...wd......wd......wd...周轉(zhuǎn)材料管理方法〔試行〕第一章總則第一條為標準周轉(zhuǎn)材料管理，使周轉(zhuǎn)材料管理程序化、標準化、制度化。管好和盤活周轉(zhuǎn)材料，減少浪費，防止國有資產(chǎn)流失，降低本錢，提升管理水平，結(jié)合公司實際情況，特制定本方法。第二條周轉(zhuǎn)材料管理遵循合理配置、加快流轉(zhuǎn)、先調(diào)劑、后租賃、再購置的原則。第三條本方法適用于公司及各工程部、管理部〔以下工程部含管理部〕。第二章機構(gòu)、職能與職責第四條機構(gòu)設置及人員配備公司物資部是周轉(zhuǎn)材料統(tǒng)一調(diào)配、管理、監(jiān)視部門。各單位的設備物資部是周轉(zhuǎn)材料使用、管理直接責任管理部門，各單位的財務部是周轉(zhuǎn)材料管理的監(jiān)視部門。公司及所屬各單位根據(jù)實際情況配專職周轉(zhuǎn)材料管理人員。第五條公司職能、職責〔一〕負責統(tǒng)一調(diào)配公司范圍內(nèi)的周轉(zhuǎn)材料?！捕辰ㄔO周轉(zhuǎn)材料臺帳，實現(xiàn)周轉(zhuǎn)材料動態(tài)管理。〔三〕負責審批與周轉(zhuǎn)材料相關(guān)的報告。〔四〕監(jiān)視、檢查、指導工程部周轉(zhuǎn)材料管理工作。第六條工程部職能、職責〔一〕根據(jù)公司規(guī)章制度制定本級周轉(zhuǎn)材料管理實施細則，建設本級管理體系，落實公司周轉(zhuǎn)材料管理規(guī)定?！捕池撠熅幹啤⑸蠄笾苻D(zhuǎn)材料配置方案及租賃購置經(jīng)濟比照分析報告、購置方案、報廢、處置等報告?！踩辰ㄔO工程部周轉(zhuǎn)材料動態(tài)明細臺帳、周轉(zhuǎn)材料管理檔案資料，及時上報所需資料、報表。〔四〕負責周轉(zhuǎn)材料調(diào)運、交接、驗收、組織加工、改造、采購、租賃、回收、修復、修整、移交、使用、存放等管理工作。第三章周轉(zhuǎn)材料管理規(guī)定第七條周轉(zhuǎn)材料實行分類管理：A類：專用性周轉(zhuǎn)材料。如：軌道板模具、雙塊軌枕模具、管片模具及盾構(gòu)施工用的走道板、主電纜、鋼軌、始發(fā)架等。B類：通用性周轉(zhuǎn)材料。如：貝雷梁〔片〕、貝雷銷、連接片、鋼軌、連接板〔魚尾板〕、鋼板樁、鋼支撐、型材等。C類:一般性周轉(zhuǎn)材料：臺車〔架〕、棧橋、隧道高壓風水管及隧道用鋼模板；承臺、墩〔臺〕模板、梁體模板〔掛籃主架、掛籃模板〕、及溝槽、防撞墻、遮板等鋼模板；路基、涵洞、擋墻、站場〔房〕等工程用鋼模板；其他類鋼模板。D類：易損、易耗周轉(zhuǎn)材料。如：枕木、方木、竹膠板、各類腳手架〔上下托〕、扣件、螺栓、塑料模具、電纜線、配電箱〔柜〕、小型機具、低值易耗品。第八條產(chǎn)權(quán)劃分〔一〕A類中盾構(gòu)施工用的周轉(zhuǎn)材料，各工程部購置的周轉(zhuǎn)材料，按凈值通過公司轉(zhuǎn)帳到盾構(gòu)管理部，產(chǎn)權(quán)歸盾構(gòu)管理部。其他A類周轉(zhuǎn)材料產(chǎn)權(quán)歸購置單位所有?！捕矪類、C類、D類周轉(zhuǎn)材料，工程部購置的，產(chǎn)權(quán)歸工程部所有?！踩矪類、C類、D類周轉(zhuǎn)材料，通過公司調(diào)撥轉(zhuǎn)帳的，產(chǎn)權(quán)歸調(diào)入單位所有。