1第14章非壽險準(zhǔn)備金評估2第一節(jié) 引言未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：在準(zhǔn)備金評估日為尚未終止的保險責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金。未決賠款準(zhǔn)備金：保險公司對尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金，包括已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費用準(zhǔn)備金。已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金：為保險事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險公司提出索賠，但保險公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金。3已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金：為保險事故已經(jīng)發(fā)生，但尚未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金。理賠費用準(zhǔn)備金：為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費用而提取的準(zhǔn)備金。理賠費用準(zhǔn)備金：為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費用提取的準(zhǔn)備金,其中針對直接發(fā)生于具體賠案的專家費、律師費、損失檢驗費等而提取的為直接理賠費用準(zhǔn)備金；針對非直接發(fā)生于具體賠案的費用而提取的為間接理賠費用準(zhǔn)備金。4第二節(jié)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金如果保險事故的發(fā)生在保險期間大致服從均勻分布，即可采用比例法對未到期責(zé)任準(zhǔn)備金進行評估。比例法又可以分為二十四分之一法、三百六十五分之一法等。一、二十四分之一法假設(shè)所有保單都從月中開始生效，即對于每一張保單當(dāng)月僅能賺得半月的保費。對于一年期的保單，當(dāng)月已賺保費僅是年保費的1/24。5二、三百六十五分之一法三百六十五分之一法是對保險責(zé)任尚未終止的保單，逐單按照保單的保險期間進行未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評估，采用的公式為：式中,“保單未了期限/保單期限”為該保單未賺保費的比例,乘以“保費收入”就是該保單的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。6第三節(jié) 未決賠款準(zhǔn)備金一、鏈梯法（1）構(gòu)造賠款(已付賠款或已報案賠款)的流量三角形。（2）計算賠款的進展因子和累積進展因子。（3）用各個事故年的累積賠款乘以相應(yīng)的累積進展因子,預(yù)測各個事故年的最終賠款。（4）從最終賠款中減去累積已付賠款,即可求得準(zhǔn)備金的預(yù)測值。7二、案均賠款法（1）構(gòu)造已付案件數(shù)（或已報案案件數(shù)）的流量三角形；（2）應(yīng)用鏈梯法預(yù)測最終已付案件數(shù)（或已報案案件數(shù)）；（3）構(gòu)造已付案均賠款（或已報案案均賠款）的流量三角形；（4）應(yīng)用鏈梯法，預(yù)測最終的已付案均賠款（或已報案案均賠款）；（5）用最終已付案件數(shù)（或已報案案件數(shù)）乘以最終已付案均賠款（或已報案案均賠款），求得最終賠款；（6）從最終賠款中減去累積已付賠款，即得未決賠款準(zhǔn)備金的預(yù)測值。8三、準(zhǔn)備金進展法（1）構(gòu)造已付賠款和已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金的流量三角形；（2）用各個事故年和進展年的增量已付賠款觀察值除以同一個事故年在前一個進展年的已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金,求得已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金的支付率,并計算和選定各個進展年的平均支付率；（3）用各個事故年和進展年的已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金除以同一個事故年在前一個進展年的已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金,求得已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金的結(jié)轉(zhuǎn)率,并計算和選定各個進展年的平均結(jié)轉(zhuǎn)率；9（4）用選定的結(jié)轉(zhuǎn)率乘以相應(yīng)的已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金,即可求得已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金的預(yù)測值；（5）用選定的支付率乘以相應(yīng)的已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金,即可求得已付賠款的預(yù)測值；（6）從最終累積已付賠款的預(yù)測值中減去當(dāng)前的累積已付賠款,即可求得未決賠款準(zhǔn)備金的預(yù)測值。10四、B-F法（1）計算期望最終賠款。（2）對上述期望最終賠款進行修正。修正方法如下：修正后的最終賠款

＝已付賠款＋期望最終賠款×（1－1/f）其中f為已付賠款的累積進展因子，即：

已付賠款×f

＝最終賠款（3）從修正后的最終賠款中減去累積已付賠款，即得未決賠款準(zhǔn)備金。11第四節(jié)理賠費用準(zhǔn)備金一、直接理賠費用準(zhǔn)備金評估直接理賠費用準(zhǔn)