第7章營運資金管理

姓名：__________考號：__________一、單選題(共10題)1.什么是營運資金？()A.企業(yè)長期資產(chǎn)的資金來源B.企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債之間的差額C.企業(yè)銷售收入與銷售成本之間的差額D.企業(yè)利潤分配方案2.以下哪項不是影響營運資金的因素？()A.存貨水平B.應(yīng)收賬款水平C.長期借款D.應(yīng)付賬款水平3.營運資金管理的主要目的是什么？()A.提高企業(yè)的資產(chǎn)回報率B.降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險C.提高企業(yè)的流動性D.提高企業(yè)的市場份額4.下列哪項不是營運資金管理的策略？()A.加速應(yīng)收賬款回收B.減少存貨水平C.延長付款周期D.增加固定資產(chǎn)投資5.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率如何計算？()A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=年銷售收入/應(yīng)收賬款平均余額B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=年銷售收入/應(yīng)付賬款平均余額C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=應(yīng)收賬款平均余額/年銷售收入D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=年銷售收入/總資產(chǎn)6.存貨周轉(zhuǎn)率低可能意味著什么？()A.存貨管理效率高B.存貨管理效率低C.企業(yè)銷售增長迅速D.企業(yè)產(chǎn)品需求旺盛7.什么是現(xiàn)金預(yù)算？()A.預(yù)測企業(yè)未來一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入和支出B.預(yù)測企業(yè)未來一定時期內(nèi)的利潤和虧損C.預(yù)測企業(yè)未來一定時期內(nèi)的銷售收入和成本D.預(yù)測企業(yè)未來一定時期內(nèi)的投資回報率8.以下哪項不是現(xiàn)金預(yù)算的用途？()A.確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金支付日常運營費用B.評估企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險C.確定企業(yè)的投資決策D.提高企業(yè)的市場份額9.如何改善企業(yè)的營運資金管理？()A.減少應(yīng)收賬款和存貨水平B.延長付款周期C.提高應(yīng)收賬款回收效率D.以上都是10.什么是營運資金比率？()A.流動資產(chǎn)與流動負債的比率B.存貨與銷售收入的比例C.應(yīng)收賬款與銷售額的比例D.應(yīng)付賬款與銷售額的比例二、多選題(共5題)11.以下哪些因素會影響企業(yè)的營運資金需求？()A.銷售收入的季節(jié)性波動B.企業(yè)的生產(chǎn)周期C.企業(yè)的融資政策D.企業(yè)的成本結(jié)構(gòu)12.營運資金管理的目的是什么？()A.提高企業(yè)的盈利能力B.保證企業(yè)的流動性C.降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險D.提高企業(yè)的市場競爭力13.以下哪些是營運資金管理的策略？()A.優(yōu)化庫存管理B.管理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款C.確定最佳的現(xiàn)金持有量D.增加固定投資14.營運資金比率有哪些？()A.流動比率B.速動比率C.存貨周轉(zhuǎn)率D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率15.以下哪些方法可以用來改善企業(yè)的營運資金管理？()A.短期借款B.延長付款周期C.管理現(xiàn)金流D.增加銷售收入三、填空題(共5題)16.營運資金管理的核心目標(biāo)是確保企業(yè)有足夠的資金來維持其17.流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)，其計算公式為18.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)19.在營運資金管理中，20.存貨周轉(zhuǎn)率低通常意味著企業(yè)的四、判斷題(共5題)21.營運資金管理只關(guān)注企業(yè)的長期資產(chǎn)。()A.正確B.錯誤22.流動比率和速動比率都是衡量企業(yè)長期償債能力的指標(biāo)。()A.正確B.錯誤23.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的資金使用效率越低。()A.正確B.錯誤24.存貨周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的庫存水平越高。()A.正確B.錯誤25.營運資金管理的目標(biāo)是提高企業(yè)的資產(chǎn)回報率。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.請簡述營運資金管理的意義。27.如何有效地管理應(yīng)收賬款以降低壞賬風(fēng)險？28.為什么存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)營運資金管理效率的重要指標(biāo)？29.現(xiàn)金預(yù)算在企業(yè)營運資金管理中扮演什么角色？30.如何平衡企業(yè)營運資金管理中的流動性與風(fēng)險？

