中小企業(yè)籌資管理的問題及決策目錄摘要 IAbstract II引言 1一、籌資管理的概述 1（一）籌資管理的含義 1（二）中小企業(yè)的籌資方式 21.銀行存款 22.發(fā)行公司債券 23.融資租賃 24.吸收直接投資 25.發(fā)行普通股股票 36.商業(yè)信用 3二、中小企業(yè)籌資困難的表現(xiàn)形式 3（一）中小企業(yè)自有資金不足 3（二）國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款差別大 3（三）貸款需求不能得到全部滿足 4（四）籌資成本高，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大 4（五）貸款缺乏足夠的抵押擔(dān)保 41.抵押難 42.擔(dān)保人 43.銀行機(jī)構(gòu) 5三、中小企業(yè)籌資困難的原因分析 5（一）企業(yè)內(nèi)部原因 51.信用觀念缺失，影響信用形象 52.中小企業(yè)的規(guī)模小，實(shí)力弱 53.中小企業(yè)盈利能力弱和償債能力弱 64.內(nèi)源籌資不足 6（二）企業(yè)外部原因 61.銀行信貸政策不利于中小企業(yè)籌資 62.缺乏完善法律法規(guī)的支持保障 63.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不完善 7四、中小企業(yè)籌資困難的解決對(duì)策 7（一）對(duì)于中小企業(yè)自身而言 71.樹立良好形象，爭創(chuàng)品牌 72.改善中小企業(yè)的管理制度和健全財(cái)務(wù)制度 83.提高自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 84.加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè) 95.提升企業(yè)總體實(shí)力，加強(qiáng)與銀行溝通 9（二）對(duì)于各級(jí)政府而言 91.加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè) 92.改革銀行體系，大力發(fā)展地方中小銀行 103.建立完善信用擔(dān)保體系 10（三）對(duì)于銀行而言 101.重視對(duì)中小企業(yè)的籌資業(yè)務(wù) 102.改進(jìn)貸款管理制度 11結(jié)論 11參考文獻(xiàn) 12致謝 13

引言中國在改革開放以后，中小企業(yè)已經(jīng)成為了我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展必不可缺的一部分，雖然中小企業(yè)規(guī)模小，但勝在數(shù)量眾多，在一定程度上提升了我國的國民經(jīng)濟(jì)，所以說，中小企業(yè)在關(guān)于我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中方方面面都起到了非常重要的作用。雖然相比較于以前來說中小企業(yè)已經(jīng)得到了迅速發(fā)展，但是中小企業(yè)要想更進(jìn)一步是很困難的，隨著全球經(jīng)濟(jì)的不斷的發(fā)展，我國的經(jīng)濟(jì)也在不斷的發(fā)展壯大，而企業(yè)在發(fā)展的過程中就會(huì)出現(xiàn)大大小小的問題，中小企業(yè)在發(fā)展過程中也遇到了大大小小的挫折，而籌資困難是中小企業(yè)目前存在的最大阻礙。而我們國的中小企業(yè)為什么會(huì)籌資困難呢？這主要的原因便是企業(yè)自己在方方面面所存在缺陷而導(dǎo)致了籌資困難這一大問題，沒有太多的方式去獲取資金，獲取資金的渠道不足，同時(shí)國家的政策的不足等。然而中小企業(yè)要想要和國有大企業(yè)一樣發(fā)展壯大是很困難的，中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很大，信用度很低，管理方面也存在一定的問題等自身原因存在，政府的支持力度也不夠大，這些原因都影響著中小企業(yè)的發(fā)展。長期以來,中小企業(yè)與國有大企業(yè)相比,中小企業(yè)籌資是很困難的，唯一的優(yōu)點(diǎn)便是在數(shù)量方面,占有很大的優(yōu)勢(shì),而在籌資方面國有大企業(yè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)比中小企業(yè)更容易籌到資金，而且即使有中小企業(yè)能夠貸到款，那大部分也是國有的中小企業(yè)，大部分的中小企業(yè)是沒有籌集到資金的。