第九條周轉(zhuǎn)材料報批制度〔一〕工程開工之前，工程部上報周轉(zhuǎn)材料需求方案，優(yōu)先內(nèi)部調(diào)配，不能調(diào)配的，工程部要做租賃、購置經(jīng)濟比照分析，根據(jù)分析結(jié)果，需要購置的，工程部編制周轉(zhuǎn)材料購置方案，上報公司物資部、工程部、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導逐級進展審批。購置方案金額在1000萬元以上的，需總經(jīng)理辦公會研究通過，并按集團公司、公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。〔二〕周轉(zhuǎn)材料報廢按第十條中的報廢條款執(zhí)行?！踩持苻D(zhuǎn)材料處置報批，按第十四條執(zhí)行。第十條周轉(zhuǎn)材料購置、調(diào)配、租賃、報廢〔一〕購置、租賃管理〔1〕在保證工期、質(zhì)量、安全前提下，立足公司現(xiàn)有周轉(zhuǎn)材料,統(tǒng)一調(diào)配，不準未經(jīng)審批自行購置、加工或租賃?！?〕經(jīng)過公司批準后，工程部自行購置或租賃，但購置、租賃時必須按集團公司、公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，堅持內(nèi)部采購、招標采購、貨比三家采購?！捕痴{(diào)撥管理〔1〕周轉(zhuǎn)材料調(diào)撥：調(diào)入單位自行到產(chǎn)權(quán)單位進展現(xiàn)場考察周轉(zhuǎn)材料的現(xiàn)狀，確認周轉(zhuǎn)材料是否能再次利用?！?〕調(diào)撥價格由調(diào)出工程部、調(diào)入工程部、公司物資部共同協(xié)商，調(diào)撥價格原那么上以凈值為準〔須按集團公司周轉(zhuǎn)材料攤銷方法足額攤銷〕?！?〕所有周轉(zhuǎn)材料調(diào)撥，調(diào)出單位負責裝車費，調(diào)入單負責運輸費用?！?〕所有調(diào)撥工作均由公司物資部辦理，任何工程部不得私自調(diào)撥?！踩吵鲎夤芾怼?〕任何單位不得私自對外出租周轉(zhuǎn)材料。如周轉(zhuǎn)材料閑置，條件允許的情況下，報請公司批準后對外出租。對外簽訂租賃合同，收入歸產(chǎn)權(quán)單位所有?！?〕出租的單位負責結(jié)算、收款等工作，并確保完好回收租賃物，對因出租發(fā)生的后果承擔責任?！菜摹吵凶夤芾怼?〕周轉(zhuǎn)材料公司內(nèi)部無法調(diào)配的，經(jīng)過租賃、購置比照經(jīng)濟分析，采取租賃方式本錢低，書面上報公司批準后，工程部方可租賃?！?〕工程部對租賃的周轉(zhuǎn)材料要派專人管理，辦理租賃單位的租賃物收貨、使用、退貨、結(jié)算工作?！?〕對勞務〔施工〕隊租賃的周轉(zhuǎn)材料，也要派專人監(jiān)管，監(jiān)視施工隊伍的租賃物的收貨、使用、退貨、結(jié)算情況?！参濉硤髲U管理周轉(zhuǎn)材料報廢，首先由工程部相關(guān)人員共同鑒定，然后上報公司審批。上報資料包括：報廢原因、材料清單、數(shù)量及相應的照片〔視頻〕等。第十一條周轉(zhuǎn)材料驗收管理〔一〕周轉(zhuǎn)材料驗收，原那么上在工地現(xiàn)場進展交接驗收，由交、接雙方簽字，并做好記錄。交接內(nèi)容包括技術(shù)交底、清單、合格證及其他資料、現(xiàn)場的過磅單等?！