校園財(cái)務(wù)審批流程規(guī)定一、總則

校園財(cái)務(wù)審批流程規(guī)定旨在規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，確保資金使用透明、高效、合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本規(guī)定適用于學(xué)校所有涉及資金支付、報(bào)銷(xiāo)、預(yù)算管理等財(cái)務(wù)活動(dòng)，涵蓋預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。

二、財(cái)務(wù)審批流程

（一）預(yù)算編制與審批

1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)年度發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合各部門(mén)需求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

2.預(yù)算草案經(jīng)學(xué)校行政會(huì)議審議，提交校務(wù)會(huì)討論通過(guò)。

3.最終預(yù)算方案報(bào)備上級(jí)主管部門(mén)（如適用）。

（二）日常費(fèi)用審批

1.**費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程**

(1)提供完整報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，包括發(fā)票、明細(xì)清單、經(jīng)辦人簽字及部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。

(2)財(cái)務(wù)部門(mén)審核單據(jù)合規(guī)性，核對(duì)金額、用途等。

(3)按審批權(quán)限逐級(jí)簽字（部門(mén)負(fù)責(zé)人→分管校領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)）。

(4)財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核無(wú)誤后，辦理付款手續(xù)。

2.**采購(gòu)審批流程**

(1)提供采購(gòu)申請(qǐng)，說(shuō)明采購(gòu)目的、數(shù)量、價(jià)格等。

(2)財(cái)務(wù)部門(mén)評(píng)估預(yù)算額度，審核采購(gòu)必要性。

(3)按權(quán)限審批（部門(mén)→分管校領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)）。

(4)采購(gòu)執(zhí)行后，提交發(fā)票及驗(yàn)收單據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)付款。

（三）大額資金審批

1.單筆支出超過(guò)規(guī)定金額（如10萬(wàn)元）需提交專(zhuān)項(xiàng)審批。

2.申請(qǐng)需附帶項(xiàng)目計(jì)劃、預(yù)算說(shuō)明、效益評(píng)估等材料。

3.審批流程：部門(mén)→分管校領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)→校務(wù)會(huì)審議。

三、監(jiān)督與復(fù)核

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)審批記錄進(jìn)行抽查，確保流程執(zhí)行到位。

（二）學(xué)校內(nèi)審部門(mén)每年至少開(kāi)展一次財(cái)務(wù)審計(jì)，重點(diǎn)檢查審批合規(guī)性。

（三）發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，視情節(jié)嚴(yán)重程度給予通報(bào)批評(píng)或行政處理。

四、附則

（一）本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施，原有制度與本規(guī)定不一致的以本規(guī)定為準(zhǔn)。

（二）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋本規(guī)定，并定期更新流程細(xì)節(jié)。

一、總則

校園財(cái)務(wù)審批流程規(guī)定旨在規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，確保資金使用透明、高效、合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本規(guī)定適用于學(xué)校所有涉及資金支付、報(bào)銷(xiāo)、預(yù)算管理等財(cái)務(wù)活動(dòng)，涵蓋預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。通過(guò)明確審批權(quán)限、流程和責(zé)任，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。

二、財(cái)務(wù)審批流程

（一）預(yù)算編制與審批

1.**預(yù)算編制準(zhǔn)備**

(1)收集數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)部門(mén)需提前收集上一年度實(shí)際支出數(shù)據(jù)、現(xiàn)有項(xiàng)目結(jié)余情況、下一年度發(fā)展規(guī)劃及各部門(mén)提出的經(jīng)費(fèi)需求。

(2)制定草案：結(jié)合收集的數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)編制初步預(yù)算草案，包括收入預(yù)算（如學(xué)費(fèi)、捐贈(zèng)、政府補(bǔ)助等）和支出預(yù)算（如人員薪酬、教學(xué)設(shè)備購(gòu)置、日常運(yùn)營(yíng)等）。

(3)部門(mén)溝通：財(cái)務(wù)部門(mén)將預(yù)算草案分發(fā)給各相關(guān)部門(mén)，收集反饋意見(jiàn)并進(jìn)行調(diào)整。

