會計報銷流程標準規(guī)范演講人：日期:CATALOGUE目錄01制度框架與基本原則02報銷申請流程03審批與稽核機制04付款執(zhí)行流程05憑證存檔管理06特殊事項處理01制度框架與基本原則費用報銷適用范圍6px6px6px包括員工因公出差所產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費用。員工差旅費涵蓋辦公用品、耗材、印刷、郵寄等日常運營費用。日常辦公費指公司開展業(yè)務過程中發(fā)生的餐飲、禮品等費用支出。業(yè)務招待費010302涉及公司購置的固定資產(chǎn)及后續(xù)維護、修理費用。固定資產(chǎn)采購與維護04審批權限分級管理基層審批一般員工日常費用報銷，由部門主管或指定人員審批。01中層審批部門經(jīng)理或項目負責人對部門內(nèi)較大費用進行審批。02高層審批公司高層對重大費用、預算外費用或特殊事項進行審批。03專項審批針對特定項目或業(yè)務設立的專項審批流程。04財務合規(guī)性核心條款報銷憑證要求費用分攤原則預算控制內(nèi)部審計與監(jiān)督所有費用報銷必須提供合法、合規(guī)的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。對于共同費用，需按合理比例分攤至相關部門或項目。費用報銷需在預算范圍內(nèi)進行，超出預算需進行特殊審批。定期或不定期對費用報銷進行內(nèi)部審計，確保合規(guī)性和準確性。02報銷申請流程費用單據(jù)填寫標準準確性確保費用單據(jù)上的各項信息準確無誤，如費用名稱、金額、日期等，以避免因信息錯誤導致的重復審批或退回。完整性規(guī)范性費用單據(jù)應包含所有必要的要素，如發(fā)票、明細單、合同等，以證明費用的真實性和合理性。按照公司規(guī)定的格式和要求填寫費用單據(jù)，確保單據(jù)的整潔、易讀和易審核。123原始憑證規(guī)范要求完整性原始憑證應完整保存，包括發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議等，以備后續(xù)審計或查詢。03原始憑證應符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，具有合法的來源和用途。02合法性真實性原始憑證必須真實反映費用支出的實際情況，不得偽造或篡改。01登錄系統(tǒng)使用公司提供的線上報銷系統(tǒng)，輸入正確的用戶名和密碼登錄。填寫報銷申請按照系統(tǒng)提示和要求，填寫報銷申請的相關信息，包括費用類別、金額、日期等。上傳憑證將準備好的原始憑證掃描或拍照后上傳至系統(tǒng)，確保文件清晰、易讀。提交申請確認信息無誤后，點擊提交按鈕，將報銷申請送至相關審核人員進行審核。線上系統(tǒng)提交步驟03審批與稽核機制初審內(nèi)容與責任劃分審核原始憑證核對報銷事項填寫初審意見承擔初審責任由經(jīng)辦人員初審并整理相關原始單據(jù)，確保票據(jù)合規(guī)、費用真實。對照預算、計劃或合同等文件，核實報銷事項的合理性、合法性。經(jīng)辦人員需詳細填寫初審意見，對不符合規(guī)定的報銷事項提出明確處理建議。經(jīng)辦人員需對初審結果負責，確保初審環(huán)節(jié)的準確性和有效性。財務合規(guī)性復核要點票據(jù)合規(guī)性復核票據(jù)是否真實、合法，是否存在偽造、涂改等情況。報銷標準審核對照公司制度或相關法規(guī)，審核報銷標準是否符合規(guī)定。賬務處理復核檢查賬務處理是否規(guī)范，如會計科目使用是否正確、金額是否準確等。風險點關注關注報銷過程中可能出現(xiàn)的風險點，如虛假報銷、超標準報銷等，確保財務安全。