從最近幾年中小企業(yè)的發(fā)展來看，要想讓中小企業(yè)能夠籌集到資金，比較有效的途徑就只有中小企業(yè)努力改變自身不足，建立健全財(cái)務(wù)制度，提高自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),政府要加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度，銀行要學(xué)會(huì)重視中小企業(yè)，改進(jìn)貸款的管理制度[3]。這篇文章是對(duì)中小企業(yè)籌資現(xiàn)狀的分析,找出在籌資方面中小企業(yè)存在的部分問題,并針對(duì)這些問題提出了比較實(shí)際的解決對(duì)策。一、籌資管理的概述（一）籌資管理的含義籌資是指企業(yè)為了滿足自身經(jīng)營需要，用一定的方式，通過一定的渠道，獲取資金的一種財(cái)務(wù)行為[4]。企業(yè)資金要想流轉(zhuǎn)起來最主要的就是靠籌資活動(dòng)。而籌資管理要求企業(yè)要做到了解資金的用途、籌集多少資金是合適的、要通過哪些渠道去籌集資金、該用什么樣的方式去獲取資金、在獲取資金的過程中要怎樣才能實(shí)現(xiàn)成本最小化，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也能降到最低，籌集到資金后要怎樣安排才是最合適的。（二）中小企業(yè)的籌資方式籌資方式是指中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中為了獲取資金所采用一定的手段，它受到籌資環(huán)境、金融市場(chǎng)等不同的條件、法律法規(guī)各個(gè)方面因素的限制。銀行存款、發(fā)行公司債券、融資租賃、吸收直接投資、發(fā)行普通股股票、商業(yè)信用等等都是中小企業(yè)籌集資金的方式。1.銀行借款銀行借款是指企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借入的、需要償還本金的同時(shí)支付一定利息的款項(xiàng)，而銀行借款一般用于構(gòu)建中小企業(yè)的固定資產(chǎn)和滿足流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。2.發(fā)行公司債券公司債券又稱企業(yè)債券，是企業(yè)依法發(fā)行的，需要在一定時(shí)間內(nèi)償還本金同時(shí)還要支付利息的一種有價(jià)證券[5]。公司債券分別代表持券人與發(fā)債券的公司的債權(quán)和債務(wù)，也就是投資人享有一定的權(quán)債，而資金需求者則要履行一定的債務(wù)，公司債券同時(shí)也是持券人擁有該公司債權(quán)的一項(xiàng)書面證明。3.融資租賃融資租賃就是之在其他單位只想租入設(shè)備而不想買入時(shí)，企業(yè)需要自己出資購買承租方需要的設(shè)備，并且在一定的合同期限內(nèi)給承租方提供的設(shè)備而企業(yè)收取一定的租金的方式來實(shí)現(xiàn)籌集資金的。4.吸收直接投資吸收直接投資是指企業(yè)與投資人根據(jù)“有福一起享，有禍一起擔(dān)”的原則，直接吸取全國各地的資金的一種獲取資金的方式。企業(yè)在擴(kuò)大經(jīng)營是確定資金的需求量，然后尋找最合適的投資伙伴，在雙方簽署投資合同后直接從投資者手中獲得資金，5.發(fā)行普通股股票普通股股票以通俗的方式來講，就是沒有什么特別的限制，股利也不確定的一種股票，同時(shí)股東之間享有平等的權(quán)利、履行應(yīng)盡的義務(wù)。而發(fā)行普通股股票是一家股份有限公司最基本的獲取資金的方式，而普通股與優(yōu)先股相比也只是最基本的股票。6.商業(yè)信用商業(yè)信用指在進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)時(shí)企業(yè)之間的信用形式。企業(yè)在生產(chǎn)過程中，通過提前收取租金或延長付款的期限等方式，形成了企業(yè)間相互合作的信用關(guān)系。它讓資金能夠得到充分利用，使企業(yè)能夠繼續(xù)經(jīng)營下去。在限制條件少下，籌資便利和資金成本低是它的優(yōu)勢(shì)[7]。商業(yè)信用籌得的資金使用時(shí)間較短是它的不足。二、中小企業(yè)籌資困難的表現(xiàn)形式（一）中小企業(yè)自有資金不足我國的中小企業(yè)無論是在什么時(shí)候，大部分都是通過內(nèi)部籌集資金的方式來積累企業(yè)的資金。而資本則是通過企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中慢慢積累的，但由于我國中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不夠規(guī)范，缺乏資金的管理，沒有理財(cái)意識(shí)，導(dǎo)致了我國中小企業(yè)的資本積累速度十分緩慢。