捕巢少彙⒏脑旌图庸さ闹苻D(zhuǎn)材料在質(zhì)量、技術(shù)、數(shù)量驗收過程中，必須按照工程部總工簽字確認的圖紙進展驗收，并復核實際重量與理論重量的差距，制止理論計量。經(jīng)工程部工程部、物資部、財務部、總工驗收合格，工程經(jīng)理簽字確認后，方可結(jié)算?！踩彻緝?nèi)部調(diào)撥的周轉(zhuǎn)材料，在調(diào)出方工地現(xiàn)場辦理交接驗收手續(xù)。第十二條工程部周轉(zhuǎn)材料使用管理〔一〕對進場的周轉(zhuǎn)材料要派專人管理、看管，防止被盜和喪失。〔二〕本著誰使用誰負責原那么，工程部在周轉(zhuǎn)材料使用管理上應不遺余力進展保養(yǎng)和維護,以延長材料使用壽命。在使用過程中，制止隨意改變周轉(zhuǎn)材料的外形、尺寸、物理性能及連接方式,不得任意切割、焊接、改造等。鋼模板需要經(jīng)常整修、涂油、防止銹蝕或變形，并對模板內(nèi)外堆積混凝土及時進展清理;模板外觀平整、圓順，制止模板隨意打孔；在安裝和拆卸過程中，制止野蠻裝卸，損壞周轉(zhuǎn)材料；周轉(zhuǎn)材料要配套使用，附件齊全，制止小型構(gòu)配件〔扣件〕隨意丟棄，支架隨意切割等現(xiàn)象發(fā)生?！踩硨ξ饧庸?、改造、租賃和購置的周轉(zhuǎn)材料，在施工過程中出現(xiàn)質(zhì)量問題，應立即通知對方單位到工地進展處理，并做好索賠工作。〔四〕在使用過程中或因停工、竣工等原因，造成周轉(zhuǎn)材料閑置時，產(chǎn)權(quán)單位負責周轉(zhuǎn)材料的保養(yǎng)、修整、存放、看管等，并承擔費用?！参濉硨τ谙聢鲋苻D(zhuǎn)材料要統(tǒng)一進展維護、保養(yǎng)、整修和噴防銹漆或涂油；周轉(zhuǎn)材料所有潤滑點進展充分潤滑；支架要按規(guī)格打捆；周轉(zhuǎn)材料保管應做好防雨、防潮、防盜工作；小型機具、構(gòu)配件、低值易耗品要入庫管理。〔六〕工程部加強周轉(zhuǎn)材料看管，防止喪失、被盜，確實發(fā)生被盜的，及時報案，同時書面上報公司?！财摺持苻D(zhuǎn)材料在施工、存放過程中由于不可抗力因素〔如自然災害〕而造成周轉(zhuǎn)材料損失的，工程部組織相關(guān)人員及時清點剩余數(shù)量，登記報廢、損失的清單，并簽字確認；及時書面〔簽字的統(tǒng)計表、文字說明、圖片、視頻等〕上報公司。同時上報保險、監(jiān)理、業(yè)主等單位索賠。第十三條勞務隊的周轉(zhuǎn)材料管理〔一〕工程部要制定勞務隊周轉(zhuǎn)材料管理措施，并納入勞務合同條款，明確勞務隊對其使用的周轉(zhuǎn)材料的整修、保管、保養(yǎng)、損壞〔變形〕、報廢、喪失、被盜等責任?！捕臣訌妱趧贞犖椤舶嘟M〕周轉(zhuǎn)材料交接收理，確保每次交接有書面手續(xù)，確保周轉(zhuǎn)材料實現(xiàn)動態(tài)管理。〔三〕物資部嚴格驗收退回的周轉(zhuǎn)材料，周轉(zhuǎn)材料要作好整修、保養(yǎng)工作，嚴重變形無利用價值的要追究勞務隊的責任，同時復核勞務隊領(lǐng)用量、回收量及差量，交方案部按照勞務〔施工〕合同辦理結(jié)算。第十四條周轉(zhuǎn)材料處置審批權(quán)限及流程〔一〕周轉(zhuǎn)材料處置，嚴格執(zhí)行審批制度。各單位在未接到公司批復之前，嚴禁擅自變賣處理。1、A類、B類周轉(zhuǎn)材料原那么上不處置，確實到達報廢的條件，需要報公司審批。