企業(yè)資產(chǎn)管理與維護操作流程規(guī)范一、規(guī)范目的與適用范圍本規(guī)范旨在通過標準化企業(yè)資產(chǎn)管理全流程，明確各環(huán)節(jié)職責分工、操作要求及管控要點，保證資產(chǎn)從入庫、使用、維護到報廢的全生命周期管理規(guī)范有序，保障資產(chǎn)安全完整、提高使用效率、降低運營成本。適用范圍：本規(guī)范適用于企業(yè)各部門（含分支機構(gòu)）的固定資產(chǎn)、低值易耗品等各類資產(chǎn)的管理與維護操作，涵蓋資產(chǎn)新增、日常使用、巡檢維護、故障維修、定期盤點、報廢處置等關(guān)鍵場景。二、資產(chǎn)管理全流程操作步驟（一）資產(chǎn)入庫管理操作目標：保證新增資產(chǎn)信息準確、手續(xù)完備，實現(xiàn)資產(chǎn)賬實一致。申購與審批各部門根據(jù)實際需求填寫《資產(chǎn)申購單》（需注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估金額、用途、使用人等信息），經(jīng)部門負責人審核后，提交至資產(chǎn)管理部。資產(chǎn)管理部對申購必要性、合規(guī)性進行復(fù)核，按權(quán)限報請分管副總/總經(jīng)理審批（大額資產(chǎn)需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議）。采購與驗收采購部門根據(jù)審批后的《資產(chǎn)申購單》執(zhí)行采購，保證供應(yīng)商資質(zhì)合規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理員組織使用部門、采購部門共同驗收：核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、外觀、配件及技術(shù)參數(shù)是否與申購一致，檢查出廠合格證、保修說明等資料是否齊全。驗收合格后，填寫《資產(chǎn)驗收單》，三方簽字確認；驗收不合格的，及時聯(lián)系供應(yīng)商退換貨并記錄原因。信息錄入與貼標資產(chǎn)管理員根據(jù)《資產(chǎn)驗收單》，在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)信息（包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、采購日期、原值、使用部門、使用人、存放地點、保修期限等），唯一資產(chǎn)編碼。打印資產(chǎn)標簽（包含資產(chǎn)編號、名稱、管理部門等信息），粘貼于資產(chǎn)明顯位置（如設(shè)備機身、家具表面），保證標簽清晰、不易脫落。（二）日常使用與維護操作目標：規(guī)范資產(chǎn)日常使用行為，降低故障率，延長資產(chǎn)使用壽命。使用責任劃分資產(chǎn)實行“誰使用、誰負責”原則，使用人為直接責任人，需妥善保管、合理使用資產(chǎn)，避免人為損壞、違規(guī)操作。部門負責人監(jiān)督本部門資產(chǎn)使用情況，保證資產(chǎn)用于工作相關(guān)用途，嚴禁私自轉(zhuǎn)借、出租或挪作他用。日常巡檢資產(chǎn)管理員每月組織一次全部門資產(chǎn)巡檢，重點檢查資產(chǎn)使用狀態(tài)（如設(shè)備運行是否正常、家具是否完好）、標簽完整性、存放環(huán)境（如防潮、防火、防塵）等，填寫《資產(chǎn)日常巡檢記錄表》。使用人每日對常用資產(chǎn)進行自查（如電腦開機是否正常、辦公椅是否穩(wěn)固），發(fā)覺問題及時上報。預(yù)防性維護對大型設(shè)備、特種設(shè)備（如空調(diào)、電梯、生產(chǎn)機械等），資產(chǎn)管理員聯(lián)合設(shè)備管理部門制定年度維護計劃，明確維護周期、內(nèi)容（如清潔、潤滑、調(diào)試、部件更換等）及責任人。維護人員按計劃執(zhí)行維護，填寫《資產(chǎn)預(yù)防性維護記錄表》，記錄維護時間、內(nèi)容、結(jié)果及參與人員，使用部門簽字確認。（三）故障維修管理操作目標：快速響應(yīng)資產(chǎn)故障，及時修復(fù)并降低對業(yè)務(wù)的影響。