而企業(yè)自有資金不足，導(dǎo)致了企業(yè)籌資可能性性大大減少。這樣導(dǎo)致企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)的能力變?nèi)?，盈利的能力也變?nèi)?，這樣降低了企業(yè)籌集資金的能力。（二）國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款差別大目前國內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)各式各樣，如銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司和基金管理公司等不同行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)。而中小企業(yè)就是通過向這些金融機(jī)構(gòu)貸款來使自己的公司能夠得到運(yùn)轉(zhuǎn)。但是由于中小企業(yè)規(guī)模不大，收益差，信用不好等原因，所以這些金融機(jī)構(gòu)大部分都不愿意給中小企業(yè)貸款。然而即使有些金融機(jī)構(gòu)愿意給中小企業(yè)貸款，但是貸款的額度是有差別的。只有一些民生銀行、農(nóng)村信用社等中小的金融機(jī)構(gòu)愿意給中小企業(yè)的貸款[8]；而除了中國農(nóng)業(yè)銀行對(duì)于其他三大國有銀行的貸款比例來說是相對(duì)較高的；其他一些非銀行金融機(jī)構(gòu)的貸款比例更低，所以說中小企業(yè)只有通過改變自身不足，才能更好地獲得貸款。（三）貸款需求不能得到全部滿足中小企業(yè)在貸款時(shí)，銀行會(huì)根據(jù)企業(yè)以往的貸款情況以及還款情況來給企業(yè)貸款，看看企業(yè)以前的還款是否守信，是否有延遲還貸款的情況，若是有，則會(huì)根據(jù)以往的情況減少給企業(yè)的貸款；若是沒有則會(huì)根據(jù)企業(yè)的盈利情況，看看企業(yè)在歸還貸款時(shí)，是否可以全部還清。這就導(dǎo)致了企業(yè)在貸款時(shí)的需求得不到滿足。在以往的調(diào)查顯示,中小企業(yè)的‘能夠支撐中小企業(yè)繼續(xù)進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的資金不足’是中小企業(yè)的首要問題。有部分資料顯示，中小企業(yè)在貸款時(shí)獲得的資金能夠滿足企業(yè)需要的不足百分之十。（四）籌資成本高，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大就目前的中國來講，中小企業(yè)的籌資成本很高，導(dǎo)致了很多中小企業(yè)難以繼續(xù)進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)。中小企業(yè)在向金融機(jī)構(gòu)貸款前需要進(jìn)行很多準(zhǔn)備才能去相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款，如財(cái)務(wù)的顧問費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等貸款前需要準(zhǔn)備并且還要收費(fèi)的項(xiàng)目，特別是在企業(yè)需要續(xù)貸的時(shí)候，企業(yè)需要通過高利息的借貸先把前面的貸款還上，才能繼續(xù)從銀行貸款，這樣不但提高了企業(yè)籌集資金的成本，而且還會(huì)使企業(yè)錯(cuò)失商機(jī)。而中小企業(yè)一旦錯(cuò)失商機(jī)，遇到產(chǎn)品銷售不佳、資金來不及周轉(zhuǎn)等情況，將導(dǎo)致企業(yè)面臨巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（五）貸款缺乏足夠的抵押擔(dān)保1.抵押難中小企業(yè)是一家投資成本低的小企業(yè)，固定資產(chǎn)太少，可提供的抵押物少[9]，而貸款需要提供足夠的抵押才能進(jìn)行貸款，并且抵押物的折扣率很高，并且手續(xù)又雜又多，需要支付的費(fèi)用太多，這就導(dǎo)致了很多中小企業(yè)都難以接受抵押貸款的方式。2.擔(dān)保人中小企業(yè)要進(jìn)行抵押，就要有相應(yīng)的擔(dān)保人，而要找到合適的擔(dān)保人是需要‘天時(shí)、地利、人和’，而這機(jī)遇對(duì)于中小企業(yè)來說是可遇不可求的。銀行允許給中小企業(yè)做擔(dān)保人的一般都是收益相對(duì)來說較好的企業(yè)，收益差的企業(yè)銀行是不允許他們做擔(dān)保人的，但是如果是中小企業(yè)之間相互做彼此的擔(dān)保人，那樣也只是形同虛設(shè)，沒有任何好處，所以說，中小企業(yè)一旦遇到收益較好的企業(yè)愿意做擔(dān)保人是就要抓住機(jī)會(huì)，不要錯(cuò)過了。