2025年城市供水特許經(jīng)營財務(wù)管理協(xié)議（GF-2004-2501）鑒于中華人民共和國[省/自治區(qū)/直轄市][市/區(qū)]（以下簡稱“城市”）為保障城市供水服務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定和高效，根據(jù)《[相關(guān)法律法規(guī)，如城市供水條例、特許經(jīng)營管理辦法等]》的規(guī)定，決定授予[特許經(jīng)營者名稱]（以下簡稱“經(jīng)營者”）在[特許經(jīng)營區(qū)域]從事城市供水特許經(jīng)營業(yè)務(wù)（以下簡稱“特許經(jīng)營業(yè)務(wù)”）的權(quán)利。為明確經(jīng)營者從事特許經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中的財務(wù)管理原則、標(biāo)準(zhǔn)、程序及雙方權(quán)利義務(wù)，特依據(jù)主特許經(jīng)營協(xié)議，訂立本協(xié)議。第一條定義除非本協(xié)議上下文另有解釋，下列詞語具有以下含義：1.1經(jīng)營者：指根據(jù)本協(xié)議獲得城市供水特許經(jīng)營權(quán)的[特許經(jīng)營者名稱]。1.2主管部門：指負(fù)責(zé)監(jiān)督管理本特許經(jīng)營業(yè)務(wù)的城市供水主管部門或其指定機(jī)構(gòu)。1.3特許經(jīng)營區(qū)域：指本協(xié)議約定的經(jīng)營者提供城市供水服務(wù)的地理范圍。1.4供水價格：指根據(jù)[相關(guān)定價辦法或協(xié)議約定]確定的供水價格標(biāo)準(zhǔn)。1.5財務(wù)報告：指經(jīng)營者按照本協(xié)議約定編制的年度、季度或月度財務(wù)報表及其他相關(guān)財務(wù)資料。1.6內(nèi)部控制：指經(jīng)營者為達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)，通過制定、實(shí)施和維護(hù)一系列政策、程序和措施而形成的風(fēng)險管理框架。1.7會計準(zhǔn)則：指中華人民共和國現(xiàn)行有效的企業(yè)會計準(zhǔn)則或雙方另行約定的會計處理原則。第二條經(jīng)營者的財務(wù)管理職責(zé)2.1經(jīng)營者應(yīng)建立健全與特許經(jīng)營業(yè)務(wù)相適應(yīng)的內(nèi)部控制體系，覆蓋財務(wù)管理的各個方面，包括但不限于會計核算、資金管理、預(yù)算管理、成本控制、資產(chǎn)管理和信息披露等，確保財務(wù)活動的合規(guī)性、有效性。2.2經(jīng)營者應(yīng)嚴(yán)格遵守國家及城市現(xiàn)行有效的會計準(zhǔn)則，選擇并應(yīng)用恰當(dāng)?shù)臅嬚?，確保會計核算方法的一致性，保證財務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時和可比。2.3經(jīng)營者應(yīng)按照主管部門的要求，編制年度、季度或月度財務(wù)預(yù)算，明確收入預(yù)算、成本預(yù)算和資本支出預(yù)算，并提交主管部門審核或備案。預(yù)算編制應(yīng)基于合理的經(jīng)營預(yù)測，并充分考慮市場變化、政策調(diào)整和運(yùn)營計劃。2.4經(jīng)營者應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期評估預(yù)算偏差及其原因，并采取糾正措施。年度預(yù)算執(zhí)行情況應(yīng)作為財務(wù)報告的重要組成部分報送主管部門。2.5經(jīng)營者應(yīng)建立科學(xué)、合理的成本核算體系，準(zhǔn)確歸集、分配和核算供水生產(chǎn)運(yùn)營成本，包括原材料、能源、人工、維修費(fèi)、折舊攤銷、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。經(jīng)營者應(yīng)實(shí)施有效的成本控制措施，持續(xù)優(yōu)化運(yùn)營效率，降低運(yùn)營成本。2.6經(jīng)營者必須嚴(yán)格執(zhí)行主管部門批準(zhǔn)的供水價格標(biāo)準(zhǔn)，按照規(guī)定的計量、收費(fèi)方式和周期收取水費(fèi)，確保應(yīng)收盡收。經(jīng)營者應(yīng)建立完善的抄表、計費(fèi)、催繳和結(jié)算系統(tǒng)，并提供多樣化的繳費(fèi)渠道。