企業(yè)日常開支審批流程標準模板一、適用范圍與開支類型本模板適用于企業(yè)各部門在日常運營中發(fā)生的常規(guī)性、非資本性開支的審批管理，旨在規(guī)范審批流程、提高資金使用效率、控制成本風險。適用開支類型包括但不限于：辦公費用：文具耗材、打印復(fù)印、辦公設(shè)備維修（單次金額≤5000元）、軟件服務(wù)訂閱（年度內(nèi)常規(guī)續(xù)費）等；差旅費用：員工因公出差的交通、住宿、市內(nèi)交通、補貼等（需符合企業(yè)差旅標準）；業(yè)務(wù)招待費用：客戶接待、商務(wù)洽談產(chǎn)生的餐費、禮品等（需注明招待對象及事由）；運營雜費：快遞物流、通訊費（工作手機/固話）、物業(yè)水電費（部門分攤部分）、小額采購（≤3000元）等；其他日常開支：經(jīng)公司認定的非資本性、常規(guī)性運營支出。不適用范圍單次金額超過5萬元的固定資產(chǎn)購置（如電腦、打印機等）；員工薪酬福利、社保繳納等常規(guī)人事支出；市場推廣活動、項目研發(fā)等專項支出（需對應(yīng)專項審批流程）；與企業(yè)日常運營無關(guān)的私人或非必要開支。二、審批流程分步詳解企業(yè)日常開支審批需遵循“逐級申請、分層審核、權(quán)責清晰”原則，具體步驟步驟1：申請人提交申請責任人：開支經(jīng)辦人（部門員工）動作說明：填寫《企業(yè)日常開支審批單》（詳見第三部分模板），準確填寫以下信息：基本信息：申請部門、申請人姓名、申請日期、開支事由（需清晰描述“為何開支”“開支用途”）；明細信息：開支項目、單位、數(shù)量、單價、小計金額（需與附件憑證一致）；附件清單：粘貼或標注附件名稱（如發(fā)票、合同、行程單、報價單等）。整理原始憑證：保證附件真實、合法、有效（如發(fā)票需為合規(guī)增值稅發(fā)票，抬頭、稅號、項目名稱與企業(yè)信息一致）。提交審批：將填寫完整的審批單及附件提交至部門負責人處，進行初審。時限要求：開支發(fā)生后3個工作日內(nèi)提交，最遲不超過10個工作日（特殊情況需提前向部門負責人說明）。步驟2：部門負責人審核責任人：申請部門負責人*審核重點：開支必要性：是否符合部門年度工作計劃及日常運營需求（如非必要開支需退回修改）；金額合理性：是否超出部門預(yù)算標準（如部門月度辦公費預(yù)算超支需說明原因）；附件完整性：原始憑證是否齊全、合規(guī)（如發(fā)票缺失或信息錯誤需申請人補充）。動作說明：審核通過：在審批單“部門負責人審核”欄簽字確認，并注明“同意”，轉(zhuǎn)交至財務(wù)部門；審核不通過：注明駁回理由（如“事由不清晰”“附件缺失”），退回申請人修改后重新提交。時限要求：收到申請后2個工作日內(nèi)完成審核。步驟3：財務(wù)部門復(fù)核責任人：財務(wù)專員*復(fù)核重點：合規(guī)性：開支是否符合企業(yè)財務(wù)制度及稅法規(guī)定（如業(yè)務(wù)招待費是否超出年度限額、發(fā)票類型是否正確）；金額準確性：審批單金額與附件憑證金額是否一致，計算是否無誤；預(yù)算匹配：是否在部門可用預(yù)算范圍內(nèi)（超預(yù)算開支需額外提交《預(yù)算外申請說明》）。動作說明：復(fù)核通過：在審批單“財務(wù)復(fù)核”欄簽字確認，并根據(jù)金額分級轉(zhuǎn)交對應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批；復(fù)核不通過：注明問題原因（如“發(fā)票抬頭錯誤”“金額超預(yù)算”），退回申請人或部門負責人處理。時限要求：收到申請后1個工作日內(nèi)完成復(fù)核。