3.銀行機(jī)構(gòu)銀行等金融機(jī)構(gòu)是企業(yè)貸款投資人的媒介，銀行機(jī)構(gòu)又分為高層、中層、基層銀行機(jī)構(gòu)，而基層銀行機(jī)構(gòu)的授權(quán)是有限制的，中小企業(yè)在進(jìn)行相應(yīng)的準(zhǔn)備時(shí)程序又多又雜。有的時(shí)候企業(yè)即使貸到款了，但可能已經(jīng)錯(cuò)過商機(jī)。但是有一些企業(yè)一旦借到款后，即使接受罰金，也不愿意辦去續(xù)貸的手續(xù)，這些都是為了不想在重新經(jīng)歷一場(chǎng)完整的貸款手續(xù)，也是為了能夠減少貸款的成本。這使得許多中小企業(yè)害怕銀行貸款，所以采用了民間借貸的籌資方式。三、中小企業(yè)籌資困難的原因分析（一）企業(yè)內(nèi)部原因1.信用觀念缺失，影響信用形象目前，我國中小企業(yè)面臨的主要問題便是不守信用。很多中小企業(yè)因各種各樣的原因而采取各種各樣的手段來躲避自己欠下的貸款，這樣就會(huì)影響企業(yè)的信用，進(jìn)而導(dǎo)致了銀行也不愿意向中小企業(yè)借貸款。不遵守規(guī)則，誠實(shí)守信觀念太過于薄弱，致使銀行不得不采取一系列的措施來減少給中小企業(yè)的貸款額度，而銀行的這些行為在一定的程度上阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。而企業(yè)籌資困難的部分原因就是因?yàn)橹行∑髽I(yè)不遵守信用[10]。很多中小企業(yè)存在管理混亂，缺少監(jiān)督，企業(yè)逃債、廢債的現(xiàn)象。2.中小企業(yè)的規(guī)模小，實(shí)力弱我國中小企業(yè)的規(guī)模與國有大企業(yè)來講是很小的，大部分中小企業(yè)科學(xué)研究的資金投入量少，創(chuàng)造新產(chǎn)品的能力弱，技術(shù)水平低下，企業(yè)的相關(guān)設(shè)備落后。大多數(shù)的中小企業(yè)基本上都是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)和傳統(tǒng)企業(yè)，其產(chǎn)品種類比較少，思想觀念比較落后，而且大部分的產(chǎn)品在市場(chǎng)上已經(jīng)有了，這就導(dǎo)致了中小企業(yè)的產(chǎn)品在市場(chǎng)上感覺是多余的，而且在宣傳能力上，中小企業(yè)與國有大企業(yè)相比是比較弱的。在當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的前提下，中小企業(yè)缺乏競(jìng)爭力，無法適應(yīng)日益更新的市場(chǎng)要求和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭。3.企業(yè)盈利能力弱和償債能力弱根據(jù)我國實(shí)際情況來看，大部分中小企業(yè)采用高度集權(quán)的模式管理企業(yè)，把公司比較重要的職位給家族里的人，從而導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部管理雜亂，缺乏秩序。而企業(yè)的經(jīng)營者不具備優(yōu)秀的管理技能，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中沒有先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)。在人事管理中，將重要部門掌管在親戚手中，不考慮他們是否有能力去完成，導(dǎo)致中小企業(yè)盈利能力弱。我國中小企業(yè)大部分科學(xué)技術(shù)含量低，創(chuàng)造新產(chǎn)品的能力弱，生產(chǎn)設(shè)備落后[11]。導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)出來一些沒有科技含量的產(chǎn)品，而且沒有什么多余的價(jià)值，但卻增加了生產(chǎn)成本。使得中小企業(yè)沒有什么利潤可得，進(jìn)而導(dǎo)致了企業(yè)沒有多余的資金去償還貸款，這些都是企業(yè)籌資困難的原因。。4.內(nèi)源籌資不足內(nèi)源籌資是企業(yè)獲取資金一種比較重要的渠道，籌集資金的成本相對(duì)較低、籌集資金的風(fēng)險(xiǎn)也比較低。當(dāng)企業(yè)進(jìn)行籌資時(shí)，內(nèi)源籌資通常都是企業(yè)的首選作。當(dāng)內(nèi)源籌資不能滿足企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)時(shí)才會(huì)考慮外源籌資。