2.**預(yù)算審批程序**

(1)初審：預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部復(fù)核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯合理。

(2)審議：預(yù)算草案提交學(xué)校行政會(huì)議，各部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)預(yù)算編制依據(jù)及必要性。

(3)修訂：根據(jù)行政會(huì)議意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)修訂預(yù)算方案。

(4)最終審批：修訂后的預(yù)算方案提交校務(wù)會(huì)審議，經(jīng)全體成員三分之二以上表決通過(guò)后生效。

(5)報(bào)備：最終預(yù)算方案需報(bào)備上級(jí)主管部門(mén)（如適用），獲取確認(rèn)后方可執(zhí)行。

（二）日常費(fèi)用審批

1.**費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程**

(1)**提交報(bào)銷(xiāo)單據(jù)**

-報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，附上發(fā)票、支付憑證、費(fèi)用明細(xì)表等附件。

-報(bào)銷(xiāo)范圍包括：辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維修費(fèi)等。

-附件要求：發(fā)票需為正規(guī)發(fā)票，金額、日期、內(nèi)容與報(bào)銷(xiāo)單一致；支付憑證需清晰顯示收款方及金額。

(2)**逐級(jí)審批**

-**部門(mén)審批**：報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，審核費(fèi)用真實(shí)性與合理性。

-**分管校領(lǐng)導(dǎo)審批**：部門(mén)審批通過(guò)后，提交分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字，重點(diǎn)審核預(yù)算執(zhí)行情況。

-**校長(zhǎng)審批**：金額較大或特殊項(xiàng)目需經(jīng)校長(zhǎng)簽字，最終確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)資格。

(3)**財(cái)務(wù)復(fù)核**

-財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)完整性，檢查發(fā)票真?zhèn)?、金額是否準(zhǔn)確。

-對(duì)大額報(bào)銷(xiāo)（如超過(guò)5萬(wàn)元）進(jìn)行額外核查，必要時(shí)要求報(bào)銷(xiāo)人提供補(bǔ)充說(shuō)明。

(4)**付款處理**

-審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)在系統(tǒng)中錄入付款信息，安排銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付。

-支付完成后，在報(bào)銷(xiāo)單上注明付款日期及方式，歸檔備查。

2.**采購(gòu)審批流程**

(1)**提交采購(gòu)申請(qǐng)**

-申請(qǐng)部門(mén)填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》，注明采購(gòu)物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額及用途說(shuō)明。

-如采購(gòu)金額超過(guò)2萬(wàn)元，需附上市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告或替代方案比較。

(2)**審批權(quán)限**

-**小額采購(gòu)（≤2萬(wàn)元）**：部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門(mén)備案。

-**中額采購(gòu)（2萬(wàn)元-10萬(wàn)元）**：部門(mén)→分管校領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)審批。

-**大額采購(gòu)（>10萬(wàn)元）**：部門(mén)→分管校領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)→校務(wù)會(huì)審議。

(3)**采購(gòu)執(zhí)行與驗(yàn)收**

-審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門(mén)執(zhí)行采購(gòu)，供應(yīng)商需提供正規(guī)發(fā)票。

-采購(gòu)?fù)瓿珊?，使用部門(mén)組織驗(yàn)收，填寫(xiě)《采購(gòu)驗(yàn)收單》，注明物品數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量情況。

(4)**付款流程**

-驗(yàn)收合格后，采購(gòu)部門(mén)提交發(fā)票、采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收單，財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核無(wú)誤后辦理付款。

（三）大額資金審批

1.**審批標(biāo)準(zhǔn)**

-單筆支出超過(guò)10萬(wàn)元的視為大額資金，需嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)流程審批。