第7章營運資金管理一、單選題(共10題)1.【答案】B【解析】營運資金是指企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債之間的差額，它反映了企業(yè)在日常運營中流動性風(fēng)險的大小。2.【答案】C【解析】長期借款屬于長期負債，對營運資金沒有直接影響。影響營運資金的通常是短期負債和流動資產(chǎn)，如存貨、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。3.【答案】C【解析】營運資金管理的主要目的是確保企業(yè)有足夠的流動性，以應(yīng)對日常運營中的資金需求。4.【答案】D【解析】增加固定資產(chǎn)投資屬于長期資產(chǎn)投資，不屬于營運資金管理的范疇。營運資金管理主要關(guān)注流動資產(chǎn)和流動負債的管理。5.【答案】A【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)應(yīng)收賬款回收效率的指標(biāo)，計算公式為年銷售收入除以應(yīng)收賬款平均余額。6.【答案】B【解析】存貨周轉(zhuǎn)率低通常意味著企業(yè)存貨管理效率低，可能存在庫存積壓或銷售不暢的問題。7.【答案】A【解析】現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)預(yù)測未來一定時期內(nèi)現(xiàn)金收入和支出的計劃，用于確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來滿足日常運營和資本支出的需要。8.【答案】D【解析】現(xiàn)金預(yù)算的主要用途是確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金支付日常運營費用、評估財務(wù)風(fēng)險和確定投資決策，而不是提高市場份額。9.【答案】D【解析】改善企業(yè)的營運資金管理可以通過減少應(yīng)收賬款和存貨水平、延長付款周期和提高應(yīng)收賬款回收效率等多種方式實現(xiàn)。10.【答案】A【解析】營運資金比率是衡量企業(yè)流動性和償債能力的指標(biāo)，計算公式為流動資產(chǎn)與流動負債的比率。二、多選題(共5題)11.【答案】ABCD【解析】企業(yè)的營運資金需求受到多種因素的影響，包括銷售收入的季節(jié)性波動、生產(chǎn)周期、融資政策以及成本結(jié)構(gòu)等，這些因素都會影響企業(yè)的流動資產(chǎn)和流動負債水平。12.【答案】BC【解析】營運資金管理的目的是保證企業(yè)的流動性，降低財務(wù)風(fēng)險，確保企業(yè)有足夠的資金來應(yīng)對日常運營中的資金需求，從而提高企業(yè)的穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展能力。13.【答案】ABC【解析】營運資金管理的策略包括優(yōu)化庫存管理、管理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款以及確定最佳的現(xiàn)金持有量等，這些策略有助于提高企業(yè)的流動性和資金使用效率。增加固定投資通常不屬于營運資金管理的范疇。14.【答案】ABCD【解析】營運資金比率包括流動比率、速動比率、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，這些比率可以幫助企業(yè)評估其流動性和償債能力。15.【答案】ABC【解析】改善企業(yè)的營運資金管理可以通過短期借款、延長付款周期和管理現(xiàn)金流等方法實現(xiàn)，這些方法可以幫助企業(yè)更好地管理流動資產(chǎn)和流動負債，提高資金使用效率。增加銷售收入雖然可以增加現(xiàn)金流入，但不是直接改善營運資金管理的策略。三、填空題(共5題)16.【答案】日常運營【解析】營運資金管理主要關(guān)注企業(yè)的流動性和償債能力，確保企業(yè)有足夠的資金來支付日常運營中的短期債務(wù)和費用。17.【答案】流動資產(chǎn)/流動負債【解析】流動比率通過比較流動資產(chǎn)與流動負債的比率來評估企業(yè)在短期內(nèi)償還債務(wù)的能力。18.【答案】回收應(yīng)收賬款的速度【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)回收應(yīng)收賬款效率的指標(biāo)，通常用于評估企業(yè)的信用管理和收款政策。19.【答案】現(xiàn)金預(yù)算【解析】現(xiàn)金預(yù)算是預(yù)測企業(yè)未來一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入和支出，對于確保企業(yè)有足夠的流動性至關(guān)重要。20.【答案】存貨管理效率低下【解析】存貨周轉(zhuǎn)率低可能表明企業(yè)存在庫存積壓或銷售不暢，反映出存貨管理效率不高。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯誤【解析】營運資金管理主要關(guān)注企業(yè)的流動資產(chǎn)和流動負債，即短期資產(chǎn)和負債的管理，而非長期資產(chǎn)。22.【答案】錯誤【解析】流動比率和速動比率都是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)，它們反映了企業(yè)短期內(nèi)的財務(wù)狀況。23.【答案】錯誤【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，意味著企業(yè)回收應(yīng)收賬款的速度越快，資金使用效率越高。24.【答案】錯誤【解析】存貨周轉(zhuǎn)率越高，表示企業(yè)銷售存貨的速度越快，庫存水平相對較低，庫存管理效率較高。25.【答案】錯誤【解析】營運資金管理的目標(biāo)是確保企業(yè)有足夠的流動性來維持日常運營，而不是直接提高資產(chǎn)回報率。五、簡答題(共5題)26.【答案】營運資金管理對于企業(yè)的意義包括：保證企業(yè)日常運營的流動性；優(yōu)化企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)；降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險；提高企業(yè)的市場競爭力?！窘馕觥苛己玫臓I運資金管理能夠確保企業(yè)有足夠的資金流來支付日常運營成本，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風(fēng)險，從而提高企業(yè)的整體競爭力和市場地位。27.【答案】有效的應(yīng)收賬款管理策略包括：建立嚴(yán)格的信用政策；對客戶進行信用評估；及時跟進逾期賬款；合理設(shè)置折扣政策；利用應(yīng)收賬款保理等方式?！窘馕觥客ㄟ^上述策略，企業(yè)可以更好地控制應(yīng)收賬款的風(fēng)險，確保資金的安全回收，從而降低壞賬風(fēng)險。28.【答案】存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)存貨管理效率的重要指標(biāo)，因為它反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)銷售存貨的速度，以及資金在存貨上的周轉(zhuǎn)次數(shù)?！窘馕觥扛叽尕浿苻D(zhuǎn)率意味著資金在存貨上的周轉(zhuǎn)速度快，庫存管理效率高，企業(yè)可以減少資金占用和庫存積壓，提高資金使用效率。29.【答案】現(xiàn)金預(yù)算在企業(yè)營運資金管理中扮演著至關(guān)重要的角色，它幫助企業(yè)預(yù)測未來現(xiàn)金流，制定相應(yīng)的資金管理策