財(cái)政局撥付審核方案

一、引言隨著地方各項(xiàng)事業(yè)的蓬勃發(fā)展，財(cái)政局在資金撥付管理方面面臨著更大的挑戰(zhàn)與壓力。為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金撥付審核流程，提高資金使用效益，確保財(cái)政資金安全、高效地投入到地方建設(shè)與發(fā)展中，更好地為人民服務(wù)，特制定本撥付審核方案。二、基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、財(cái)政規(guī)章制度進(jìn)行資金撥付審核，確保每一筆資金的流向和使用都有法可依、有章可循。2.真實(shí)性原則：審核過程中要確保申請(qǐng)撥付資金的事項(xiàng)真實(shí)存在，相關(guān)資料和憑證真實(shí)可靠，杜絕虛假申報(bào)、騙取財(cái)政資金的行為。3.準(zhǔn)確性原則：對(duì)資金申請(qǐng)的金額、用途、預(yù)算匹配等方面進(jìn)行精確審核，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，避免資金錯(cuò)撥、誤撥情況發(fā)生。4.效益性原則：從資金使用的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，審核資金申請(qǐng)是否符合地方發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，是否能有效推動(dòng)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的最大效益。三、審核流程1.申請(qǐng)受理-各預(yù)算單位或項(xiàng)目實(shí)施主體按照規(guī)定格式和要求，向財(cái)政局提交資金撥付申請(qǐng)。申請(qǐng)材料應(yīng)包括項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、資金預(yù)算明細(xì)、相關(guān)合同協(xié)議、已完成工作進(jìn)度證明等。-財(cái)政局受理窗口對(duì)申請(qǐng)材料的完整性、規(guī)范性進(jìn)行初步審查。如材料不齊全或不符合要求，當(dāng)場或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)一次性告知申請(qǐng)單位需補(bǔ)充完善的內(nèi)容。2.初審環(huán)節(jié)-受理后的申請(qǐng)材料流轉(zhuǎn)至相關(guān)業(yè)務(wù)科室。業(yè)務(wù)科室工作人員根據(jù)職責(zé)分工，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行初審。-初審內(nèi)容包括：申請(qǐng)事項(xiàng)是否在預(yù)算安排范圍內(nèi)；項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與資金申請(qǐng)是否匹配；相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；提供的票據(jù)、合同等資料是否真實(shí)、有效。-初審人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核，并填寫初審意見，對(duì)符合要求的申請(qǐng)?zhí)峤粡?fù)審，對(duì)存在問題的申請(qǐng)說明原因并退回申請(qǐng)單位整改。3.復(fù)審環(huán)節(jié)-復(fù)審由業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人或指定的專業(yè)人員進(jìn)行。復(fù)審人員對(duì)初審意見和申請(qǐng)材料進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注初審中發(fā)現(xiàn)的問題以及資金使用的合理性和合規(guī)性。-對(duì)于重大項(xiàng)目或資金數(shù)額較大的申請(qǐng)，組織相關(guān)專家或邀請(qǐng)其他科室人員進(jìn)行聯(lián)合會(huì)審，充分聽取各方意見，確保審核結(jié)果公正、科學(xué)。-復(fù)審?fù)ㄟ^后，復(fù)審人員簽署復(fù)審意見，將申請(qǐng)材料報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)審批。4.審批環(huán)節(jié)-局領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)復(fù)審意見，結(jié)合財(cái)政資金狀況和地方發(fā)展需求，對(duì)資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。-對(duì)于一般性資金申請(qǐng)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于重大項(xiàng)目資金申請(qǐng)或涉及重要政策調(diào)整的資金申請(qǐng)，提交局黨組會(huì)議或局長辦公會(huì)議集體研究決定。-局領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，簽署審批意見，申請(qǐng)材料流轉(zhuǎn)至資金撥付部門。5.資金撥付-資金撥付部門根據(jù)審批意見，按照規(guī)定的支付方式和程序，及時(shí)將資金撥付到指定賬戶。-在撥付過程中，嚴(yán)格核對(duì)收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，確保資金準(zhǔn)確無誤地到達(dá)收款方。同時(shí)，做好資金撥付記錄，包括撥付時(shí)間、金額、用途等，以備后續(xù)查詢和監(jiān)督。四、審核內(nèi)容1.預(yù)算合規(guī)性審核-核實(shí)申請(qǐng)撥付資金是否在年度預(yù)算安排范圍內(nèi)，是否有明確的預(yù)算指標(biāo)來源。對(duì)于無預(yù)算或超預(yù)算申請(qǐng)，嚴(yán)格按照預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審核和處理。-審查資金申請(qǐng)是否符合預(yù)算批復(fù)的用途，有無擅自改變資金使用方向、挪用專項(xiàng)資金等情況。2.項(xiàng)目進(jìn)展審核-要求申請(qǐng)單位提供項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度報(bào)告，包括已完成的工作內(nèi)容、取得的階段性成果等。審核項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展是否與申報(bào)資金時(shí)的計(jì)劃進(jìn)度相符。-對(duì)于按項(xiàng)目進(jìn)度撥付資金的項(xiàng)目，重點(diǎn)審核已完成工作量對(duì)應(yīng)的資金申請(qǐng)額度是否合理，防止提前撥付或超進(jìn)度撥付資金。3.