匯報(bào)人：XX餐飲和酒店稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)課件單擊此處添加副標(biāo)題目錄01稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)02餐飲行業(yè)稅務(wù)03酒店行業(yè)稅務(wù)04稅務(wù)申報(bào)流程05稅務(wù)合規(guī)與審計(jì)06案例分析與實(shí)操01稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)稅務(wù)概念與分類稅種主要分類流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅務(wù)基本概念稅收是國(guó)家強(qiáng)制征收的財(cái)政收入0102稅務(wù)法規(guī)與政策包括稅收征管法及增值稅等條例主要稅收法規(guī)介紹小規(guī)模納稅人減免、加計(jì)抵減等優(yōu)惠政策稅收優(yōu)惠政策納稅義務(wù)與權(quán)利納稅基本義務(wù)按時(shí)申報(bào)繳稅納稅人權(quán)利享有知情權(quán)等02餐飲行業(yè)稅務(wù)餐飲業(yè)稅收特點(diǎn)餐飲需求廣泛，稅基寬廣，涉及眾多消費(fèi)者。受眾面廣稅基寬餐飲業(yè)增值稅率固定，堂食外賣同稅率，減少稅率差異。稅率固定差異小常見稅務(wù)問(wèn)題解析餐飲企業(yè)不開具發(fā)票，隱匿應(yīng)稅收入，增加稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。隱藏收入風(fēng)險(xiǎn)使用假發(fā)票入賬，虛增成本，減少應(yīng)納稅所得額，逃避稅務(wù)責(zé)任。虛列成本風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)籌劃與優(yōu)化利用稅收優(yōu)惠，如殘疾職工雇傭優(yōu)惠，降低稅負(fù)。合理利用政策小規(guī)?？蛇x獨(dú)資或合伙，減少雙重稅負(fù)。改變企業(yè)形式03酒店行業(yè)稅務(wù)酒店業(yè)稅收要點(diǎn)住宿餐飲等按6%繳稅收入構(gòu)成稅率農(nóng)產(chǎn)品等需憑證抵扣可抵扣進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)目增值稅風(fēng)險(xiǎn)防控嚴(yán)防不計(jì)少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)酒店稅務(wù)優(yōu)惠政策小規(guī)模納稅人享減免，境外旅客購(gòu)物退稅。增值稅減免小微企業(yè)享所得稅減免，合理利用稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。所得稅優(yōu)惠酒店稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不同收入按法定稅率計(jì)稅，避免少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)。收入分類計(jì)稅規(guī)范發(fā)票開具，避免不按實(shí)際業(yè)務(wù)開票等風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)票使用管理確保進(jìn)項(xiàng)抵扣合規(guī)，防范虛抵農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)等風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)抵扣進(jìn)項(xiàng)01020304稅務(wù)申報(bào)流程納稅申報(bào)步驟01準(zhǔn)備申報(bào)資料收集發(fā)票、賬單，核對(duì)數(shù)據(jù)。02登錄稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)入電子稅務(wù)局，選擇申報(bào)模塊。03填寫并提交申報(bào)按提示填寫數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后提交。電子稅務(wù)系統(tǒng)操作通過(guò)用戶名等方式登錄系統(tǒng)登錄電子稅務(wù)局在系統(tǒng)內(nèi)填寫申報(bào)表并提交填寫并申報(bào)報(bào)表在線完成稅款劃付，查詢申報(bào)狀態(tài)網(wǎng)上劃款與查詢納稅申報(bào)常見問(wèn)題01申報(bào)作廢規(guī)定申報(bào)成功后，未繳稅可作廢，已繳稅只能更正。02逾期申報(bào)后果面臨罰款，影響企業(yè)納稅信用等級(jí)。05稅務(wù)合規(guī)與審計(jì)稅務(wù)合規(guī)要求全面了解稅法，正確計(jì)算稅額，按時(shí)申報(bào)納稅。準(zhǔn)確申報(bào)納稅合法取得、開具并妥善保管發(fā)票，確保交易合規(guī)。合法使用發(fā)票稅務(wù)審計(jì)流程委托專業(yè)稅務(wù)審計(jì)公司。選擇審計(jì)機(jī)構(gòu)企業(yè)準(zhǔn)備審計(jì)所需資料。準(zhǔn)備審計(jì)材料應(yīng)對(duì)稅務(wù)審計(jì)策略熟悉審計(jì)步驟，明確審計(jì)要求，做好充分準(zhǔn)備。了解審計(jì)流程01健全內(nèi)控制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)部控制02與審計(jì)人員保持良好溝通，及時(shí)解答疑問(wèn)，展現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。積極溝通協(xié)調(diào)0306案例分析與實(shí)操稅務(wù)案例分析某餐飲公司賬外經(jīng)營(yíng)，隱匿收入652萬(wàn)，被追繳稅費(fèi)及罰款23萬(wàn)。隱匿收入偷稅綜合性酒店未足額申報(bào)收入等，自查后補(bǔ)提銷項(xiàng)稅額38萬(wàn)，規(guī)范稅務(wù)管理。增值稅自查補(bǔ)稅稅務(wù)實(shí)操技巧增值稅申報(bào)要點(diǎn)準(zhǔn)確核算銷售額，合規(guī)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，及時(shí)申報(bào)繳納。發(fā)票管理技巧確保發(fā)票信息準(zhǔn)確，及時(shí)取得并審核發(fā)票真?zhèn)巍?102避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方法確保所有交易如實(shí)開票，避