故障報修使用人發(fā)覺資產(chǎn)故障后，立即填寫《資產(chǎn)維修申請單》（注明資產(chǎn)編號、故障現(xiàn)象、發(fā)生時間、影響范圍等信息），經(jīng)部門負責人審核后提交至資產(chǎn)管理部。緊急故障（如設(shè)備停機影響生產(chǎn)、辦公電腦無法使用等）需電話同步通知資產(chǎn)管理員，資產(chǎn)管理員應(yīng)在1小時內(nèi)響應(yīng)并協(xié)調(diào)處理。維修評估與審批資產(chǎn)管理員組織維修人員對故障進行現(xiàn)場檢測，判斷故障原因、維修難度及費用，形成《故障評估報告》。根據(jù)維修金額履行審批流程：小額維修（如500元以下）由資產(chǎn)管理部負責人審批；大額維修（500元以上）需報分管副總審批；涉及重大部件更換或維修費用超過資產(chǎn)原值50%的，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議。維修執(zhí)行與驗收維修人員憑審批后的《維修申請單》實施維修，優(yōu)先使用原廠配件或同等質(zhì)量替代品，保證維修質(zhì)量。維修完成后，使用部門、資產(chǎn)管理員共同驗收，測試資產(chǎn)功能是否恢復(fù)正常，填寫《資產(chǎn)維修驗收單》，三方簽字確認。資產(chǎn)管理員更新資產(chǎn)信息系統(tǒng)中“維修記錄”模塊，歸檔維修相關(guān)資料（如評估報告、維修單、驗收單等）。（四）資產(chǎn)盤點管理操作目標：定期核實資產(chǎn)賬實情況，及時發(fā)覺并處理盤盈、盤虧問題，保證資產(chǎn)數(shù)據(jù)準確。盤點計劃制定資產(chǎn)管理員于每年6月、12月組織全面盤點，特殊情況下（如部門調(diào)整、人員離職）可安排臨時盤點。提前10個工作日制定《資產(chǎn)盤點方案》，明確盤點范圍、時間、人員（含監(jiān)盤人員，建議由財務(wù)部門或內(nèi)審部門人員擔任）、分工及要求?，F(xiàn)場盤點盤點人員對照《資產(chǎn)臺賬》，逐一對資產(chǎn)進行清查，核對資產(chǎn)編號、名稱、數(shù)量、使用狀態(tài)（在用、閑置、維修中、待報廢等）、存放地點等信息，使用盤點工具（如掃碼槍）記錄數(shù)據(jù)，保證不漏盤、不重復(fù)盤。對盤盈（賬外資產(chǎn)）、盤虧（賬面無實物資產(chǎn)）資產(chǎn)，詳細記錄原因（如漏錄、遺失、損壞等），由盤點人、監(jiān)盤人簽字確認。差異處理與報告資產(chǎn)管理員在盤點結(jié)束后3個工作日內(nèi)完成《資產(chǎn)盤點報告》，匯總盤點結(jié)果、差異情況及原因分析，報分管副總審批。盤盈資產(chǎn)：核查來源（如捐贈、自制、未及時入庫等），補充錄入資產(chǎn)系統(tǒng)并履行審批手續(xù)；盤虧資產(chǎn)：明確責任部門/人，屬人為損壞的，由責任人承擔賠償責任，經(jīng)審批后進行賬務(wù)處理。（五）資產(chǎn)報廢處置操作目標：規(guī)范報廢資產(chǎn)處置流程，避免資產(chǎn)流失，實現(xiàn)殘值最大化。報廢申請與鑒定資產(chǎn)達到以下情形之一可申請報廢：①使用年限超過規(guī)定（如電子設(shè)備5年、機械設(shè)備10年、辦公家具8年等）；②損壞嚴重無法修復(fù)或修復(fù)成本過高（超過原值50%）；③技術(shù)淘汰且無使用價值；④法律法規(guī)規(guī)定必須報廢。使用部門填寫《資產(chǎn)報廢申請單》，注明資產(chǎn)信息、報廢原因、數(shù)量、原值、已使用年限等，經(jīng)部門負責人審核后提交至資產(chǎn)管理部。資產(chǎn)管理部組織技術(shù)鑒定小組（含設(shè)備管理人員、技術(shù)人員）對報廢資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，確認是否符合報廢條件，形成《資產(chǎn)報廢鑒定報告》。審批與處置根據(jù)報廢金額履行審批：小額報廢由資產(chǎn)管理部負責人審批；大額報廢（單件資產(chǎn)原值超1萬元或批量超5萬元）報分管副總/總經(jīng)理審批。