2025年注冊咨詢師職業(yè)資格考試《企業(yè)風險管理》備考題庫及答案解析單位所屬部門：________姓名：________考場號：________考生號：________一、選擇題1.企業(yè)風險管理框架中，負責制定和實施風險管理策略的部門是（）A.財務部門B.內部審計部門C.風險管理部門D.戰(zhàn)略規(guī)劃部門答案：C解析：風險管理部門是專門負責識別、評估、監(jiān)控和應對企業(yè)風險的核心部門，其職責包括制定和實施風險管理的策略、流程和工具。財務部門主要負責財務報告和資金管理，內部審計部門負責監(jiān)督和評估企業(yè)內部控制，戰(zhàn)略規(guī)劃部門負責制定企業(yè)長遠發(fā)展方向。2.在風險管理過程中，風險評估的主要目的是（）A.確定風險發(fā)生的可能性B.確定風險發(fā)生后的影響C.確定風險發(fā)生的可能性和影響D.制定風險應對措施答案：C解析：風險評估的核心目的是全面了解風險的特征，即風險發(fā)生的可能性和一旦發(fā)生可能造成的影響。只有全面評估這兩個方面，企業(yè)才能制定出有效的風險應對策略。確定風險發(fā)生的可能性和影響是風險評估的基礎，也是后續(xù)風險管理的依據(jù)。3.企業(yè)在進行風險識別時，常用的方法不包括（）A.頭腦風暴法B.德爾菲法C.流程分析D.統(tǒng)計分析答案：D解析：風險識別的方法主要包括定性方法和定量方法。定性方法如頭腦風暴法、德爾菲法、流程分析等，通過專家經(jīng)驗和直覺來識別潛在風險。統(tǒng)計分析屬于定量方法，主要用于風險評估和監(jiān)控，而不是風險識別。因此，統(tǒng)計分析不是企業(yè)進行風險識別時常用的方法。4.風險應對策略中，避免風險是指（）A.接受風險B.減少風險C.轉移風險D.避免風險發(fā)生的可能性答案：D解析：避免風險是指通過改變企業(yè)決策或行為，完全消除風險發(fā)生的可能性或其影響。這是一種主動的風險管理策略，通過避免高風險活動或環(huán)境，從根本上消除風險。接受風險是指愿意承擔風險而不采取行動，減少風險是通過采取措施降低風險發(fā)生的可能性或影響，轉移風險是將風險轉移給第三方。5.企業(yè)風險管理文化中，最重要的組成部分是（）A.領導層的承諾B.員工的參與C.風險意識的培養(yǎng)D.風險管理制度的建立答案：A解析：領導層的承諾是企業(yè)風險管理文化中最關鍵的因素。領導層的積極參與和推動是建立和維持風險管理文化的基石。只有當領導層真正重視風險管理并身體力行時，員工才會重視并積極參與風險管理活動。員工的參與、風險意識的培養(yǎng)和風險管理制度的建立雖然也很重要，但都離不開領導層的支持和推動。6.在風險監(jiān)控過程中，定期審查風險報告的主要目的是（）A.更新風險評估結果B.評估風險管理效果C.識別新的風險D.確定風險應對措施答案：B解析：風險監(jiān)控的主要目的是跟蹤風險的變化情況，評估風險管理措施的有效性，并及時調整策略。定期審查風險報告是風險監(jiān)控的重要手段，通過分析報告中的數(shù)據(jù)和信息，可以評估風險管理措施是否達到了預期目標，是否需要調整風險應對策略。更新風險評估結果、識別新的風險和確定風險應對措施雖然也是風險監(jiān)控的內容，但定期審查風險報告的主要目的是評估風險管理效果。7.企業(yè)在進行風險自評估時，通常采用的方法是（）A.問卷調查B.現(xiàn)場檢查C.專家評審D.以上都是答案：D解析：企業(yè)進行風險自評估時，通常會采用多種方法，包括問卷調查、現(xiàn)場檢查和專家評審等。問卷調查可以快速收集大量信息，現(xiàn)場檢查可以深入了解風險狀況，專家評審可以利用專業(yè)知識和經(jīng)驗進行評估。以上方法結合使用可以提高風險自評估的全面性和準確性。8.在風險管理過程中，風險登記冊的主要作用是（）A.記錄風險信息B.跟蹤風險變化C.評估風險影響D.制定風險應對措施答案：A解析：風險登記冊是記錄已識別風險及其相關信息的工具，是風險管理的重要文檔。它通常包括風險的描述、發(fā)生的可能性、影響程度、風險責任人等信息。風險登記冊的主要作用是集中管理風險信息，方便后續(xù)的風險跟蹤、評估和應對。跟蹤風險變化、評估風險影響和制定風險應對措施雖然也依賴于風險登記冊，但風險登記冊的首要作用是記錄風險信息。