而導(dǎo)致我國大部分中小企業(yè)內(nèi)源籌資不足的原因就是因?yàn)槠髽I(yè)自身實(shí)力薄弱，管理混亂，利潤分配不均[12]。（二）企業(yè)外部原因1.銀行信貸政策不利于中小企業(yè)籌資銀行在給企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)需要一定成本的，而中小企業(yè)因自身的信息不明確，沒有明確的發(fā)展模式，社會(huì)對(duì)其信任度低，不符合社會(huì)道德的要求等原因，這導(dǎo)致銀行的成本增加，又沒有利益可得，所以銀行在給企業(yè)貸款時(shí)都希望能夠敷衍了事。2.缺乏完善法律法規(guī)的支持保障雖然政府為了給中小企業(yè)的籌資活動(dòng)營造一個(gè)良好的外部籌資環(huán)境在法律上提供支持和保護(hù)，所以出臺(tái)了一系列的法律法規(guī)。但是這一系列法律法規(guī)在很大程度上是政策性的因素而不是實(shí)質(zhì)性的因素，因此如果不能有一些實(shí)實(shí)在在的法律法規(guī)，當(dāng)以現(xiàn)在的法律法規(guī)是沒用的。3.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不完善目前我國金融機(jī)構(gòu)作為企業(yè)貸款的媒介是不發(fā)達(dá)的，投資方與資金需求方缺乏有效的溝通，投資方與資金需求方常常是中小企業(yè)資金短缺與投資方資金充裕，這就導(dǎo)致中小企業(yè)擁有優(yōu)秀的項(xiàng)目但由于缺少資金而無法實(shí)施，投資方擁有充裕的資金但由于缺乏優(yōu)秀的項(xiàng)目而無處投資。而且我國債券資本市場(chǎng)還不健全，退出的渠道會(huì)受到太多的阻礙。在我國，由于創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的要求沒有什么改變，導(dǎo)致了在國內(nèi)的中小企業(yè)要想上市籌資是很困難的。而且創(chuàng)業(yè)板上市的要求十分的嚴(yán)格，使我國風(fēng)險(xiǎn)的投資在退出的時(shí)候受到阻礙。導(dǎo)致了大量的風(fēng)險(xiǎn)投資基金退出中國市場(chǎng)，嚴(yán)重阻礙了我國風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展。四、中小企業(yè)籌資困難的解決對(duì)策（一）對(duì)于中小企業(yè)自身而言1.樹立良好形象，爭創(chuàng)品牌一家企業(yè)要想在競(jìng)爭激烈的市場(chǎng)中生存下來擁有良好的聲譽(yù)是必不可少的，進(jìn)行有效的金融活動(dòng)，執(zhí)行明確的企業(yè)信息化管理和了解企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況，和銀行進(jìn)行有效的溝通并努力的和銀行合作。在目前的中國市場(chǎng)上一個(gè)中小企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展，要有慧眼識(shí)珠的本事，不能只會(huì)坐井觀天，貪圖眼前的利益。所以說在和銀行貸款的期限到時(shí)，一定要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還，不要逾期，如果超過了還款的期限，這會(huì)影響企業(yè)的信用，也會(huì)使企業(yè)的聲譽(yù)受到影響，這會(huì)導(dǎo)致失去重要的合作伙伴。如果有特殊的情況等原因?qū)е虏荒茉谝?guī)定時(shí)間內(nèi)償還銀行貸款時(shí)，應(yīng)該提前告訴銀行不能按時(shí)償還貸款的原因，同時(shí)拿出充分的證明來說明你不能按期償還貸款的原因，讓銀行相信你們企業(yè)不是不守信用，只是因?yàn)樘厥馇闆r而不能償還貸款。企業(yè)的信譽(yù)對(duì)于任何一家企業(yè)來說都是非常重要的，擁有良好的信譽(yù)對(duì)一家中小企業(yè)的發(fā)展是有很大的幫助，它能提高企業(yè)的競(jìng)爭力，使企業(yè)獲得更多外界的幫助。良好的企業(yè)信譽(yù)能讓公司的合作伙伴能夠坦誠相待，相互信任，讓公司之間沒有勾心斗角的形象，同時(shí)也讓公司能夠繼續(xù)運(yùn)行，使企業(yè)自身實(shí)力的發(fā)展得到了進(jìn)步。中小企業(yè)需要建立自己的品牌意識(shí)，品牌是一家企業(yè)的標(biāo)志，它不僅能夠給企業(yè)帶來財(cái)富，還給投資者一個(gè)好的印象。所以說，品牌的建立不是一瞬間就能夠建立的，如果中小企業(yè)能夠持之以恒的堅(jiān)持實(shí)施科學(xué)的管理制度、誠信經(jīng)營公司產(chǎn)品，那么等到企業(yè)確立了品牌地位，獲得市場(chǎng)關(guān)注的那一天[13]，所有的籌資困難問題或許就會(huì)解決。