第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)資格證考試資料pdf及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金募集期限的說(shuō)法中，正確的是（______）。

A.基金募集期限一般為3個(gè)月，自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算

B.基金募集期限可以無(wú)限延長(zhǎng)，以吸引更多投資者

C.基金募集期限屆滿，基金管理人應(yīng)立即停止發(fā)售基金份額

D.基金募集期限屆滿，基金管理人可以自行決定是否成立基金

2.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，以下哪項(xiàng)不屬于其內(nèi)容？（______）

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的投資策略

C.基金的投資范圍

D.基金管理人的薪酬結(jié)構(gòu)

3.下列哪種金融工具不屬于基金合同中常見(jiàn)的基金費(fèi)用類(lèi)型？（______）

A.基金管理費(fèi)

B.基金托管費(fèi)

C.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

D.基金交易手續(xù)費(fèi)

4.基金信息披露中，“基金招募說(shuō)明書(shū)”的核心作用是？（______）

A.向基金投資者介紹基金的歷史業(yè)績(jī)

B.告知基金投資者最新的凈值信息

C.向潛在投資者全面介紹基金情況，說(shuō)明投資風(fēng)險(xiǎn)

D.解釋基金投資策略的具體操作細(xì)節(jié)

5.下列關(guān)于基金份額持有人的權(quán)利說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（______）。

A.基金份額持有人有權(quán)要求查閱基金份額凈值

B.基金份額持有人有權(quán)參與基金份額的申購(gòu)和贖回

C.基金份額持有人有權(quán)參與基金份額的轉(zhuǎn)換

D.基金份額持有人有權(quán)直接要求基金管理人調(diào)整基金投資策略

6.基金管理人內(nèi)部控制的“不相容職務(wù)分離”原則，主要目的是？（______）

A.提高基金運(yùn)營(yíng)效率

B.防范內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險(xiǎn)

C.降低基金管理成本

D.增強(qiáng)基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)

7.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》，基金投資于股票的比例通常不得超過(guò)（______）。

A.10%

B.30%

C.80%

D.100%

8.基金估值過(guò)程中，對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的證券，通常采用哪種方法進(jìn)行估值？（______）

A.市場(chǎng)法

B.收益法

C.成本法

D.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法

9.基金合同中，關(guān)于基金終止的事由，以下哪項(xiàng)不屬于常見(jiàn)情形？（______）

A.基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)不足200人

B.基金資產(chǎn)規(guī)模低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)

C.基金管理人被依法取消基金管理資格

D.基金投資策略發(fā)生重大變更

10.基金信息披露的“及時(shí)性”原則，主要要求？（______）

A.披露信息必須經(jīng)過(guò)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審核

B.披露信息必須在法定期限內(nèi)發(fā)布，不得延遲

C.披露信息必須使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，避免口語(yǔ)化

D.披露信息必須與基金合同保持一致

11.下列哪種行為不屬于基金從業(yè)人員的禁止行為？（______）

A.利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利益輸送

B.泄露基金未公開(kāi)信息

C.收取基金管理費(fèi)

D.未經(jīng)批準(zhǔn)，公開(kāi)披露基金投資運(yùn)作情況

12.基金投資中的“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指？（______）

A.基金凈值波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

B.基金資產(chǎn)無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

C.基金管理人操作失誤的風(fēng)險(xiǎn)

D.基金投資者無(wú)法按時(shí)贖回的風(fēng)險(xiǎn)

13.基金募集過(guò)程中，基金管理人應(yīng)向投資者提供的法律文件中，不包括（______）。

A.基金合同

B.基金招募說(shuō)明書(shū)

C.基金投資風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)

D.基金管理人內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

14.基金運(yùn)作中，基金托管人的主要職責(zé)不包括？（______）

A.保管基金財(cái)產(chǎn)

B.執(zhí)行基金管理人投資指令

C.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作

D.定期編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

15.基金合同中，關(guān)于基金托管人的更換，以下哪項(xiàng)表述正確？（______）

A.基金托管人可以自行決定是否更換

B.基金托管人的更換需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)表決通過(guò)