9.企業(yè)風險管理框架中，風險偏好是指（）A.企業(yè)愿意承擔的風險水平B.風險發(fā)生的可能性C.風險發(fā)生后的影響D.風險應對措施答案：A解析：風險偏好是指企業(yè)在追求目標時愿意承擔的風險水平，是企業(yè)在風險管理中做出的戰(zhàn)略性選擇。風險偏好通常由企業(yè)的管理層或董事會確定，并貫穿于整個風險管理過程中。風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生后的影響和風險應對措施都是風險管理的具體內容，但不是風險偏好的定義。10.在風險管理過程中，風險溝通的主要目的是（）A.確保風險信息得到有效傳遞B.提高員工的風險意識C.獲得利益相關者的支持D.以上都是答案：D解析：風險溝通是風險管理過程中不可或缺的環(huán)節(jié)，其主要目的是確保風險信息在組織內部和外部利益相關者之間得到有效傳遞。通過有效的風險溝通，可以提高員工的風險意識，增強利益相關者對風險管理的理解和信任，從而獲得他們的支持。確保風險信息得到有效傳遞、提高員工的風險意識、獲得利益相關者的支持都是風險溝通的重要目的，因此以上都是風險溝通的主要目的。11.企業(yè)風險管理的基本流程不包括（）A.風險識別B.風險評估C.風險應對D.風險溝通答案：D解析：企業(yè)風險管理的基本流程通常包括風險識別、風險評估和風險應對三個核心階段。風險識別是發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的各種潛在風險；風險評估是分析風險發(fā)生的可能性和影響程度；風險應對是制定并實施策略來處理已識別的風險。風險溝通雖然在整個風險管理過程中至關重要，是確保風險信息有效傳遞和各方協(xié)調一致的關鍵環(huán)節(jié)，但通常不被視為風險管理的基本流程核心階段之一。12.在風險識別的工具中，頭腦風暴法的主要特點是（）A.依賴歷史數(shù)據(jù)B.采用定量分析C.形式靈活，鼓勵創(chuàng)造性思維D.結果精確客觀答案：C解析：頭腦風暴法是一種常用的風險識別工具，其主要特點是形式靈活，能夠鼓勵參與者進行創(chuàng)造性思維，不受固定模式的限制，旨在通過集體智慧盡可能多地產(chǎn)生潛在風險的想法。該方法依賴主觀經(jīng)驗和直覺，而非歷史數(shù)據(jù)或定量分析，其結果的質量和廣度很大程度上取決于參與者的專業(yè)知識和積極程度，不一定精確客觀。13.風險評估中的定量分析方法主要關注（）A.風險的描述性信息B.風險發(fā)生的可能性和影響程度的大小C.風險責任分配D.風險應對措施的選擇答案：B解析：風險評估中的定量分析方法主要關注使用數(shù)值數(shù)據(jù)來衡量風險發(fā)生的可能性和一旦發(fā)生所帶來的影響程度。這種方法通常涉及統(tǒng)計技術、概率模型和財務測算等，旨在提供客觀、可比較的風險度量，為風險排序和優(yōu)先級排序提供依據(jù)。風險的描述性信息、風險責任分配和風險應對措施的選擇雖然也是風險管理的一部分，但不是定量分析方法的主要關注點。14.企業(yè)風險管理策略的制定應基于（）A.單一因素考慮B.企業(yè)戰(zhàn)略目標C.管理層個人偏好D.外部環(huán)境變化答案：B解析：企業(yè)風險管理策略的制定不應基于單一因素考慮、管理層個人偏好或僅僅對外部環(huán)境變化的反應，而應基于企業(yè)的戰(zhàn)略目標。風險管理策略需要與企業(yè)的整體戰(zhàn)略保持一致，確保風險管理活動能夠支持企業(yè)實現(xiàn)其目標，并保護企業(yè)免受重大風險威脅。只有以戰(zhàn)略目標為導向，才能確保風險管理具有針對性和有效性。15.在風險應對策略中，風險轉移的主要方式是（）A.提高風險發(fā)生的可能性B.減少風險發(fā)生后的影響C.將風險負擔轉移給第三方D.接受風險答案：C解析：風險應對策略中，風險轉移是指通過合同或其他安排，將風險的部分或全部負擔轉移給第三方，如保險公司或合同對方。常見的風險轉移方式包括購買保險、簽訂外包合同、在合同中明確風險責任等。提高風險發(fā)生的可能性、減少風險發(fā)生后的影響和接受風險都是風險管理的方式，但不是風險轉移的定義。風險轉移的核心是將風險責任轉移出去。16.