2.**申請(qǐng)材料**

-《大額資金申請(qǐng)表》（包含項(xiàng)目背景、資金需求明細(xì)、預(yù)期效益、還款計(jì)劃等）。

-項(xiàng)目相關(guān)合同或協(xié)議（如適用）。

-預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表及資金使用計(jì)劃。

3.**審批流程**

(1)**部門(mén)初審**：申請(qǐng)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目必要性、資金合理性進(jìn)行內(nèi)部評(píng)估。

(2)**分管校領(lǐng)導(dǎo)審核**：重點(diǎn)檢查項(xiàng)目與學(xué)校發(fā)展規(guī)劃的契合度。

(3)**校長(zhǎng)審批**：最終確認(rèn)資金使用方案。

(4)**校務(wù)會(huì)審議**：金額超過(guò)50萬(wàn)元的需提交校務(wù)會(huì)，經(jīng)討論通過(guò)后方可執(zhí)行。

4.**資金監(jiān)控**

-財(cái)務(wù)部門(mén)定期跟蹤資金使用進(jìn)度，確保與申請(qǐng)計(jì)劃一致。

-如遇調(diào)整，需重新提交審批流程。

三、監(jiān)督與復(fù)核

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)

1.**日常復(fù)核**：每月對(duì)審批記錄進(jìn)行抽查，確保無(wú)遺漏或違規(guī)操作。

2.**專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)**：每季度開(kāi)展一次財(cái)務(wù)自查，重點(diǎn)核查大額資金使用情況。

3.**問(wèn)題反饋**：發(fā)現(xiàn)審批流程問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，提出改進(jìn)建議。

（二）內(nèi)審部門(mén)職責(zé)

1.**年度審計(jì)**：每年開(kāi)展一次全面財(cái)務(wù)審計(jì)，涵蓋預(yù)算執(zhí)行、資金使用效率等。

2.**結(jié)果公示**：審計(jì)報(bào)告經(jīng)校務(wù)會(huì)確認(rèn)后，向全校通報(bào)主要發(fā)現(xiàn)及改進(jìn)措施。

（三）違規(guī)處理

1.**輕微違規(guī)**：首次發(fā)現(xiàn)流程疏漏，予以警告并要求限期整改。

2.**嚴(yán)重違規(guī)**：多次違規(guī)或涉及金額較大，暫停相關(guān)責(zé)任人財(cái)務(wù)審批權(quán)限，并通報(bào)批評(píng)。

四、附則

（一）本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施，原有制度與本規(guī)定不一致的以本規(guī)定為準(zhǔn)。

（二）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋本規(guī)定，并定期根據(jù)實(shí)際情況更新流程細(xì)節(jié)。

（三）各相關(guān)部門(mén)需指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審批對(duì)接，確保信息傳遞準(zhǔn)確、及時(shí)。

一、總則

校園財(cái)務(wù)審批流程規(guī)定旨在規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，確保資金使用透明、高效、合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本規(guī)定適用于學(xué)校所有涉及資金支付、報(bào)銷(xiāo)、預(yù)算管理等財(cái)務(wù)活動(dòng)，涵蓋預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。

二、財(cái)務(wù)審批流程

（一）預(yù)算編制與審批

1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)年度發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合各部門(mén)需求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

2.預(yù)算草案經(jīng)學(xué)校行政會(huì)議審議，提交校務(wù)會(huì)討論通過(guò)。

3.最終預(yù)算方案報(bào)備上級(jí)主管部門(mén)（如適用）。

（二）日常費(fèi)用審批

1.**費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程**

(1)提供完整報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，包括發(fā)票、明細(xì)清單、經(jīng)辦人簽字及部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。

(2)財(cái)務(wù)部門(mén)審核單據(jù)合規(guī)性，核對(duì)金額、用途等。

(3)按審批權(quán)限逐級(jí)簽字（部門(mén)負(fù)責(zé)人→分管校領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)）。

(4)財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核無(wú)誤后，辦理付款手續(xù)。

2.**采購(gòu)審批流程**

(1)提供采購(gòu)申請(qǐng)，說(shuō)明采購(gòu)目的、數(shù)量、價(jià)格等。

(2)財(cái)務(wù)部門(mén)評(píng)估預(yù)算額度，審核采購(gòu)必要性。

(3)按權(quán)限審批（部門(mén)→分管校領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)）。