步驟4：分級審批（根據(jù)金額劃分權(quán)限）責任人：分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批權(quán)限：小額開支（≤5000元）：由部門負責人及財務(wù)復(fù)核后，直接交至出納付款；中等開支（5001-20000元）：需財務(wù)復(fù)核后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)*審批；大額開支（20001-50000元）：需分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交至總經(jīng)理審批；特殊開支（如突發(fā)維修、緊急采購等）：可先通過電話/即時通訊工具向分管領(lǐng)導(dǎo)*報備，審批單需在24小時內(nèi)補全簽字。動作說明：審批通過：在對應(yīng)審批欄簽字確認，注明“同意”，轉(zhuǎn)交至出納部門；審批不通過：注明意見（如“建議優(yōu)化采購方案”“降低招待標準”），退回財務(wù)部門或申請人調(diào)整。時限要求：分管領(lǐng)導(dǎo)1個工作日內(nèi)完成審批，總經(jīng)理2個工作日內(nèi)完成審批（特殊情況可順延，但需提前告知申請人）。步驟5：出納付款與資料歸檔責任人：出納、財務(wù)檔案管理員動作說明：出納付款：收到審批完整的審批單后，核對審批流程是否完結(jié)、金額與發(fā)票是否一致，通過銀行轉(zhuǎn)賬或備用金方式付款（備用金單次≤2000元），并在審批單“出納付款”欄簽字、注明付款日期。資料歸檔：每月末，財務(wù)部門將本月審批單及附件按部門分類整理，編號后存入財務(wù)檔案盒，電子版同步至企業(yè)OA系統(tǒng)或云盤，保存期限不少于5年。時限要求：收到完整審批材料后1個工作日內(nèi)完成付款。三、日常開支審批單模板企業(yè)日常開支審批單基本信息申請部門申請人申請日期年月日開支事由（需詳細說明，如“項目客戶接待”“部門打印機維修”等）預(yù)算科目（如“辦公費-耗材”“差旅費-交通費”等）開支明細序號123金額合計人民幣（大寫）：附件清單（請粘貼附件或注明名稱及份數(shù)，如“增值稅發(fā)票1張、報價單1份”）審批流程部門負責人審核：財務(wù)復(fù)核：分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如需）：總經(jīng)理審批（如需）：出納付款：備注（如緊急開支說明、預(yù)算外原因等）四、執(zhí)行關(guān)鍵要點說明1.信息填寫規(guī)范申請事由需具體、簡潔，避免模糊表述（如“采購辦公用品”應(yīng)補充“采購A4紙10包、簽字筆20支”）；金額大小寫需一致，小寫金額前加“￥”，大寫金額后加“整”（如“壹仟元整”）；附件需清晰、完整，發(fā)票需原件（電子發(fā)票需打印并注明“已驗證”）。2.審批時限管理各環(huán)節(jié)審批人需在規(guī)定時限內(nèi)完成審核，無特殊原因不得拖延；若審批流程中某個環(huán)節(jié)停滯超過3個工作日，申請人可向財務(wù)部門反饋，由財務(wù)部門協(xié)調(diào)推進。3.預(yù)算與合規(guī)控制部門負責人需嚴格把控本部門預(yù)算，超預(yù)算開支需提前提交《預(yù)算外申請說明》，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行；業(yè)務(wù)招待費、差旅費等需符合企業(yè)標準（如招待費人均不超過200元/次，差旅住宿標準為一線城市≤350元/晚、二線城市≤280元/晚）。4.特殊情況處理緊急開支（如突發(fā)設(shè)備故障需立即維修）：可先電話向分管領(lǐng)導(dǎo)*報備，經(jīng)同意后先行處理，審批單需在24小時內(nèi)補全并提交；多人共同開支（如部門集體活動費用）：需指定一名申請人統(tǒng)一提交，并附參與人員名單及費用分攤說明。5.責任追溯申請人需對提交