資金使用效益審核-評(píng)估申請(qǐng)資金所支持的項(xiàng)目或事業(yè)是否符合地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，是否具有良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。-審查項(xiàng)目實(shí)施單位是否建立健全資金使用效益評(píng)價(jià)機(jī)制，是否能夠有效跟蹤和評(píng)估資金使用效果，對(duì)于效益不明顯或可能存在風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，審慎審核資金撥付申請(qǐng)。4.票據(jù)與合同審核-對(duì)申請(qǐng)資金所涉及的票據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保票據(jù)真實(shí)、合法、有效，票據(jù)內(nèi)容與資金用途一致。重點(diǎn)審核發(fā)票的開具單位、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、金額、貨物或服務(wù)內(nèi)容等信息是否真實(shí)準(zhǔn)確。-審核相關(guān)合同協(xié)議的簽訂情況，包括合同主體是否合法、合同條款是否完整、合同執(zhí)行情況是否與申請(qǐng)資金事項(xiàng)相符等。檢查合同中關(guān)于付款方式、付款時(shí)間等條款的約定，確保資金撥付符合合同要求。五、特殊情況處理1.緊急資金申請(qǐng)-對(duì)于因自然災(zāi)害、突發(fā)事件等緊急情況需要立即撥付資金的申請(qǐng)，開辟“綠色通道”。申請(qǐng)單位可先通過電話、傳真等方式簡要說明情況，提出緊急資金申請(qǐng)。-財(cái)政局在接到申請(qǐng)后，相關(guān)業(yè)務(wù)科室和局領(lǐng)導(dǎo)立即啟動(dòng)應(yīng)急審核程序，在確保資金安全和合規(guī)的前提下，簡化審核流程，優(yōu)先保障緊急資金的撥付。事后，申請(qǐng)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊完整的申請(qǐng)材料。2.預(yù)算調(diào)整導(dǎo)致的資金申請(qǐng)-因政策調(diào)整、項(xiàng)目變更等原因需要調(diào)整預(yù)算并申請(qǐng)資金撥付的，申請(qǐng)單位應(yīng)提交詳細(xì)的預(yù)算調(diào)整說明和相關(guān)依據(jù)，按照預(yù)算調(diào)整審批程序進(jìn)行審核。-財(cái)政局在審核過程中，要充分評(píng)估預(yù)算調(diào)整的必要性和合理性，以及對(duì)其他預(yù)算項(xiàng)目的影響。經(jīng)批準(zhǔn)同意調(diào)整預(yù)算后，按照調(diào)整后的預(yù)算進(jìn)行資金撥付審核。3.爭議事項(xiàng)處理-在審核過程中，如申請(qǐng)單位對(duì)審核意見存在異議，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出書面申訴。財(cái)政局應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)核，并與申請(qǐng)單位充分溝通，聽取其意見和建議。-對(duì)于重大爭議事項(xiàng)，可邀請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估鑒定，根據(jù)評(píng)估結(jié)果做出最終處理決定。六、監(jiān)督與責(zé)任追究1.內(nèi)部監(jiān)督-建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金撥付審核全過程的監(jiān)督檢查。定期對(duì)審核工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。-審計(jì)部門定期對(duì)財(cái)政資金撥付情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查審核流程是否規(guī)范、資金使用是否合規(guī)、有無違規(guī)操作等問題。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門和人員限期整改。2.外部監(jiān)督-主動(dòng)接受人大、政協(xié)等部門的監(jiān)督，定期向其匯報(bào)財(cái)政資金撥付審核工作情況，認(rèn)真聽取意見和建議。-暢通社會(huì)監(jiān)督渠道，接受群眾和媒體的監(jiān)督舉報(bào)。對(duì)群眾反映的問題，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依法依規(guī)處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開。3.責(zé)任追究-對(duì)于在資金撥付審核過程中，因?qū)徍巳藛T故意或重大過失導(dǎo)致財(cái)政資金損失、浪費(fèi)或違規(guī)使用的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。-對(duì)申請(qǐng)單位提供虛假材料、騙取財(cái)政資金等違法行為，按照法律法規(guī)嚴(yán)肅處理，追回違規(guī)資金，并依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。七、培訓(xùn)與宣傳1.內(nèi)部培訓(xùn)-定期組織財(cái)政局內(nèi)部工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)國家最新的財(cái)政法規(guī)政策、資金撥付審核業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能，不斷提高審核人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。-開展案例分析和經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)，通過對(duì)典型審核案例的剖析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提升審核人員的實(shí)際工作能力。2.外部宣傳-加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位和項(xiàng)目實(shí)施主體的宣傳培訓(xùn)，通過舉辦培訓(xùn)班、發(fā)放宣傳資料等方式，詳細(xì)解讀財(cái)政資金撥付審核政策和流程，提高申請(qǐng)單位對(duì)審核工作的認(rèn)識(shí)和理解，規(guī)范資金申請(qǐng)行為。-利用政府網(wǎng)站、新聞媒體等渠道，廣泛宣傳財(cái)政資金撥付審核工作的重要意義和相關(guān)政策法規(guī)，增強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)財(cái)政工作的信任和支持。八、結(jié)語本撥