2.改善中小企業(yè)的管理制度和健全財(cái)務(wù)制度中小企業(yè)要減少讓親戚來管理公司，慢慢的開始建立現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度。在中國，大多數(shù)中小企業(yè)都是靠家族來管理公司，導(dǎo)致各個(gè)職位的負(fù)責(zé)人不知道自己享有什么樣的權(quán)利，也不知道自己應(yīng)該承擔(dān)什么樣的責(zé)任，各個(gè)部門經(jīng)理素質(zhì)不高，沒有現(xiàn)代化的管理制，嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)的管理者要培養(yǎng)自己的一套管理方式，按照現(xiàn)代化的企業(yè)管理要求，完善各項(xiàng)制度，提高企業(yè)的整體素質(zhì)[14]。管理規(guī)范、制度健全的企業(yè)不但能夠降低經(jīng)營成本，同時(shí)能夠獲得投資者的信任，有力與今后的籌資活動(dòng)。部分中小企業(yè)根本就沒有會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，而一些中小企業(yè)雖然有會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，但也沒有盡到相應(yīng)的責(zé)任，首先中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，而會(huì)計(jì)人員應(yīng)該具備專業(yè)的技術(shù)資格證，熟練掌握會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)工作的水平[15]；其次，在涉及企業(yè)賬款和財(cái)務(wù)收付、結(jié)算以及登記的時(shí)候，必須要有不同的會(huì)計(jì)人員完成這項(xiàng)工作，讓他們相互監(jiān)督，這樣才能保證財(cái)務(wù)的真實(shí)性；然后企業(yè)自身可以建立一個(gè)審計(jì)部門，對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)行再監(jiān)督，保證企業(yè)能夠持續(xù)健康的發(fā)展。中小企業(yè)要想發(fā)展壯大就必須改善企業(yè)財(cái)務(wù)不透明度和可信度的弊病，應(yīng)當(dāng)重視第三方會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)的作用，通過提供及時(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息，準(zhǔn)確、真實(shí)、有效的會(huì)計(jì)報(bào)表，是投資者相信投資能夠得到回報(bào)，放貸人相信本息能夠償還，從而獲得企業(yè)發(fā)展所需的資本[16]。3.提高自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的籌資等活動(dòng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)[17]。而企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就需要企業(yè)自己來防范和控制。企業(yè)可以先通過對(duì)資金有一點(diǎn)的預(yù)算，在做任何決定時(shí)，考慮自有資金是否足以支持該次經(jīng)營活動(dòng)，若不足以支持，在公司償債能力的前提下，需要貸多少款才能保證資金正常運(yùn)作，按照先前的預(yù)算來正確的使用資金，減少不必要的成本，讓資金能夠得到最大程度的使用。4.加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)俗話說“好借好還，再借不難”，中小企業(yè)一定要注意自己的信用，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，努力得到信用評(píng)價(jià)體系的認(rèn)可，讓投資者對(duì)企業(yè)可以沒有顧慮?？梢韵葟男☆~貸款下手，到期的時(shí)候要償還本金并且支付一定的利息，在第一次貸款不足以繼續(xù)進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)時(shí)，可以適當(dāng)?shù)脑黾淤J款的次數(shù)，只不過不能不考慮以后是否能夠還清貸款而盲目的貸款。