2.7經(jīng)營者應(yīng)負(fù)責(zé)管理其用于特許經(jīng)營業(yè)務(wù)的全部資產(chǎn)，包括但不限于土地、房屋、構(gòu)筑物、機(jī)器設(shè)備、無形資產(chǎn)等。經(jīng)營者應(yīng)確保資產(chǎn)得到妥善維護(hù)、使用和保護(hù)，建立資產(chǎn)清單和賬齡分析，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)。2.8經(jīng)營者應(yīng)建立高效的資金管理制度，確保資金的安全、完整和有效使用。所有資金支付必須按照內(nèi)部授權(quán)程序進(jìn)行審批。經(jīng)營者應(yīng)保持充足的運(yùn)營資金，保障供水服務(wù)的正常進(jìn)行。2.9經(jīng)營者應(yīng)審慎進(jìn)行融資活動，合理確定債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，控制融資成本。任何新增債務(wù)融資計劃，特別是大規(guī)?；蚋叱杀镜娜谫Y，應(yīng)事先向主管部門報告并獲得必要的批準(zhǔn)或備案。2.10經(jīng)營者應(yīng)識別、評估和管理其財務(wù)活動中存在的各類風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險（如適用）等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險管理和控制措施。2.11經(jīng)營者應(yīng)按照本協(xié)議第三條的約定，定期編制并提交財務(wù)報告。財務(wù)報告應(yīng)包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注。附注應(yīng)詳細(xì)說明重要的會計政策、會計估計變更、關(guān)聯(lián)方交易、或有事項(xiàng)等。2.12經(jīng)營者應(yīng)在財務(wù)報告中真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露其財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量信息。披露的信息應(yīng)包括但不限于預(yù)算執(zhí)行情況、成本結(jié)構(gòu)、收入構(gòu)成、重大財務(wù)事項(xiàng)、審計情況等。2.13經(jīng)營者應(yīng)建立并維護(hù)完善的會計檔案管理制度，確保會計憑證、賬簿、報表和其他相關(guān)資料的完整性、安全性及可追溯性。會計檔案保管期限應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.14經(jīng)營者應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計部門或指定專職內(nèi)部審計人員，負(fù)責(zé)對財務(wù)管理和會計核算的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性及經(jīng)營效率進(jìn)行獨(dú)立評價，并定期提交內(nèi)部審計報告。第三條主管部門的監(jiān)督與管理3.1主管部門有權(quán)對經(jīng)營者的財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查，包括查閱經(jīng)營者的財務(wù)會計資料（包括憑證、賬簿、報表等）、合同文件、會議紀(jì)要以及其他相關(guān)文件和資料。3.2經(jīng)營者應(yīng)配合主管部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料，并根據(jù)主管部門的要求作出解釋和說明。3.3經(jīng)營者提交的財務(wù)預(yù)算、重大資本支出計劃、融資方案、年度財務(wù)報告等文件，應(yīng)按照本協(xié)議約定或主管部門的要求報送主管部門審核、批準(zhǔn)或備案。3.4經(jīng)營者應(yīng)按照主管部門的要求，聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所對其年度財務(wù)報告進(jìn)行審計。審計報告應(yīng)提交給主管部門。經(jīng)營者應(yīng)配合注冊會計師的審計工作。3.5主管部門有權(quán)對經(jīng)營者財務(wù)報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)財務(wù)信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，主管部門有權(quán)要求經(jīng)營者限期糾正，并可根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度采取警告、通報批評、罰款、責(zé)令公開道歉等措施。