內(nèi)部審貨調(diào)控制度文檔范例目錄第一章總則第二章職責(zé)分工第三章審貨操作流程第四章調(diào)撥控制管理第五章異常情況處理第六章監(jiān)督與考核第七章附則附件1：內(nèi)部貨物審貨記錄表附件2：貨物調(diào)撥申請審批表附件3：異常情況處理報告表第一章總則1.1目的為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部貨物審查、調(diào)撥及控制流程，保證貨物進出庫數(shù)量準確、質(zhì)量合格、賬實一致，防范因操作不規(guī)范導(dǎo)致的貨物流失、損耗或管理風(fēng)險，保障生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進行，特制定本制度。1.2依據(jù)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《倉庫管理制度》及公司實際業(yè)務(wù)需求制定。1.3適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有部門（含分支機構(gòu)）的貨物入庫審查、在庫調(diào)撥、出庫復(fù)核等環(huán)節(jié)，涵蓋原材料、半成品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)物料等各類貨物。第二章職責(zé)分工2.1倉儲部負責(zé)貨物入庫前的實物清點、外觀檢查及存儲環(huán)境確認；執(zhí)行貨物調(diào)撥的實物轉(zhuǎn)移、交接簽收及庫存臺賬更新；配合財務(wù)部、質(zhì)量部進行定期或不定期盤存，保證賬實一致。2.2質(zhì)量管理部負責(zé)對入庫貨物的質(zhì)量文件（如合格證、檢測報告）進行審核；對貨物進行抽樣或全檢，確認質(zhì)量是否符合標準；出具《質(zhì)量檢驗報告》，明確貨物合格與否及處理意見。2.3財務(wù)部核對貨物出入庫單據(jù)與財務(wù)憑證的一致性；監(jiān)督調(diào)撥流程的合規(guī)性，保證賬務(wù)處理及時準確；定期與倉儲部對賬，分析庫存差異原因。2.4需求部門（使用部門）提交貨物調(diào)撥申請，明確調(diào)撥原因、數(shù)量及用途；接收調(diào)撥貨物后，進行數(shù)量與質(zhì)量核對，簽字確認。2.5審批崗（由部門負責(zé)人或指定人員擔(dān)任）按權(quán)限審批貨物調(diào)撥申請、異常情況處理方案等；對審貨、調(diào)撥流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。第三章審貨操作流程3.1入庫審貨流程3.1.1單據(jù)接收與核對倉管員*收到貨物后，首先核對供應(yīng)商提供的《送貨單》《采購訂單》及公司內(nèi)部《到貨通知單》，確認單據(jù)信息（貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次號等）一致。若單據(jù)信息不符（如數(shù)量差異、訂單號錯誤），需立即聯(lián)系采購部*協(xié)調(diào)處理，暫緩貨物入庫。3.1.2實物清點與檢查倉管員與質(zhì)量員共同對實物進行清點：數(shù)量核對：逐箱/逐件清點，與《送貨單》數(shù)量誤差率超過±0.5%時，啟動復(fù)盤程序；外觀檢查：檢查包裝是否完好、有無破損、受潮、變形等情況，對異常包裝（如破損、滲漏）當(dāng)場拍照記錄并隔離；標識核對：確認貨物標簽上的名稱、規(guī)格、生產(chǎn)日期/批號是否與單據(jù)一致，防止錯收。3.1.3質(zhì)量確認質(zhì)量管理部*根據(jù)《檢驗規(guī)范》對貨物進行抽樣檢驗：對無需檢驗的貨物（如合格供應(yīng)商直送物料），確認質(zhì)量文件齊全后可直接判定合格；需檢驗貨物，檢驗合格后出具《質(zhì)量檢驗報告》（附件1），不合格則出具《不合格品通知單》。3.1.4入庫登記與簽章審貨合格后，倉管員*在《內(nèi)部貨物審貨記錄表》（附件1）中記錄審貨結(jié)果，并同步更新庫存臺賬（電子+紙質(zhì)）；倉管員、質(zhì)量員、送貨人三方簽字確認，單據(jù)（審貨記錄、檢驗報告）交財務(wù)部*存檔。3.2在庫審貨流程倉儲部*每月組織一次在庫貨物抽查，重點檢查：貨物存儲環(huán)境（溫濕度、通風(fēng)、防火等）是否符合要求；貨物堆碼是否規(guī)范（如離墻離地、標識朝外）；臨期/呆滯貨物標識是否清晰，處理措施是否到位。每季度聯(lián)合財務(wù)部、質(zhì)量部進行全面盤存，保證賬實一致，盤存差異需在24小時內(nèi)上報審批崗*處理。第四章調(diào)撥控制管理4.1調(diào)撥申請需求部門*因生產(chǎn)、領(lǐng)用等原因需調(diào)撥貨物時，填寫《貨物調(diào)撥申請審批表》（附件2），注明：調(diào)出/調(diào)入倉庫、貨物名稱/規(guī)格、申請數(shù)量、調(diào)撥原因（如“生產(chǎn)領(lǐng)用”“庫存調(diào)劑”）；部門負責(zé)人簽字確認后提交至倉儲部*。