審批通過后，資產(chǎn)管理員聯(lián)系合規(guī)處置渠道（如專業(yè)回收公司、拍賣機構(gòu)），優(yōu)先進行殘值回收（如設(shè)備拆解、廢料變賣），簽訂《資產(chǎn)處置協(xié)議》，記錄處置收入、方式及接收方信息。處置完成后，收回資產(chǎn)標簽，更新資產(chǎn)臺賬及系統(tǒng)信息，標注“已報廢”狀態(tài)，財務(wù)部門根據(jù)處置憑證進行賬務(wù)核銷。三、核心操作模板表格表1：企業(yè)資產(chǎn)基本信息登記表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號采購日期原值（元）使用部門使用人存放地點保修期限資產(chǎn)狀態(tài)備注ZC-2024-001辦公電腦ThinkPadT142024-03-156,000市場部張*3樓301辦公室3年在用含顯示器ZC-2024-002打印機HPLaserJetPro2024-04-203,500行政部李*2樓前臺2年閑置待調(diào)配表2：資產(chǎn)日常維護記錄表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱維護日期維護類型（日常/預(yù)防性）維護內(nèi)容維護人使用人確認備注ZC-2024-001辦公電腦2024-06-01日常清理內(nèi)部灰塵、檢查系統(tǒng)運行狀態(tài)王*張*正常ZC-2024-002打印機2024-06-10預(yù)防性更換硒鼓、清潔打印頭趙*李*打印清晰表3：資產(chǎn)維修申請單申請部門申請日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱故障現(xiàn)象發(fā)生時間影響范圍申請人部門負責人審核研發(fā)部2024-06-15ZC-2023-005實驗室離心機啟動后異響劇烈，無法正常運行2024-06-14影響實驗進度劉*同意維修評估與審批故障原因維修方案預(yù)估費用（元）資產(chǎn)管理員意見分管副總審批軸承磨損更換軸承及潤滑800需更換原廠軸承，同意維修同意維修結(jié)果維修日期維修人員驗收人備注異響消除，運行正常2024-06-18陳*劉*保修期內(nèi)，費用由供應(yīng)商承擔表4：資產(chǎn)盤點表盤點日期盤點部門盤點人監(jiān)盤人資產(chǎn)編號賬面數(shù)量實盤數(shù)量差異（盤盈+/-盤虧）差異原因處理意見2024-06-30市場部張*周*ZC-2024-001110/無差異2024-06-30行政部李*周*ZC-2024-00510-1遺失責任人賠償50%表5：資產(chǎn)報廢申請單申請部門申請日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量原值（元）已使用年限報廢原因鑒定結(jié)果生產(chǎn)部2024-07-01ZC-2020-101沖壓機JY-100T1150,0004.5年關(guān)鍵部件損壞，維修成本超8萬元符合報廢條件審批意見部門負責人資產(chǎn)管理部分管副總總經(jīng)理處置方式殘值收入（元）同意同意同意同意拍賣12,000四、操作關(guān)鍵要點與風(fēng)險規(guī)避（一）責任到人，權(quán)責清晰明確使用人為資產(chǎn)直接責任人，部門負責人承擔監(jiān)管責任，資產(chǎn)管理員負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，保證各環(huán)節(jié)責任可追溯，避免“多頭管理”或“無人負責”。（二）記錄及時，檔案完整資產(chǎn)入庫、維護、維修、盤點、報廢等各環(huán)節(jié)需即時書面記錄，紙質(zhì)版與電子版同步存檔，保存期限不少于資產(chǎn)報廢后5年，保證數(shù)據(jù)可追溯、審計有依據(jù)。（三）合規(guī)審批，流程規(guī)范嚴格執(zhí)行申購、維修、報廢等環(huán)節(jié)的審批權(quán)限，嚴禁越權(quán)審批或先執(zhí)行后補手續(xù)，對大額資產(chǎn)處置需經(jīng)集體決策，防范廉政風(fēng)險。（四）安全操作，防范風(fēng)險