3.6主管部門有權(quán)要求經(jīng)營者對其財務(wù)活動中出現(xiàn)的重大問題或潛在風(fēng)險進(jìn)行專項(xiàng)解釋和說明，并要求經(jīng)營者提交整改方案。經(jīng)營者應(yīng)按時完成整改，并向主管部門報告整改結(jié)果。3.7主管部門認(rèn)為有必要時，可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)對經(jīng)營者的特定財務(wù)事項(xiàng)或內(nèi)部控制進(jìn)行專項(xiàng)評估或?qū)徲嫞?jīng)營者應(yīng)提供必要的支持和配合。第四條財務(wù)報告與信息披露4.1經(jīng)營者應(yīng)按照以下約定的時間和內(nèi)容編制并提交財務(wù)報告：（1）年度財務(wù)報告應(yīng)在每個財政年度結(jié)束后的[具體天數(shù)，如4]個月內(nèi)編制完成，并報送主管部門審核；（2）季度財務(wù)報告應(yīng)在每個季度結(jié)束后[具體天數(shù)，如15]日內(nèi)報送主管部門；（3）月度財務(wù)報告應(yīng)在每個月份結(jié)束后[具體天數(shù)，如10]日內(nèi)報送主管部門；（4）發(fā)生影響財務(wù)狀況的重大事件或事項(xiàng)時，經(jīng)營者應(yīng)在事件或事項(xiàng)發(fā)生后[具體天數(shù)]日內(nèi)向主管部門提交專項(xiàng)財務(wù)報告。4.2年度財務(wù)報告應(yīng)包括經(jīng)審計的財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表）及其附注、審計報告、財務(wù)狀況說明書、經(jīng)營者聲明書等。4.3經(jīng)營者提交的財務(wù)報告和主管部門要求的其他財務(wù)資料，應(yīng)以中文書就，格式應(yīng)遵循國家或主管部門的統(tǒng)一規(guī)定。4.4經(jīng)營者應(yīng)按照主管部門的要求，定期或不定期地披露與供水業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)信息，包括但不限于主要財務(wù)指標(biāo)、成本構(gòu)成變化、重大投資完成情況等。信息披露的內(nèi)容、格式和方式應(yīng)符合主管部門的規(guī)定，并保證信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時。第五條資金調(diào)度與使用5.1經(jīng)營者應(yīng)確保其運(yùn)營資金的充足，以保障城市供水服務(wù)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。資金使用必須符合特許經(jīng)營業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，不得挪作他用。5.2經(jīng)營者的資金調(diào)度計劃應(yīng)納入年度預(yù)算管理，并接受主管部門的監(jiān)督。重大資金調(diào)度或使用，特別是涉及大額資金支付或融資活動，應(yīng)事先獲得主管部門的批準(zhǔn)或備案。5.3經(jīng)營者應(yīng)建立嚴(yán)格的銀行賬戶管理制度，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用、變更和撤銷，防范資金風(fēng)險。第六條資產(chǎn)管理與保值增值6.1經(jīng)營者應(yīng)按照協(xié)議約定或國家相關(guān)規(guī)定，對其擁有的用于供水業(yè)務(wù)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行有效管理。6.2經(jīng)營者應(yīng)建立完善的資產(chǎn)臺賬，定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、評估和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全和完整。6.3對于協(xié)議中涉及的國有資產(chǎn)，經(jīng)營者應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行管理和使用，并接受國有資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督。