C.基金托管人的更換需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

D.基金托管人更換無(wú)需通知基金份額持有人

16.基金信息披露中，“定期報(bào)告”通常包括？（______）

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金中期報(bào)告和年度報(bào)告

C.基金份額持有人大會(huì)通知

D.基金臨時(shí)信息披露文件

17.基金投資中的“信用風(fēng)險(xiǎn)”主要指？（______）

A.市場(chǎng)利率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

B.基金管理人經(jīng)營(yíng)不善帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

C.債券發(fā)行人無(wú)法按時(shí)兌付本息的風(fēng)險(xiǎn)

D.基金資產(chǎn)流動(dòng)性不足的風(fēng)險(xiǎn)

18.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作費(fèi)用的計(jì)提和支付，以下哪項(xiàng)表述錯(cuò)誤？（______）

A.基金運(yùn)作費(fèi)用可以從基金資產(chǎn)中列支

B.基金運(yùn)作費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)需在基金合同中明確約定

C.基金運(yùn)作費(fèi)用的支付需經(jīng)基金托管人同意

D.基金運(yùn)作費(fèi)用可以直接從基金投資者的申購(gòu)款項(xiàng)中扣除

19.基金募集過(guò)程中，基金管理人應(yīng)確保募集推介材料的內(nèi)容（______）。

A.與基金合同一致

B.簡(jiǎn)潔明了，避免使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)

C.突出基金業(yè)績(jī)，忽略風(fēng)險(xiǎn)提示

D.由基金托管人審核通過(guò)

20.基金投資中的“市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”主要指？（______）

A.基金管理人操作失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

B.基金凈值因市場(chǎng)波動(dòng)而下跌的風(fēng)險(xiǎn)

C.基金投資者情緒波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

D.基金合同條款變更帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.下列哪些屬于基金合同的主要內(nèi)容？（______）

A.基金運(yùn)作方式

B.基金投資范圍

C.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法

D.基金管理人的信息披露義務(wù)

22.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則，主要要求？（______）

A.披露信息必須真實(shí)、可靠

B.披露信息必須經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審核

C.披露信息必須使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)

D.披露信息必須與基金合同保持一致

23.基金投資中的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括？（______）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

24.基金募集過(guò)程中，基金管理人應(yīng)向投資者提供的法律文件中，通常包括？（______）

A.基金合同

B.基金招募說(shuō)明書(shū)

C.基金投資風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)

D.基金管理人財(cái)務(wù)報(bào)表

25.基金運(yùn)作中，基金托管人的主要職責(zé)包括？（______）

A.保管基金財(cái)產(chǎn)

B.執(zhí)行基金管理人投資指令

C.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作

D.定期編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

26.基金合同中，關(guān)于基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則，以下哪些表述正確？（______）

A.基金份額持有人大會(huì)由基金管理人召集

B.基金份額持有人大會(huì)的決議需經(jīng)代表1/2以上基金份額的持有人通過(guò)

C.基金份額持有人大會(huì)的召開(kāi)通知需提前30日通知基金份額持有人

D.基金份額持有人大會(huì)的表決權(quán)按基金份額比例計(jì)算

27.基金信息披露的“完整性”原則，主要要求？（______）

A.披露信息必須全面，不得遺漏重要信息

B.披露信息必須經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審核

C.披露信息必須使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)

D.披露信息必須與基金合同保持一致

28.基金投資中的“操作風(fēng)險(xiǎn)”主要指？（______）

A.基金管理人操作失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

B.基金托管人操作失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

C.基金投資者操作失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

D.基金資產(chǎn)因操作失誤而損失的風(fēng)險(xiǎn)

29.基金募集過(guò)程中，基金管理人應(yīng)確保募集推介材料的內(nèi)容（______）。

A.與基金合同一致

B.簡(jiǎn)潔明了，避免使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)