2、C類周轉(zhuǎn)材料處置①對于能通用的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料〔如墩身模板、梁體模板、掛藍的桁架、隧道用材料等〕原那么上留用1年，由工程部自行解決存放場地。超過1年的，工程部上報公司，仍無法內(nèi)部調(diào)劑的，批準后處理。②處理價格在原值40%以上的，經(jīng)公司同意后，工程部才能處理。③大宗單項或批次處理凈損值〔即：凈值-預計處理收入〕在100萬元以內(nèi)，由工程部上報公司審批同意后，工程部處理。超過100萬元〔含100萬元〕以上，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會同意后，工程部才能處理；④批量處理原值500萬元〔含500萬元〕以上的，由公司物資部、紀委監(jiān)視處理。3、D類：易損、易耗周轉(zhuǎn)材料，處理金額低于10000元的，由工程部自行處理。超過時，需報公司審批?！捕程幚硗戤吅?，將相關(guān)人員簽認的過磅單、匯總表及財務收款收據(jù)等相關(guān)資料報公司物資部備案?！踩硣澜阶蕴幚碇苻D(zhuǎn)材料，嚴禁單個人經(jīng)手處理周轉(zhuǎn)材料。財務人員親自收款，其他人不得經(jīng)手，不得私設小金庫或私分?！菜摹称渌厥馇闆r，報公司審批。第四章周轉(zhuǎn)材料庫房管理第十五條庫房由工程部統(tǒng)一管理，購置或閑置的周轉(zhuǎn)材料及時入庫，并辦理相關(guān)交接、簽字手續(xù)。庫房要派專人看管，確保24小時有人在崗，確保不發(fā)生喪失、被盜現(xiàn)象。第十七條倉庫要健全庫房管理、維護、保管、收發(fā)制度，對入庫的閑置周轉(zhuǎn)材料及時上報公司，便于內(nèi)部調(diào)配。第十八條完善庫房相關(guān)配套設施，確保存儲物資完好和完整，采取有效防護措施，防止生銹腐蝕、變形、防自然災害等。第五章周轉(zhuǎn)材料統(tǒng)計管理第十九條各工程部要指定專人負責周轉(zhuǎn)材料統(tǒng)計管理。第二十條建設動態(tài)明細臺賬，對周轉(zhuǎn)材料實行動態(tài)管理。動態(tài)反映周轉(zhuǎn)材料的使用狀態(tài)，如購置〔租賃〕數(shù)量、在用數(shù)量、閑置數(shù)量、在庫數(shù)量、損壞數(shù)量、喪失數(shù)量、報廢數(shù)量及各勞務隊領(lǐng)用、退還數(shù)量。第二十一條工程部物資部、財務部、方案部、工程部等相關(guān)部門定期對周轉(zhuǎn)材料進展盤點，確保做到賬賬相符、賬物相符，有進有出、完善相關(guān)收、發(fā)料手續(xù)；第二十二條工程部財務部也要登記周轉(zhuǎn)材料數(shù)量、金額臺帳，對工程部的周轉(zhuǎn)材料喪失、被盜、損壞、處理、缺失等進展監(jiān)視審核管理。第六章周轉(zhuǎn)材料核算管理第二十三條周轉(zhuǎn)材料的攤銷〔按集團公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行〕周轉(zhuǎn)材料的攤銷按性質(zhì)區(qū)別執(zhí)行，對于移動模架、隧道襯砌臺架〔車〕、各種梁模板、承臺模板、橋梁墩柱模板，掛藍及單件或單價批價值在10萬元以上的鋼構(gòu)件、方木等價值高、使用時間長，周轉(zhuǎn)次數(shù)多的大型周轉(zhuǎn)材料應視同固定資產(chǎn)管理，加強維修保養(yǎng)，保證多個工程使用。