經(jīng)營者應(yīng)努力實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。6.4經(jīng)營者進(jìn)行重大資產(chǎn)處置（如出售、出讓、租賃等）時，應(yīng)按照協(xié)議約定或國家相關(guān)規(guī)定履行審批程序，并確保資產(chǎn)處置的合法合規(guī)和公允性。第七條協(xié)議的變更與解除7.1本協(xié)議的任何修改、補(bǔ)充，均須經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。7.2出現(xiàn)以下情況時，主管部門有權(quán)單方變更或解除本協(xié)議中與財務(wù)管理相關(guān)的條款：（1）經(jīng)營者嚴(yán)重違反本協(xié)議約定，情節(jié)惡劣，經(jīng)指出后拒不改正的；（2）經(jīng)營者的財務(wù)狀況惡化，可能危及供水服務(wù)持續(xù)提供的；（3）經(jīng)營者提供的財務(wù)信息嚴(yán)重失實(shí)，欺騙主管部門或用戶的；（4）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。7.3因本協(xié)議被變更或解除，雙方應(yīng)就相關(guān)的財務(wù)事宜（如資產(chǎn)處置、債務(wù)清償、財務(wù)結(jié)算等）進(jìn)行妥善處理，并簽訂相應(yīng)的協(xié)議或文件。第八條違約責(zé)任8.1經(jīng)營者未能履行本協(xié)議第二條約定的財務(wù)管理職責(zé)，或存在財務(wù)違規(guī)行為的，主管部門有權(quán)根據(jù)情節(jié)輕重，采取以下措施：（1）發(fā)出書面警告；（2）責(zé)令限期改正；（3）處以罰款，罰款金額按照[約定標(biāo)準(zhǔn)或依據(jù)]確定；（4）要求經(jīng)營者賠償由此造成的損失；（5）暫停其部分或全部特許經(jīng)營業(yè)務(wù)；（6）根據(jù)主特許經(jīng)營協(xié)議的約定，直至終止其特許經(jīng)營權(quán)。8.2經(jīng)營者未按照本協(xié)議第四條、第五條的約定報送財務(wù)報告、報告不及時或不完整、或披露信息有虛假記載的，主管部門除要求其限期糾正外，可參照8.1條的規(guī)定進(jìn)行處理。8.3主管部門未按照本協(xié)議約定履行其監(jiān)督職責(zé)，給經(jīng)營者造成損失的，應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第九條不可抗力9.1因地震、洪水、戰(zhàn)爭、政府行為等不可抗力因素，導(dǎo)致經(jīng)營者無法履行本協(xié)議部分或全部義務(wù)的，經(jīng)營者不承擔(dān)違約責(zé)任。9.2發(fā)生不可抗力時，經(jīng)營者應(yīng)立即通知主管部門，并在合理期限內(nèi)提供不可抗力影響的證明文件。雙方應(yīng)根據(jù)不可抗力的影響程度，協(xié)商決定是否延遲履行、部分履行或解除相關(guān)義務(wù)。第十條法律適用與爭議解決10.1本協(xié)議的訂立、效力、解釋、履行及爭議解決均適用中華人民共和國法律。10.2因本協(xié)議引起的或與本協(xié)議有關(guān)的任何爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)將爭議提交至[約定仲裁委員會名稱，如中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會]按照其屆時有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。仲裁地點(diǎn)為[約定城市]。（或者：協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向[約定有管轄權(quán)的人民法院，通常是特許經(jīng)營者所在地或主管部門所在地的高級人民法院]提起訴訟。）第十一條通知與送達(dá)11.1與本協(xié)議有關(guān)的任何通知、請求、文件等，均應(yīng)以書面形式按照本協(xié)議首頁所列地址、聯(lián)系人或電子郵箱送達(dá)。11.2通知在以下時間視為送達(dá)：（1）專人遞送的，交付時；（2）郵寄的，寄出后[具體天數(shù)，如3]個工作日；（3）以掛號信或快遞寄送的，寄出后[具體天數(shù)，如5]個工作日；（4）以傳真或電子郵件發(fā)送的，發(fā)送成功時（但應(yīng)以能夠證明發(fā)送成功的記錄為憑）。11.3任何一方變更聯(lián)系方式或地址，應(yīng)提前[具體天數(shù)]日書面通知另一方，否則按原地址送達(dá)