城投出納筆試題目及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.城投公司出納人員的主要職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)？A.管理公司現(xiàn)金收支B.編制財(cái)務(wù)報(bào)表C.辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)D.監(jiān)督公司資金使用情況答案：B2.在城投公司出納工作中，以下哪項(xiàng)操作是不符合內(nèi)部控制要求的？A.現(xiàn)金收支必須經(jīng)過雙人核對(duì)B.銀行對(duì)賬單每月至少核對(duì)一次C.出納人員兼任會(huì)計(jì)記賬工作D.現(xiàn)金保管箱每日核對(duì)現(xiàn)金余額答案：C3.城投公司出納人員在處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的原則不包括以下哪項(xiàng)？A.準(zhǔn)確性原則B.及時(shí)性原則C.秘密性原則D.隨機(jī)性原則答案：D4.在城投公司出納工作中，以下哪項(xiàng)是出納人員必須具備的基本素質(zhì)？A.良好的溝通能力B.較強(qiáng)的法律意識(shí)C.豐富的投資經(jīng)驗(yàn)D.熟練的編程技能答案：B5.城投公司出納人員在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下哪項(xiàng)內(nèi)容？A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量C.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D.以上都是答案：D6.在城投公司出納工作中，以下哪項(xiàng)是出納人員必須遵守的職業(yè)道德？A.誠(chéng)實(shí)守信B.貪污受賄C.推卸責(zé)任D.濫用職權(quán)答案：A7.城投公司出納人員在處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的原則不包括以下哪項(xiàng)？A.收付分明原則B.先斬后奏原則C.逐筆核銷原則D.專人負(fù)責(zé)原則答案：B8.在城投公司出納工作中，以下哪項(xiàng)是出納人員必須掌握的技能？A.熟練使用辦公軟件B.熟悉財(cái)務(wù)法律法規(guī)C.具備一定的投資能力D.擁有較高的管理能力答案：B9.城投公司出納人員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下哪項(xiàng)內(nèi)容？A.未達(dá)賬項(xiàng)B.銀行手續(xù)費(fèi)C.利息收入D.以上都是答案：D10.在城投公司出納工作中，以下哪項(xiàng)是出納人員必須遵守的紀(jì)律？A.嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度B.隨意變更財(cái)務(wù)制度C.接受賄賂D.濫用職權(quán)答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.城投公司出納人員的職責(zé)包括哪些？A.管理公司現(xiàn)金收支B.辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)C.編制財(cái)務(wù)報(bào)表D.監(jiān)督公司資金使用情況答案：A、B、D2.在城投公司出納工作中，以下哪些操作是符合內(nèi)部控制要求的？A.現(xiàn)金收支必須經(jīng)過雙人核對(duì)B.銀行對(duì)賬單每月至少核對(duì)一次C.出納人員兼任會(huì)計(jì)記賬工作D.現(xiàn)金保管箱每日核對(duì)現(xiàn)金余額答案：A、B、D3.城投公司出納人員在處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括哪些？A.準(zhǔn)確性原則B.及時(shí)性原則C.秘密性原則D.隨機(jī)性原則答案：A、B、C4.在城投公司出納工作中，以下哪些是出納人員必須具備的基本素質(zhì)？A.良好的溝通能力B.較強(qiáng)的法律意識(shí)C.豐富的投資經(jīng)驗(yàn)D.熟練的編程技能答案：A、B5.城投公司出納人員在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些內(nèi)容？A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量C.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D.以上都是答案：A、B、C、D6.在城投公司出納工作中，以下哪些是出納人員必須遵守的職業(yè)道德？A.誠(chéng)實(shí)守信B.貪污受賄C.推卸責(zé)任D.濫用職權(quán)答案：A7.城投公司出納人員在處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括哪些？A.收付分明原則B.先斬后奏原則C.逐筆核銷原則D.專人負(fù)責(zé)原則答案：A、C、D8.在城投公司出納工作中，以下哪些是出納人員必須掌握的技能？A.熟練使用辦公軟件B.熟悉財(cái)務(wù)法律法規(guī)C.具備一定的投資能力D.擁有較高的管理能力答案：A、B9.城投公司出納人員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些內(nèi)容？A.未達(dá)賬項(xiàng)B.銀行手續(xù)費(fèi)C.利息收入D.以上都是答案：A、B、C、D10.在城投公司出納工作中，以下哪些是出納人員必須遵守的紀(jì)律？A.嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度B.隨意變更財(cái)務(wù)制度C.接受賄賂D.濫用職權(quán)答案：A三、判斷題（每題2分，共10題）1.城投公司出納人員可以兼任會(huì)計(jì)記賬工作。答案：錯(cuò)誤2.在城投公司出納工作中，現(xiàn)金收支必須經(jīng)過雙人核對(duì)。答案：正確3.城投公司出納人員在處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循隨機(jī)性原則。答案：錯(cuò)誤4.在城投公司出納工作中，出納人員必須具備良好的溝通能力。答案：正確5.城投公司出納人員在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。答案：正確6.在城投公司出納工作中，出納人員必須遵守誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)道德。答案：正確7.