具體攤銷方法如下：1、移動模架、隧道襯砌臺架〔車〕、預制梁模板和掛藍模板按照20%預計凈殘值，兩個工程攤銷完畢，第一個工程攤銷50%，第二個工程攤銷30%。2、成套的貝雷架〔片〕、鋼腳手架、扣完殘值后兩年攤銷完畢，第一年攤銷40%，第二年扣除殘值后全部攤銷完畢。3、鋼軌及扣件，鋼軌預留殘值30%，兩個工程攤銷完畢，第一個工程攤銷50%，第二工程攤銷20%；扣件第一個工程攤銷完畢。4、高壓電纜預留殘值20%，分兩個工程攤銷，第一個工程攤銷60%，第二工程攤銷20%。5、高壓風水管線預留殘值20%，兩個工程部攤銷完畢，第一個工程攤銷60%，第二工程攤銷20%。6、通風管、鋼制小型模板在一個工程攤銷完畢。7、承臺模板、橋梁墩柱模板，單件或單批價值在10萬元以上的鋼構(gòu)件等，預計凈殘值30%，兩個工程攤銷完畢，第一個工程攤銷50%，第二個工程攤銷20%。8、成型方木、枕木一次性攤銷，不預留殘值，如一個工程使用完后仍能繼續(xù)使用，再重新認定價值。9、異型模板扣除預計殘值后在一個工程全部攤銷完畢。10、以上周轉(zhuǎn)材料使用超過兩個工程的，在第三個工程使用前重新認定其價值，不改變其帳面價值，直接增加其考核指標。如不能在兩個工程使用，那么扣除凈殘值后在第一個工程攤銷完畢。如果第一個工程使用完畢后還能夠使用，但是暫時沒有工程繼續(xù)使用的。那么第一個工程攤銷60%。11、對于易腐、易潮、易損的周轉(zhuǎn)材料、包裝物、低值易耗品等，如木模板，螺絲配件，采用一次性攤銷法，不再預留殘值。第二十四條周轉(zhuǎn)材料加工、損耗、報廢處理核算〔一〕對于直接購置的周轉(zhuǎn)材料核算：按財務規(guī)定核算，物資部、財務部并登記周轉(zhuǎn)材料臺賬。嚴禁物資部、財務部虛掛周轉(zhuǎn)材料?！捕硨τ诠こ滩孔孕屑庸さ闹苻D(zhuǎn)材料核算：物資部、財務部進展核銷相應的原材料及新周轉(zhuǎn)材料點驗入庫手續(xù)。即物資賬、財務賬如實反映材料轉(zhuǎn)換過程。物資、財務部并登記周轉(zhuǎn)材料臺帳。〔三〕周轉(zhuǎn)材料損耗、消耗核算1、正常切割損耗、消耗：憑相關(guān)業(yè)務部門簽字的損耗、消耗統(tǒng)計表，財務做銷賬處理，沖減周轉(zhuǎn)材料原值、累計攤銷。2、由于不可抗力等原因造成的損失，憑公司簽字確認〔審批〕單，財務做銷賬處理，沖減周轉(zhuǎn)材料原值、累計攤銷。一般納稅工程要做進項稅轉(zhuǎn)出。3、對于被盜的周轉(zhuǎn)材料，憑報案筆錄、統(tǒng)計表，財務做銷賬賬處理，沖減周轉(zhuǎn)材料原值、累計攤銷，一般納稅工程還要做進項稅轉(zhuǎn)出。4、其他特殊情況，書面上報公司，按公司批復銷賬?！菜摹持苻D(zhuǎn)材料報廢處理核算對于報廢或經(jīng)公司批準后處理的周轉(zhuǎn)材料，由工程部相關(guān)人員共同處理，憑共同簽字的過稱小票、合同、批復報告，財務做銷賬處理，沖減周轉(zhuǎn)材料原值、累計攤銷?！参濉痴{(diào)撥的周轉(zhuǎn)材料核算：1、調(diào)出單位：憑公司的調(diào)撥單〔原件〕，財務做銷賬處理，沖減周轉(zhuǎn)材料原值、累計攤銷。2、調(diào)入單位：憑公司的調(diào)撥單〔原件〕，財務做入賬處理，增加周轉(zhuǎn)材料原值、累計攤銷。第七章獎罰第二十五條不經(jīng)公司批準擅自加工、購置、變賣、租賃、調(diào)撥周轉(zhuǎn)材料