jì)中心對[X]個重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施了跟蹤審計(jì)。跟蹤審計(jì)貫穿項(xiàng)目建設(shè)的各個階段，從項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、合同簽訂到施工管理、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，審計(jì)人員都進(jìn)行了實(shí)時監(jiān)督。在[具體項(xiàng)目名稱3]的跟蹤審計(jì)中，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目在招投標(biāo)過程中存在違規(guī)行為，部分投標(biāo)單位存在圍標(biāo)、串標(biāo)的嫌疑。審計(jì)中心及時向建設(shè)單位和相關(guān)監(jiān)管部門通報了情況，建議暫停項(xiàng)目招投標(biāo)活動，并對相關(guān)問題進(jìn)行深入調(diào)查。目前，該項(xiàng)目招投標(biāo)活動已依法重新組織進(jìn)行，有效避免了國有資產(chǎn)的損失。（四）內(nèi)部控制審計(jì)1.內(nèi)部控制制度評價審計(jì)中心對單位及下屬各部門的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了全面評價。通過查閱制度文件、訪談相關(guān)人員、實(shí)地觀察等方式，對內(nèi)部控制的健全性、有效性進(jìn)行了評估。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分單位內(nèi)部控制制度存在不完善的地方，如部分業(yè)務(wù)流程缺乏明確的審批權(quán)限和操作規(guī)范，導(dǎo)致業(yè)務(wù)處理隨意性較大。[具體單位名稱3]在采購業(yè)務(wù)中，未建立嚴(yán)格的供應(yīng)商選擇和評價機(jī)制，存在采購成本較高、采購質(zhì)量不穩(wěn)定的問題。審計(jì)中心建議相關(guān)單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。2.內(nèi)部控制執(zhí)行審計(jì)在內(nèi)部控制制度評價的基礎(chǔ)上，審計(jì)中心對各單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分單位雖然建立了較為完善的內(nèi)部控制制度，但在實(shí)際執(zhí)行過程中存在打折扣的現(xiàn)象。例如，[具體單位名稱4]在費(fèi)用報銷環(huán)節(jié)，未嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行審核，存在超標(biāo)準(zhǔn)報銷、虛假報銷等問題。審計(jì)中心要求相關(guān)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的合規(guī)意識。（五）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查1.行業(yè)政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查為了解國家相關(guān)行業(yè)政策在本單位的貫徹執(zhí)行情況，審計(jì)中心開展了行業(yè)政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查以[具體行業(yè)政策名稱]的落實(shí)情況為重點(diǎn)，對單位及下屬各部門在政策宣傳、政策執(zhí)行、政策效果等方面的工作進(jìn)行了全面調(diào)查。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大部分單位能夠積極響應(yīng)國家政策，采取有效措施推動政策落實(shí)，但也存在一些問題。例如，部分單位對政策理解不夠深入，在政策執(zhí)行過程中存在偏差，導(dǎo)致政策效果未能充分顯現(xiàn)。審計(jì)中心建議相關(guān)部門加強(qiáng)對行業(yè)政策的學(xué)習(xí)和宣傳，加大政策執(zhí)行力度，確保政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.重大項(xiàng)目實(shí)施情況審計(jì)調(diào)查為加強(qiáng)對重大項(xiàng)目的監(jiān)督管理，審計(jì)中心對[具體重大項(xiàng)目名稱]的實(shí)施情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查以項(xiàng)目的立項(xiàng)審批、資金籌集、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、項(xiàng)目質(zhì)量等方面為重點(diǎn)，通過查閱項(xiàng)目資料、實(shí)地走訪、問卷調(diào)查等方式，全面了解項(xiàng)目的實(shí)施情況。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目在實(shí)施過程中存在一些困難和問題，如項(xiàng)目資金籌集渠道單一，資金到位不及時，影響了項(xiàng)目的正常實(shí)施進(jìn)度。審計(jì)中心建議相關(guān)部門拓寬項(xiàng)目資金籌集渠道，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌管理，確保項(xiàng)目資金的及時足額到位。二、工作亮點(diǎn)與創(chuàng)新（一）審計(jì)信息化建設(shè)取得新突破1.審計(jì)軟件的推廣應(yīng)用上半年，審計(jì)中心加大了審計(jì)軟件的推廣應(yīng)用力度，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作的信息化和數(shù)字化。通過審計(jì)軟件，審計(jì)人員可以快速、準(zhǔn)確地獲取被審計(jì)單位的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和比對，大大提高了審計(jì)工作效率和質(zhì)量。例如，在對某單位的財務(wù)收支審計(jì)中，審計(jì)人員利用審計(jì)軟件對海量的會計(jì)憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選和分析，迅速發(fā)現(xiàn)了隱藏在其中的異常交易，為審計(jì)工作提供了重要線索。