在申請(qǐng)每一筆貸款之前都要認(rèn)真做好自身實(shí)力內(nèi)的償還計(jì)劃，如果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)因某些特殊原因不能償還貸款的，要提前向告訴銀行等金融機(jī)構(gòu)的同時(shí)還要說明原因，并且要按合同所約定的繳納滯納金。誠信資本是企業(yè)的無形資產(chǎn)，更是企業(yè)長期發(fā)展的競(jìng)爭力，中小企業(yè)要逐步提升自身信用級(jí)別，與投資者建立一種相互信賴的長期合作關(guān)系[18]。5.提升企業(yè)總體實(shí)力，加強(qiáng)與銀行溝通首先，中小企業(yè)要增強(qiáng)自身綜合的實(shí)力，完善企業(yè)內(nèi)部的管理制度，建立健全金融體系。中小企業(yè)應(yīng)該盡量爭取銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的信任，讓它們了解企業(yè)自身的狀況，從而使銀行等金融機(jī)構(gòu)可以放心的給你貸款。此外，中小型企業(yè)應(yīng)通過自主創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭力，提高中小企業(yè)的融資能力。銀行應(yīng)該改變以往觀念，增加對(duì)中小企業(yè)在金融方面的各種服務(wù)，調(diào)整相應(yīng)的政策使中小企業(yè)的籌資需求在現(xiàn)有的規(guī)模下能夠得到滿足。此外，銀行應(yīng)及時(shí)推出適合中小企業(yè)的貸款產(chǎn)品，如無擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)融資。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與銀行的溝通，了解銀行完整的產(chǎn)品信息，并允許銀行及時(shí)了解企業(yè)的經(jīng)營狀況[19]，以便找到適合自己的信貸產(chǎn)品。（二）對(duì)于各級(jí)政府而言1.加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)要想促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，沒有政府的支持是行不通，而法制環(huán)境的是好還是壞，從一定程度上來講是決定了中小企業(yè)能否成功。政府可以根據(jù)不同地方的中小企業(yè)籌資困難中所存在的問題來對(duì)一些有關(guān)于中小企業(yè)的法律進(jìn)行補(bǔ)充和完善，同時(shí)也可以借鑒一些國外的相關(guān)法律條款并結(jié)合實(shí)際情況來對(duì)一些有關(guān)于中小企業(yè)的法律進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善，并且要加大執(zhí)法力度，來維護(hù)企業(yè)間的信用關(guān)系，維護(hù)商業(yè)單位的利益，適當(dāng)?shù)目刂骑L(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行防范。從根本上，為中小企業(yè)創(chuàng)造體制發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境，使中小型的發(fā)展得到法律的支持，使各種籌資渠道都受到法律的保障。2.改革銀行體系，大力發(fā)展地方中小銀行扶持中小企業(yè)發(fā)展是國有大型商業(yè)銀行需要履行的社會(huì)責(zé)任之一，政府應(yīng)當(dāng)通過一定的行政手段和相應(yīng)的優(yōu)惠政策來鼓勵(lì)國有大型商業(yè)銀行給中小企業(yè)貸款。政府應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)發(fā)展各類資本形式下的地方中小金融機(jī)構(gòu)來支持本地的中小企業(yè)，發(fā)展地方性的中小金融機(jī)構(gòu)，就能夠更好地掌握了解本地區(qū)的中小企業(yè)的規(guī)模與特點(diǎn)，可以針對(duì)從事相同產(chǎn)業(yè)的企業(yè)制定模式化的操作規(guī)則，加快申請(qǐng)貸款的速度，降低放貸風(fēng)險(xiǎn)。3.建立完善信用擔(dān)保體系如果要更好的解決中小企業(yè)籌資困難、擔(dān)保困難的問題，就需要建立完善的信用擔(dān)保體系，這同時(shí)也是世界各個(gè)國家支持中小企業(yè)發(fā)展的普遍做法，所以說，我們可以參照不同國家的不同做法來完善我國的信用擔(dān)保體系。目前，我國的信用擔(dān)保體系還處于比較落后的階段，需要承擔(dān)的擔(dān)保費(fèi)太高，而導(dǎo)致了中小企業(yè)的籌資成本過高。