C.突出基金業(yè)績(jī)，忽略風(fēng)險(xiǎn)提示

D.由基金托管人審核通過(guò)

30.基金合同中，關(guān)于基金終止的事由，以下哪些屬于常見(jiàn)情形？（______）

A.基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)不足200人

B.基金資產(chǎn)規(guī)模低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)

C.基金管理人被依法取消基金管理資格

D.基金投資策略發(fā)生重大變更

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金募集期限一般為3個(gè)月，自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算。（______）

32.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的法律文件，其內(nèi)容不得與基金招募說(shuō)明書(shū)相抵觸。（______）

33.基金份額持有人有權(quán)要求查閱基金份額凈值。（______）

34.基金管理人可以自行決定是否更換基金托管人。（______）

35.基金信息披露的“及時(shí)性”原則，主要要求披露信息必須在法定期限內(nèi)發(fā)布，不得延遲。（______）

36.基金從業(yè)人員的禁止行為包括利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利益輸送。（______）

37.基金投資中的“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指基金資產(chǎn)無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（______）

38.基金募集過(guò)程中，基金管理人應(yīng)向投資者提供的法律文件中，包括基金管理人內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。（______）

39.基金運(yùn)作中，基金托管人的主要職責(zé)包括定期編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。（______）

40.基金合同中，關(guān)于基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則，基金份額持有人大會(huì)的決議需經(jīng)代表1/2以上基金份額的持有人通過(guò)。（______）

四、填空題（共10空，每空1分）

41.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的________文件，其內(nèi)容對(duì)基金管理人、基金托管人和基金份額持有人具有法律約束力。

42.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則，主要要求披露信息必須________、可靠。

43.基金投資中的“信用風(fēng)險(xiǎn)”主要指________無(wú)法按時(shí)兌付本息的風(fēng)險(xiǎn)。

44.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作費(fèi)用的計(jì)提和支付，通常需要明確________標(biāo)準(zhǔn)。

45.基金募集過(guò)程中，基金管理人應(yīng)向投資者提供的法律文件中，通常包括________和基金投資風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)。

46.基金運(yùn)作中，基金托管人的主要職責(zé)包括________基金財(cái)產(chǎn)。

47.基金合同中，關(guān)于基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則，基金份額持有人大會(huì)的決議需經(jīng)代表________以上基金份額的持有人通過(guò)。

48.基金信息披露的“完整性”原則，主要要求披露信息必須________，不得遺漏重要信息。

49.基金投資中的“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”主要指________無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

50.基金合同中，關(guān)于基金終止的事由，基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)不足________人時(shí)，基金應(yīng)終止。

五、簡(jiǎn)答題（共20分，每題5分）

51.簡(jiǎn)述基金合同的主要內(nèi)容。

52.簡(jiǎn)述基金投資中的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及其含義。

53.簡(jiǎn)述基金信息披露的“及時(shí)性”原則及其意義。

54.簡(jiǎn)述基金從業(yè)人員的禁止行為及其原因。

六、案例分析題（共25分）

55.某基金管理人正在募集一只新的基金產(chǎn)品，其募集推介材料中存在以下內(nèi)容：

（1）該基金預(yù)期年化收益率為15%，遠(yuǎn)高于市場(chǎng)平均水平；

（2）該基金投資于股票的比例為80%，主要投資于科技行業(yè)龍頭公司；

（3）該基金的投資風(fēng)險(xiǎn)較低，適合所有風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資者。

問(wèn)題：

（1）該基金募集推介材料中存在哪些問(wèn)題？

（2）基金管理人應(yīng)如何糾正這些問(wèn)題？

參考答案及解析

一、單選題

1.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十四條規(guī)定，基金募集期限一般為3個(gè)月，自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金募集期限有法定上限。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，募集期限屆滿，基金管理人應(yīng)立即停止發(fā)售基金份額。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，募集期限屆滿，基金管理人需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)聘請(qǐng)基金托管人，辦理基金備案手續(xù)，基金才可能成立。