(4)采購(gòu)執(zhí)行后，提交發(fā)票及驗(yàn)收單據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)付款。

（三）大額資金審批

1.單筆支出超過(guò)規(guī)定金額（如10萬(wàn)元）需提交專(zhuān)項(xiàng)審批。

2.申請(qǐng)需附帶項(xiàng)目計(jì)劃、預(yù)算說(shuō)明、效益評(píng)估等材料。

3.審批流程：部門(mén)→分管校領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)→校務(wù)會(huì)審議。

三、監(jiān)督與復(fù)核

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)審批記錄進(jìn)行抽查，確保流程執(zhí)行到位。

（二）學(xué)校內(nèi)審部門(mén)每年至少開(kāi)展一次財(cái)務(wù)審計(jì)，重點(diǎn)檢查審批合規(guī)性。

（三）發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，視情節(jié)嚴(yán)重程度給予通報(bào)批評(píng)或行政處理。

四、附則

（一）本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施，原有制度與本規(guī)定不一致的以本規(guī)定為準(zhǔn)。

（二）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋本規(guī)定，并定期更新流程細(xì)節(jié)。

一、總則

校園財(cái)務(wù)審批流程規(guī)定旨在規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，確保資金使用透明、高效、合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本規(guī)定適用于學(xué)校所有涉及資金支付、報(bào)銷(xiāo)、預(yù)算管理等財(cái)務(wù)活動(dòng)，涵蓋預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。通過(guò)明確審批權(quán)限、流程和責(zé)任，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。

二、財(cái)務(wù)審批流程

（一）預(yù)算編制與審批

1.**預(yù)算編制準(zhǔn)備**

(1)收集數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)部門(mén)需提前收集上一年度實(shí)際支出數(shù)據(jù)、現(xiàn)有項(xiàng)目結(jié)余情況、下一年度發(fā)展規(guī)劃及各部門(mén)提出的經(jīng)費(fèi)需求。

(2)制定草案：結(jié)合收集的數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)編制初步預(yù)算草案，包括收入預(yù)算（如學(xué)費(fèi)、捐贈(zèng)、政府補(bǔ)助等）和支出預(yù)算（如人員薪酬、教學(xué)設(shè)備購(gòu)置、日常運(yùn)營(yíng)等）。

(3)部門(mén)溝通：財(cái)務(wù)部門(mén)將預(yù)算草案分發(fā)給各相關(guān)部門(mén)，收集反饋意見(jiàn)并進(jìn)行調(diào)整。

2.**預(yù)算審批程序**

(1)初審：預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部復(fù)核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯合理。

(2)審議：預(yù)算草案提交學(xué)校行政會(huì)議，各部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)預(yù)算編制依據(jù)及必要性。

(3)修訂：根據(jù)行政會(huì)議意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)修訂預(yù)算方案。

(4)最終審批：修訂后的預(yù)算方案提交校務(wù)會(huì)審議，經(jīng)全體成員三分之二以上表決通過(guò)后生效。

(5)報(bào)備：最終預(yù)算方案需報(bào)備上級(jí)主管部門(mén)（如適用），獲取確認(rèn)后方可執(zhí)行。

（二）日常費(fèi)用審批

1.**費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程**

(1)**提交報(bào)銷(xiāo)單據(jù)**

-報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，附上發(fā)票、支付憑證、費(fèi)用明細(xì)表等附件。

-報(bào)銷(xiāo)范圍包括：辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維修費(fèi)等。

-附件要求：發(fā)票需為正規(guī)發(fā)票，金額、日期、內(nèi)容與報(bào)銷(xiāo)單一致；支付憑證需清晰顯示收款方及金額。

(2)**逐級(jí)審批**

-**部門(mén)審批**：報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，審核費(fèi)用真實(shí)性與合理性。