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該去做比銀行更細(xì)致的調(diào)查工作，對(duì)貸款申請(qǐng)人做出更合理的信用評(píng)價(jià)，才是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的價(jià)值[20]。因此，政府需要加大對(duì)中小企業(yè)需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策及財(cái)稅支持，同時(shí)可以考慮引進(jìn)社會(huì)資本，鼓勵(lì)成立多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在能夠收回成本，盈利少的原則上確定擔(dān)保費(fèi)率上限，解決中小企業(yè)貸款利息以外附加的籌資成本過高的問題。這樣既消除了信用貸款門檻，增加的籌資成本也可以被資金需求者所接受。（三）對(duì)于銀行而言1.重視對(duì)中小企業(yè)的籌資業(yè)務(wù)銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)看到我國金融市場(chǎng)改革創(chuàng)新的發(fā)展趨勢(shì)，就像目前快速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，已經(jīng)極大的壓縮了銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，未來的行業(yè)競(jìng)爭只會(huì)越來越大[15]。中小企業(yè)有成長潛力，銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)正確看待中小企業(yè)的籌資問題的，提前搶占中小企業(yè)融資領(lǐng)域的市場(chǎng)份額，在合理的管理風(fēng)險(xiǎn)的前提下也會(huì)獲得可觀的利益。2.改進(jìn)貸款管理制度銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立銀行-企業(yè)信息交流平臺(tái)，改進(jìn)以前重發(fā)放、輕考核的貸款管理方式[21]。當(dāng)給中小企業(yè)的貸款沒有及時(shí)收回，就要深入的去了解中小企業(yè)的經(jīng)營是不是出現(xiàn)了什么問題，是因?yàn)槭裁丛蚨鴮?dǎo)致中小企業(yè)無法償還貸款，是因?yàn)楸蝗藧阂怛_貸，還是因?yàn)榻?jīng)營不善，還是因?yàn)榘l(fā)生意外情況短時(shí)間周轉(zhuǎn)不利，不同的情況都要用不同的方式來解決，不能就因?yàn)橘J款逾期就降低企業(yè)資信等級(jí)甚至列為黑名單，這對(duì)于其它中小企業(yè)來說是不公平的。銀行要改變對(duì)工作人員的考核制度，鼓勵(lì)工作人員積極發(fā)展中小企業(yè)的客戶，端正為中小企業(yè)服務(wù)的態(tài)度。結(jié)論綜上所述，對(duì)于中小企業(yè)籌資困難問題，不僅要加大國家政策的支持，還要企業(yè)自己去發(fā)現(xiàn)自身存在的問題并尋找相應(yīng)的對(duì)策。根據(jù)中小企業(yè)的自身實(shí)際情況，找出能夠解決問題的措施。只有解決了資金不足的問題,中小企業(yè)才能在市場(chǎng)競(jìng)爭中立足而不被淘汰，才能使企業(yè)迅速的發(fā)展起來，在中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮更重要的作用。

參考文獻(xiàn)[1]黃平.淺談中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)[J].市場(chǎng)周刊·理論版,2017(15):1-1.[2]楊志剛.淺談企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)管理[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2012(21):73-73.[3]喬延闊.關(guān)于解決中小企業(yè)融資難問題的對(duì)策與建議[J].中共濟(jì)南市委黨校學(xué)報(bào),2013(02):82-84.[4]李益民.我國中小企業(yè)融資困難問題的探討[J].中國市場(chǎng),2006(36):30-31.[5]劉立麗.我國中小企業(yè)籌資難成因及對(duì)策[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2009(03):70-71.[6]張婷婷.我國中小企業(yè)融資困難及對(duì)策研究[J].現(xiàn)代商業(yè)