2.D

解析：基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，通常包括投資目標(biāo)、投資策略、投資范圍等，但不包括基金管理人的薪酬結(jié)構(gòu)?；鸸芾砣说男匠杲Y(jié)構(gòu)通常在基金招募說(shuō)明書(shū)或公司章程中說(shuō)明。

3.D

解析：基金費(fèi)用類(lèi)型通常包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)等，但不包括基金交易手續(xù)費(fèi)?；鸾灰资掷m(xù)費(fèi)由投資者直接支付給交易場(chǎng)所，不屬于基金費(fèi)用。

4.C

解析：基金招募說(shuō)明書(shū)是向潛在投資者全面介紹基金情況的法律文件，其核心作用是說(shuō)明基金的投資目標(biāo)、策略、風(fēng)險(xiǎn)等，幫助投資者做出投資決策。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，歷史業(yè)績(jī)僅供參考，非核心作用。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，凈值信息在基金凈值報(bào)告中披露。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資策略的具體操作細(xì)節(jié)通常在基金合同中說(shuō)明。

5.D

解析：基金份額持有人可以參與基金份額的申購(gòu)和贖回、轉(zhuǎn)換等，但無(wú)權(quán)直接要求基金管理人調(diào)整基金投資策略?；鸸芾砣诵韪鶕?jù)基金合同和市場(chǎng)情況獨(dú)立決策。

6.B

解析：內(nèi)部控制的不相容職務(wù)分離原則，主要目的是防范內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險(xiǎn)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，效率是次要目標(biāo)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，成本控制是管理目標(biāo)之一，但非主要目的。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，增強(qiáng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)是投資目標(biāo)，與內(nèi)部控制原則無(wú)關(guān)。

7.C

解析：根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》第二十條規(guī)定，股票型基金投資于股票的比例通常不得超過(guò)80%。A、B、D選項(xiàng)的比例均低于或等于80%，不符合股票型基金的要求。

8.C

解析：對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的證券，通常采用成本法進(jìn)行估值。A、B、D選項(xiàng)的方法均適用于活躍市場(chǎng)或具備估值基礎(chǔ)的證券。

9.D

解析：基金終止的事由通常包括募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)不足200人、基金資產(chǎn)規(guī)模低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)、基金管理人被依法取消基金管理資格等，但不包括基金投資策略發(fā)生重大變更。

10.B

解析：基金信息披露的及時(shí)性原則，主要要求披露信息必須在法定期限內(nèi)發(fā)布，不得延遲。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露信息不一定需要經(jīng)過(guò)審計(jì)機(jī)構(gòu)審核。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露信息可以使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，但需對(duì)非專(zhuān)業(yè)投資者進(jìn)行解釋。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露信息必須與基金合同保持一致，但不一定需要完全一致。

11.C

解析：收取基金管理費(fèi)是基金管理人的合法收入來(lái)源，不屬于禁止行為。A、B、D選項(xiàng)均屬于禁止行為。

12.B

解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要指基金資產(chǎn)無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致投資者無(wú)法按時(shí)贖回。A、C、D選項(xiàng)描述的風(fēng)險(xiǎn)均與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)。

13.D

解析：基金募集過(guò)程中，基金管理人應(yīng)向投資者提供的法律文件中，通常包括基金合同、基金招募說(shuō)明書(shū)、基金投資風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)等，但不包括基金管理人內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

14.D

解析：基金托管人的主要職責(zé)包括保管基金財(cái)產(chǎn)、執(zhí)行基金管理人投資指令、監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作等，但不包括定期編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

15.B

解析：基金托管人的更換需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)表決通過(guò)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管人不能自行決定更換。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，更換無(wú)需中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，更換需通知基金份額持有人。

16.B

解析：定期報(bào)告通常包括基金中期報(bào)告和年度報(bào)告，是基金信息披露的重要部分。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，招募說(shuō)明書(shū)是募集期間披露的文件。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，份額持有人大會(huì)通知屬于臨時(shí)信息披露。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，臨時(shí)信息披露文件不屬于定期報(bào)告。