4.2調(diào)撥審批倉儲部審核調(diào)撥申請的合理性（如庫存數(shù)量是否充足、調(diào)撥路徑是否最優(yōu)），簽署意見后報審批崗；審批崗*根據(jù)權(quán)限分級審批：同一倉庫內(nèi)調(diào)撥：倉儲部負責(zé)人審批；跨倉庫/跨部門調(diào)撥：需分管副總審批。4.3調(diào)撥執(zhí)行與交接審批通過后，調(diào)出倉庫倉管員*備貨，并核對《貨物調(diào)撥申請審批表》與實物信息；調(diào)入倉管員*到調(diào)出倉庫現(xiàn)場接收貨物，共同清點數(shù)量、檢查質(zhì)量，確認無誤后雙方在《貨物調(diào)撥申請審批表》上簽字；調(diào)出倉管員及時更新庫存臺賬，調(diào)入倉管員在1個工作日內(nèi)完成臺賬登記。4.4賬務(wù)處理財務(wù)部*根據(jù)審批通過的《貨物調(diào)撥申請審批表》及交接簽收單，進行庫存賬務(wù)轉(zhuǎn)移，保證“賬-賬”“賬-實”一致。第五章異常情況處理5.1入庫異常處理數(shù)量不符：若實物數(shù)量少于《送貨單》數(shù)量，倉管員需立即聯(lián)系供應(yīng)商核實，短缺部分由供應(yīng)商3個工作日內(nèi)補送或按合同條款扣款；若數(shù)量多余，需書面報告審批崗，確認是否暫存或退貨。質(zhì)量問題：對檢驗不合格貨物，質(zhì)量管理部貼“不合格”標識，隔離存放，通知采購部聯(lián)系供應(yīng)商*辦理退貨或換貨，同步更新《異常情況處理報告表》（附件3）。5.2調(diào)撥異常處理調(diào)撥途中損壞：發(fā)覺貨物包裝破損、內(nèi)容物損壞時，調(diào)出/調(diào)入倉管員需共同拍照記錄，立即上報倉儲部負責(zé)人，查明原因（如運輸責(zé)任、存儲不當(dāng)）后，由責(zé)任方承擔(dān)損失。錯發(fā)/漏發(fā)：若調(diào)撥貨物與申請信息不符（如規(guī)格錯誤、數(shù)量遺漏），調(diào)入部門需在2小時內(nèi)反饋，調(diào)出倉庫24小時內(nèi)完成補發(fā)或更正，并對責(zé)任人進行考核。5.3盤存差異處理盤存發(fā)覺賬實差異時，倉儲部*需在24小時內(nèi)提交《庫存差異報告》，說明差異原因（如收發(fā)錯誤、計量偏差、丟失等）；審批崗組織財務(wù)部、需求部門*核查，確認差異責(zé)任后，按《財產(chǎn)損失管理辦法》處理，并在3個工作日完成賬務(wù)調(diào)整。第六章監(jiān)督與考核6.1日常監(jiān)督倉儲部負責(zé)人*每日抽查審貨、調(diào)撥記錄，保證流程合規(guī)；質(zhì)量管理部*每月檢查審貨記錄的完整性，重點核查質(zhì)量檢驗報告與實物的一致性；財務(wù)部*每季度對調(diào)撥單據(jù)進行稽核，核對臺賬與憑證的匹配性。6.2考核指標審貨及時率：審貨流程在規(guī)定時間內(nèi)完成的占比（目標≥98%）；調(diào)撥準確率：調(diào)撥貨物與申請信息一致的占比（目標≥99%）；異常處理時效：異常情況上報至處理完成的時間（目標≤24小時）；賬實相符率：盤存中賬實一致的數(shù)量占總庫存的占比（目標≥99.5%）。6.3獎懲措施對考核指標達標且全年無重大差錯的部門/個人，給予通報表揚及物質(zhì)獎勵；對因操作不規(guī)范導(dǎo)致貨物損失、賬實嚴重不符的，按損失金額的5%-20%對責(zé)任人進行罰款，情節(jié)嚴重的調(diào)離崗位。第七章附則本制度由倉儲部*負責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起施行；如遇公司戰(zhàn)略調(diào)整或業(yè)務(wù)變化，可由相關(guān)部門提出修訂申請，報總經(jīng)理辦公會審批后更新。附件1：內(nèi)部貨物審貨記錄表審貨日期貨物名稱/規(guī)格數(shù)量批次號/生產(chǎn)日期供應(yīng)商/來源單據(jù)類型（入庫單/調(diào)撥單）審貨項目結(jié)果（合格/不合格）問題描述審貨人復(fù)核人備注2023-10-01A型原材料200件20231001供應(yīng)商采購入庫單數(shù)量、外觀、質(zhì)量文件合格-見附件檢驗報告2023-10-02B型半成品50箱20230928一車間內(nèi)部調(diào)撥單數(shù)量、包裝標識不合格3箱包裝破損趙六已隔離退貨附件2：貨物調(diào)撥申請審批表申請日期申請部門調(diào)出倉庫調(diào)入倉庫貨物名稱/規(guī)格申請數(shù)量調(diào)撥原因申請人部門負責(zé)人審批倉儲部審批財務(wù)部審批分管副總審批調(diào)撥執(zhí)行日期調(diào)出簽收人調(diào)入簽收人2023-10-03生產(chǎn)一部一號倉庫二號倉庫C型產(chǎn)成品100臺生產(chǎn)訂單領(lǐng)用周七同意同意