城投公司出納人員在處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循先斬后奏原則。答案：錯(cuò)誤8.在城投公司出納工作中，出納人員必須掌握熟悉財(cái)務(wù)法律法規(guī)的技能。答案：正確9.城投公司出納人員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注未達(dá)賬項(xiàng)。答案：正確10.在城投公司出納工作中，出納人員必須遵守嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度的紀(jì)律。答案：正確四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述城投公司出納人員的職責(zé)。答案：城投公司出納人員的職責(zé)主要包括管理公司現(xiàn)金收支、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、監(jiān)督公司資金使用情況等。出納人員需要確?，F(xiàn)金收支的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，同時(shí)要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和法律法規(guī)，維護(hù)公司的財(cái)務(wù)利益。2.簡(jiǎn)述城投公司出納人員在處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循的原則。答案：城投公司出納人員在處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循收付分明原則、逐筆核銷原則、專人負(fù)責(zé)原則等。收付分明原則要求出納人員必須明確區(qū)分收入和支出，確保每一筆現(xiàn)金收支都有明確的記錄和憑證；逐筆核銷原則要求出納人員必須對(duì)每一筆現(xiàn)金收支進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)，確保賬實(shí)相符；專人負(fù)責(zé)原則要求出納人員必須對(duì)每一筆現(xiàn)金收支負(fù)責(zé)，確?，F(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確。3.簡(jiǎn)述城投公司出納人員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。答案：城投公司出納人員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注未達(dá)賬項(xiàng)、銀行手續(xù)費(fèi)、利息收入等內(nèi)容。未達(dá)賬項(xiàng)是指公司已經(jīng)記錄但在銀行尚未記錄的現(xiàn)金收支，需要及時(shí)核對(duì)和處理；銀行手續(xù)費(fèi)是指銀行收取的服務(wù)費(fèi)用，需要確保準(zhǔn)確記錄；利息收入是指銀行存款產(chǎn)生的利息收入，需要確保及時(shí)記錄和入賬。4.簡(jiǎn)述城投公司出納人員必須遵守的職業(yè)道德。答案：城投公司出納人員必須遵守誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)道德。誠(chéng)實(shí)守信要求出納人員必須真實(shí)、準(zhǔn)確地記錄和報(bào)告公司的財(cái)務(wù)信息，不得偽造、篡改或隱瞞任何財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。同時(shí)，出納人員還必須遵守保密原則，不得泄露公司的財(cái)務(wù)信息，確保公司的財(cái)務(wù)安全和利益。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論城投公司出納人員在處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)可能遇到的問題及應(yīng)對(duì)措施。答案：城投公司出納人員在處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)可能遇到的問題包括現(xiàn)金短缺、現(xiàn)金盈余、現(xiàn)金錯(cuò)付等。針對(duì)這些問題，出納人員應(yīng)采取以下應(yīng)對(duì)措施：加強(qiáng)現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金的充足和安全性；及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金收支，確保賬實(shí)相符；建立完善的內(nèi)部控制制度，防止現(xiàn)金錯(cuò)付和濫用；加強(qiáng)培訓(xùn)，提高出納人員的業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.討論城投公司出納人員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)的重要性和作用。答案：城投公司出納人員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：確保銀行存款的準(zhǔn)確性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決未達(dá)賬項(xiàng)；防止資金流失，確保資金的安全和完整；提高財(cái)務(wù)管理水平，為公司決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決銀行存款管理中存在的問題，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保公司的財(cái)務(wù)利益。3.討論城投公司出納人員在處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循的原則和注意事項(xiàng)。答案：城投公司出納人員在處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循準(zhǔn)確性原則、及時(shí)性原則、秘密性原則等。準(zhǔn)確性原則要求出納人員必須確保每一筆銀行結(jié)算的準(zhǔn)確性，避免錯(cuò)誤和遺漏；及時(shí)性原則要求出納人員必須及時(shí)處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金的安全和流動(dòng)性；秘密性原則要求出納人員必須保護(hù)公司的財(cái)務(wù)信息，不得泄露任何敏感信息。同時(shí)，出納人員還應(yīng)注意遵守銀行結(jié)算的相關(guān)法律法規(guī)，確保業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。4.討論城投