2.大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)的探索應(yīng)用審計(jì)中心積極探索大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用，通過整合單位內(nèi)部各部門的數(shù)據(jù)資源，建立了審計(jì)數(shù)據(jù)倉庫。利用大數(shù)據(jù)分析工具，對審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘和分析，發(fā)現(xiàn)潛在的審計(jì)線索和風(fēng)險點(diǎn)。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，審計(jì)人員通過對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)外部數(shù)據(jù)的綜合分析，全面了解其經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，提高了審計(jì)評價的準(zhǔn)確性和客觀性。（二）審計(jì)質(zhì)量控制體系進(jìn)一步完善1.審計(jì)質(zhì)量管理制度建設(shè)為加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制，審計(jì)中心進(jìn)一步完善了審計(jì)質(zhì)量管理制度，制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》《審計(jì)報告審核制度》等一系列規(guī)章制度。明確了審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)、實(shí)施到報告出具等各個環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任，確保審計(jì)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.審計(jì)質(zhì)量檢查與評估審計(jì)中心定期開展審計(jì)質(zhì)量檢查與評估工作，對已完成的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量抽查和評審。通過檢查發(fā)現(xiàn)，大部分審計(jì)項(xiàng)目能夠嚴(yán)格按照審計(jì)程序和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)開展工作，但也存在一些不足之處。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)中心及時組織審計(jì)人員進(jìn)行整改，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)。通過不斷加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制，審計(jì)工作質(zhì)量得到了顯著提高。（三）審計(jì)成果運(yùn)用得到有效加強(qiáng)1.審計(jì)整改跟蹤落實(shí)審計(jì)中心建立了審計(jì)整改跟蹤落實(shí)機(jī)制，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)行臺賬管理，定期對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。對整改不力的單位，采取發(fā)函督辦、約談等方式督促其整改。上半年，審計(jì)中心對[X]個審計(jì)項(xiàng)目的整改情況進(jìn)行了跟蹤檢查，大部分問題已得到有效整改，整改率達(dá)到了[X]%。2.審計(jì)成果共享與轉(zhuǎn)化審計(jì)中心加強(qiáng)了與單位內(nèi)部各部門的溝通與協(xié)作，建立了審計(jì)成果共享機(jī)制。定期將審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議反饋給相關(guān)部門，為其決策提供參考依據(jù)。同時，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的共性問題和典型案例進(jìn)行深入分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出針對性的改進(jìn)措施，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。例如，在對財務(wù)收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的費(fèi)用報銷管理問題，審計(jì)中心向財務(wù)部門提出了完善費(fèi)用報銷制度的建議，財務(wù)部門據(jù)此對費(fèi)用報銷制度進(jìn)行了修訂和完善，有效規(guī)范了單位的費(fèi)用報銷行為。三、存在的問題與不足（一）審計(jì)力量相對不足隨著單位業(yè)務(wù)的不斷拓展和審計(jì)工作要求的不斷提高，審計(jì)中心現(xiàn)有的審計(jì)人員數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)已難以滿足工作需要。目前，審計(jì)中心人員配備相對較少，且部分審計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提升，特別是在信息化審計(jì)、大數(shù)據(jù)分析等方面的專業(yè)人才較為缺乏。這在一定程度上影響了審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。（二）審計(jì)與其他部門的協(xié)作還需進(jìn)一步加強(qiáng)在審計(jì)工作中，雖然審計(jì)中心與單位內(nèi)部各部門保持了一定的溝通與協(xié)作，但在信息共享、工作協(xié)同等方面還存在一些問題。部分部門對審計(jì)工作的認(rèn)識不夠深刻，存在配合不積極、提供資料不及時等情況，影響了審計(jì)工作的順利開展。同時，審計(jì)與紀(jì)檢、監(jiān)察等部門的聯(lián)動機(jī)制還不夠完善，在問題線索移送、聯(lián)合辦案等方面還需要進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)作。