明確終審人員及其權限，確保終審環(huán)節(jié)具有權威性和獨立性。終審權限設置終審人員需對終審結果提出明確意見，對不符合規(guī)定的報銷事項進行糾正或駁回。終審意見反饋制定合理的終審時間限制，確保報銷流程高效運轉(zhuǎn)，避免拖延。終審時限規(guī)定010302終審權限與時效要求對于終審中出現(xiàn)的失職或違規(guī)行為，需追究相關人員的責任，確保審批與稽核機制的嚴肅性。終審責任追究0404付款執(zhí)行流程付款周期與時效說明預付款支付根據(jù)合同約定，供應商在提供商品或服務前，需支付一定比例的預付款。付款周期一般不超過30天。01到期貨款支付在收到商品或服務后，根據(jù)驗收情況支付相應款項。付款周期一般不超過45天。02尾款支付在所有商品或服務提供完畢后，進行尾款結算。尾款支付周期一般不超過60天。03支付方式選擇標準適用于大額支付，需提前辦理支票手續(xù)。支票支付適用于大額支付，安全快捷，但需收取一定的手續(xù)費。銀行轉(zhuǎn)賬適用于小額支付，方便快捷，但不安全?，F(xiàn)金支付財務對賬確認流程對賬單發(fā)送對賬確認對賬調(diào)整對賬完成每月底，財務部門將本月所有付款記錄發(fā)送給供應商進行對賬。供應商在收到對賬單后，需在5個工作日內(nèi)進行確認，如有異議需及時提出。如有差異，雙方需進行對賬調(diào)整，并重新確認對賬結果。對賬完成后，財務部門將進行賬務處理，確保賬務清晰準確。05憑證存檔管理電子檔案分類標準按文件格式分類根據(jù)電子檔案的文件格式，將其分為文檔、圖片、音頻、視頻等不同類型，以便于存儲和查閱。03根據(jù)會計期間，將電子檔案分為月、季、年度等不同期間，方便歸檔和查詢。02按會計期間分類按業(yè)務類型分類根據(jù)會計業(yè)務的不同類型，將電子檔案分為采購、銷售、費用、庫存等不同類別，便于查找和管理。01紙質(zhì)憑證存儲規(guī)范按憑證編號順序存儲按照憑證編號的順序存儲紙質(zhì)憑證，確保查找和審計時的連續(xù)性。01防火防潮防蟲采取必要的防火、防潮、防蟲措施，確保紙質(zhì)憑證的安全存儲。02憑證封面和目錄為每類紙質(zhì)憑證制作封面和目錄，明確憑證的內(nèi)容和存放位置。03建立歷史數(shù)據(jù)查閱的權限審批流程，確保只有經(jīng)過授權的人員才能查閱歷史數(shù)據(jù)。權限審批流程記錄歷史數(shù)據(jù)查閱的時間、人員、查閱目的和查閱結果等信息，以備審計和追溯。查閱記錄登記根據(jù)業(yè)務需求，設置不同人員的查閱權限，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。查閱權限控制歷史數(shù)據(jù)查閱權限06特殊事項處理緊急費用預支規(guī)則緊急采購員工墊付備用金制度審批流程在緊急情況下，為了保障公司運營，員工可以先進行采購再申請預支費用。員工在緊急情況下為公司墊付費用，需提交相關憑證并申請預支。公司設立備用金，用于緊急情況下的費用預支，員工需按照規(guī)定申請使用。緊急費用預支需經(jīng)過部門負責人和財務部門審批，特殊情況需經(jīng)過更高層級領導審批。跨境報銷附加條件6px6px6px報銷時需提供合法有效的跨境發(fā)票，包括但不限于境外酒店住宿發(fā)票、國際機票等?？缇嘲l(fā)票跨境費用需符合相關稅務法規(guī)，員工需了解并遵守相關稅務規(guī)定。稅務合規(guī)跨境費用需以外幣結算，需按照公司規(guī)定進行外匯兌換和結算。外匯結算010302跨境報銷需提交相關附加手續(xù)，如出差報告、行程安排等，以便財務部門審核。附加手續(xù)04爭議報銷申訴通道申訴條件員工對報銷決定有異議時，可以通過申訴通道提出申訴，需符合公司規(guī)定的申訴條件。020