17.C

解析：信用風(fēng)險(xiǎn)主要指?jìng)l(fā)行人無(wú)法按時(shí)兌付本息的風(fēng)險(xiǎn)。A、B、D選項(xiàng)描述的風(fēng)險(xiǎn)均與信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)。

18.D

解析：基金運(yùn)作費(fèi)用可以直接從基金資產(chǎn)中列支，但不得直接從基金投資者的申購(gòu)款項(xiàng)中扣除。A、B、C選項(xiàng)表述正確。

19.A

解析：基金募集過(guò)程中，基金管理人應(yīng)確保募集推介材料的內(nèi)容與基金合同一致，避免誤導(dǎo)投資者。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，推介材料可以使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，但需對(duì)非專(zhuān)業(yè)投資者進(jìn)行解釋。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，應(yīng)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，而非忽略。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，審核主體是基金管理人自身，而非托管人。

20.B

解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指基金凈值因市場(chǎng)波動(dòng)而下跌的風(fēng)險(xiǎn)。A、C、D選項(xiàng)描述的風(fēng)險(xiǎn)均與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)。

二、多選題

21.ABC

解析：基金合同的主要內(nèi)容通常包括基金運(yùn)作方式、投資范圍、資產(chǎn)凈值計(jì)算方法等，但不包括基金管理人的信息披露義務(wù)。

22.AB

解析：基金信息披露的準(zhǔn)確性原則，主要要求披露信息必須真實(shí)、可靠。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露信息不一定需要經(jīng)過(guò)審計(jì)機(jī)構(gòu)審核。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露信息可以使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，但需對(duì)非專(zhuān)業(yè)投資者進(jìn)行解釋。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露信息必須與基金合同保持一致，但不一定需要完全一致。

23.ABCD

解析：基金投資中的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

24.ABC

解析：基金募集過(guò)程中，基金管理人應(yīng)向投資者提供的法律文件中，通常包括基金合同、基金招募說(shuō)明書(shū)、基金投資風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)等，但不包括基金管理人內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

25.ABC

解析：基金托管人的主要職責(zé)包括保管基金財(cái)產(chǎn)、執(zhí)行基金管理人投資指令、監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作等，但不包括定期編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

26.AB

解析：基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則通常由基金合同規(guī)定，一般由基金管理人召集，決議需經(jīng)代表1/2以上基金份額的持有人通過(guò)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，通知提前時(shí)間由基金合同規(guī)定，不一定為30日。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，表決權(quán)按基金份額比例計(jì)算，但部分特殊份額可能不參與表決。

27.AB

解析：基金信息披露的完整性原則，主要要求披露信息必須全面，不得遺漏重要信息。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露信息不一定需要經(jīng)過(guò)審計(jì)機(jī)構(gòu)審核。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露信息可以使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，但需對(duì)非專(zhuān)業(yè)投資者進(jìn)行解釋。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露信息必須與基金合同保持一致，但不一定需要完全一致。

28.AD

解析：操作風(fēng)險(xiǎn)主要指基金管理人或托管人操作失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，托管人操作失誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的一種。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資者操作失誤不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。

29.AB

解析：基金募集過(guò)程中，基金管理人應(yīng)確保募集推介材料的內(nèi)容與基金合同一致，避免誤導(dǎo)投資者。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，推介材料可以使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，但需對(duì)非專(zhuān)業(yè)投資者進(jìn)行解釋。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，應(yīng)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，而非忽略。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，審核主體是基金管理人自身，而非托管人。

30.ABC

解析：基金合同中，關(guān)于基金終止的事由，通常包括募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)不足200人、基金資產(chǎn)規(guī)模低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)、基金管理人被依法取消基金管理資格等。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資策略發(fā)生重大變更是基金管理人可調(diào)整的內(nèi)容，但非終止事由。

三、判斷題

31.√

32.√

33.√

34.×

35.√

36.√

37.√

38.×

39.√