（三）審計(jì)信息化建設(shè)仍需進(jìn)一步推進(jìn)雖然審計(jì)中心在審計(jì)信息化建設(shè)方面取得了一定的成績，但與先進(jìn)水平相比，仍存在較大差距。目前，審計(jì)軟件的功能還不夠完善，大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用還處于探索階段，審計(jì)數(shù)據(jù)的整合和利用還不夠充分。此外，審計(jì)人員對信息化審計(jì)技術(shù)的掌握和應(yīng)用能力還有待提高，需要進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。四、下半年工作計(jì)劃（一）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)1.引進(jìn)和培養(yǎng)專業(yè)人才下半年，審計(jì)中心將根據(jù)工作需要，積極引進(jìn)具有審計(jì)、財務(wù)、工程、信息技術(shù)等專業(yè)背景的人才，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。同時，加大對現(xiàn)有審計(jì)人員的培訓(xùn)力度，通過組織內(nèi)部培訓(xùn)、參加外部培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動等方式，不斷提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。重點(diǎn)加強(qiáng)審計(jì)人員在信息化審計(jì)、大數(shù)據(jù)分析等方面的培訓(xùn)，培養(yǎng)一批適應(yīng)新時代審計(jì)工作要求的復(fù)合型人才。2.建立審計(jì)人才激勵機(jī)制為充分調(diào)動審計(jì)人員的工作積極性和創(chuàng)造性，審計(jì)中心將建立健全審計(jì)人才激勵機(jī)制。制定科學(xué)合理的績效考核制度，將審計(jì)人員的工作業(yè)績與薪酬、晉升等掛鉤，對表現(xiàn)優(yōu)秀的審計(jì)人員給予表彰和獎勵。同時，為審計(jì)人員提供廣闊的發(fā)展空間和職業(yè)晉升機(jī)會，鼓勵審計(jì)人員不斷提升自身能力和水平。（二）強(qiáng)化審計(jì)與其他部門的協(xié)作配合1.加強(qiáng)信息共享與溝通下半年，審計(jì)中心將進(jìn)一步加強(qiáng)與單位內(nèi)部各部門的溝通與協(xié)作，建立健全信息共享機(jī)制。定期召開審計(jì)工作協(xié)調(diào)會，加強(qiáng)與各部門的信息交流和溝通，及時了解被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)情況和工作動態(tài)。同時，要求各部門及時、準(zhǔn)確地向?qū)徲?jì)中心提供審計(jì)所需的資料和信息，確保審計(jì)工作的順利開展。2.完善與紀(jì)檢、監(jiān)察等部門的聯(lián)動機(jī)制審計(jì)中心將與紀(jì)檢、監(jiān)察等部門建立更加緊密的聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)在問題線索移送、聯(lián)合辦案等方面的協(xié)作配合。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問題線索，及時移送紀(jì)檢、監(jiān)察等部門進(jìn)行查處，并積極配合相關(guān)部門開展調(diào)查工作。通過加強(qiáng)聯(lián)動協(xié)作，形成監(jiān)督合力，提高審計(jì)工作的威懾力。（三）持續(xù)推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)1.完善審計(jì)軟件功能下半年，審計(jì)中心將加大對審計(jì)軟件的研發(fā)和升級力度，進(jìn)一步完善審計(jì)軟件的功能。增加審計(jì)數(shù)據(jù)分析模塊、審計(jì)項(xiàng)目管理模塊等功能，提高審計(jì)軟件的實(shí)用性和易用性。同時，加強(qiáng)與軟件供應(yīng)商的合作，及時解決軟件使用過程中出現(xiàn)的問題，確保審計(jì)軟件的穩(wěn)定運(yùn)行。2.深化大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)應(yīng)用審計(jì)中心將進(jìn)一步深化大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用，拓展審計(jì)數(shù)據(jù)來源，豐富審計(jì)數(shù)據(jù)類型。加強(qiáng)對審計(jì)數(shù)據(jù)的分析和挖掘，建立審計(jì)模型和指標(biāo)體系，提高審計(jì)工作的精準(zhǔn)性和有效性。同時，加強(qiáng)對審計(jì)人員的大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展審計(jì)工作的能力。（四）加大審計(jì)工作力度1.擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面下半年，審計(jì)中心將進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，加大對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督力度。除繼續(xù)做好財務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)等常規(guī)審計(jì)工作外，還將圍繞單位的中心工作和重大決策部署，開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注單位的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、風(fēng)險管理等方面的工作，為單位的發(fā)展提供有力的審計(jì)支持。2.加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤落實(shí)審計(jì)中心將繼續(xù)加強(qiáng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改跟蹤落實(shí)工作，建立健全審計(jì)整改長效機(jī)制。對整改不力的單位，將加大督促檢查力度，