-**分管校領(lǐng)導(dǎo)審批**：部門(mén)審批通過(guò)后，提交分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字，重點(diǎn)審核預(yù)算執(zhí)行情況。

-**校長(zhǎng)審批**：金額較大或特殊項(xiàng)目需經(jīng)校長(zhǎng)簽字，最終確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)資格。

(3)**財(cái)務(wù)復(fù)核**

-財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)完整性，檢查發(fā)票真?zhèn)?、金額是否準(zhǔn)確。

-對(duì)大額報(bào)銷(xiāo)（如超過(guò)5萬(wàn)元）進(jìn)行額外核查，必要時(shí)要求報(bào)銷(xiāo)人提供補(bǔ)充說(shuō)明。

(4)**付款處理**

-審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)在系統(tǒng)中錄入付款信息，安排銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付。

-支付完成后，在報(bào)銷(xiāo)單上注明付款日期及方式，歸檔備查。

2.**采購(gòu)審批流程**

(1)**提交采購(gòu)申請(qǐng)**

-申請(qǐng)部門(mén)填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》，注明采購(gòu)物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額及用途說(shuō)明。

-如采購(gòu)金額超過(guò)2萬(wàn)元，需附上市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告或替代方案比較。

(2)**審批權(quán)限**

-**小額采購(gòu)（≤2萬(wàn)元）**：部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門(mén)備案。

-**中額采購(gòu)（2萬(wàn)元-10萬(wàn)元）**：部門(mén)→分管校領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)審批。

-**大額采購(gòu)（>10萬(wàn)元）**：部門(mén)→分管校領(lǐng)導(dǎo)→校長(zhǎng)→校務(wù)會(huì)審議。

(3)**采購(gòu)執(zhí)行與驗(yàn)收**

-審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門(mén)執(zhí)行采購(gòu)，供應(yīng)商需提供正規(guī)發(fā)票。

-采購(gòu)?fù)瓿珊?，使用部門(mén)組織驗(yàn)收，填寫(xiě)《采購(gòu)驗(yàn)收單》，注明物品數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量情況。

(4)**付款流程**

-驗(yàn)收合格后，采購(gòu)部門(mén)提交發(fā)票、采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收單，財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核無(wú)誤后辦理付款。

（三）大額資金審批

1.**審批標(biāo)準(zhǔn)**

-單筆支出超過(guò)10萬(wàn)元的視為大額資金，需嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)流程審批。

2.**申請(qǐng)材料**

-《大額資金申請(qǐng)表》（包含項(xiàng)目背景、資金需求明細(xì)、預(yù)期效益、還款計(jì)劃等）。

-項(xiàng)目相關(guān)合同或協(xié)議（如適用）。

-預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表及資金使用計(jì)劃。

3.**審批流程**

(1)**部門(mén)初審**：申請(qǐng)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目必要性、資金合理性進(jìn)行內(nèi)部評(píng)估。

(2)**分管校領(lǐng)導(dǎo)審核**：重點(diǎn)檢查項(xiàng)目與學(xué)校發(fā)展規(guī)劃的契合度。

(3)**校長(zhǎng)審批**：最終確認(rèn)資金使用方案。

(4)**校務(wù)會(huì)審議**：金額超過(guò)50萬(wàn)元的需提交校務(wù)會(huì)，經(jīng)討論通過(guò)后方可執(zhí)行。

4.**資金監(jiān)控**

-財(cái)務(wù)部門(mén)定期跟蹤資金使用進(jìn)度，確保與申請(qǐng)計(jì)劃一致。

-如遇調(diào)整，需重新提交審批流程。

三、監(jiān)督與復(fù)核

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)

1.**日常復(fù)核**：每月對(duì)審批記錄進(jìn)行抽查，確保無(wú)遺漏或違規(guī)操作。

2.**專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)**：每季度開(kāi)展一次財(cái)務(wù)自查，重點(diǎn)核查大額資金使用情況。

3.**問(wèn)題反饋**：發(fā)現(xiàn)審批流程問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，提出改進(jìn)建議。

（