企業(yè)風險管理文化的核心是（）A.風險管理制度B.領導層的承諾與支持C.員工的風險意識D.風險信息溝通機制答案：B解析：企業(yè)風險管理文化的核心是領導層的承諾與支持。只有當企業(yè)高層管理者真正重視風險管理，并將其作為企業(yè)戰(zhàn)略的重要組成部分，身體力行并持續(xù)推動時，才能在整個企業(yè)中形成重視風險、主動管理風險的氛圍。風險管理文化才能有效建立和維持。風險管理制度、員工的風險意識和風險信息溝通機制都是風險管理文化的重要組成部分，但都離不開領導層的核心作用。17.風險監(jiān)控的主要目的是（）A.識別新的風險B.評估風險管理效果C.更新風險評估結果D.實施風險應對措施答案：B解析：風險監(jiān)控的主要目的是跟蹤已識別風險的變化情況，評估風險管理措施的有效性，以及檢查風險管理流程本身的運行情況。通過定期或不定期的監(jiān)控，可以及時發(fā)現(xiàn)風險狀況的變化，評估現(xiàn)有措施是否達到了預期目標，是否需要調整或補充風險應對策略。識別新的風險、更新風險評估結果和實施風險應對措施雖然也是風險管理活動，但不是風險監(jiān)控的主要目的。風險監(jiān)控更側重于檢查和評估現(xiàn)有工作的效果。18.內部控制體系在企業(yè)風險管理中的作用是（）A.獨立審計B.提供合理保證C.制定風險偏好D.直接承擔風險答案：B解析：內部控制體系在企業(yè)風險管理中扮演著提供合理保證的角色。它通過一系列政策、程序和措施，旨在幫助企業(yè)管理層實現(xiàn)其目標，包括確保經(jīng)營活動的效率效果、財務報告的可靠性、法律法規(guī)的遵守以及資產(chǎn)的安全。良好的內部控制能夠識別和應對經(jīng)營活動中的風險，從而為企業(yè)運營提供合理保證。獨立審計、制定風險偏好和直接承擔風險雖然可能與風險管理相關，但不是內部控制體系的主要作用。19.風險自評估的主要目的是（）A.獲得外部認證B.識別和評估企業(yè)自身風險C.制定詳細的應對計劃D.提交監(jiān)管報告答案：B解析：風險自評估的主要目的是幫助企業(yè)內部全面、系統(tǒng)地識別和評估自身面臨的各種風險。通過自評估，企業(yè)可以了解自身的風險狀況，發(fā)現(xiàn)潛在的風險領域，并為后續(xù)的風險管理活動（如制定風險策略、設計控制措施等）提供基礎。獲得外部認證、制定詳細的應對計劃和提交監(jiān)管報告可能是風險自評估的后續(xù)結果或要求，但不是其最核心的目的。20.在風險管理過程中，風險登記冊是（）A.風險管理的信息庫B.風險應對的指令集C.風險評估的評分表D.風險溝通的備忘錄答案：A解析：風險登記冊是風險管理過程中用于集中記錄和管理已識別風險及其相關信息的工具，可以被視為風險管理的信息庫。它通常包含每個已識別風險的詳細描述、風險發(fā)生的可能性評估、影響程度評估、風險責任人、當前的風險狀態(tài)、建議的應對措施等信息。風險登記冊是跟蹤風險、監(jiān)控風險變化和協(xié)調風險管理活動的重要依據(jù)。二、多選題1.企業(yè)風險管理的特征包括（）A.戰(zhàn)略性B.系統(tǒng)性C.動態(tài)性D.獨立性E.資源性答案：ABC解析：企業(yè)風險管理的特征主要體現(xiàn)在其戰(zhàn)略性、系統(tǒng)性和動態(tài)性。戰(zhàn)略性是指風險管理服務于企業(yè)的整體戰(zhàn)略目標，是戰(zhàn)略管理的重要組成部分。系統(tǒng)性是指風險管理是一個涵蓋企業(yè)各個層面和環(huán)節(jié)的綜合性管理活動，需要協(xié)調各方資源。動態(tài)性是指風險管理是一個持續(xù)循環(huán)的過程，需要根據(jù)內外部環(huán)境的變化不斷調整和優(yōu)化。獨立性雖然有時強調風險管理部門的獨立地位，但更核心的特征是以上三點。資源性不是風險管理的特征，風險管理更多是利用資源來應對風險。2.風險識別常用的定性方法包括（）A.流程分析B.問卷調查C.德爾菲法D.頭腦風暴法E.檢查表法答案：ACDE解析：風險識別常用的定性方法主要包括頭腦風暴法、德爾菲法、流程分析、情景分析、檢查表法等。這些方法主要依靠專家經(jīng)驗、直覺和集體智慧來識別潛在風險。問卷調查雖然可以收集信息，但通常用于收集對風險感知的看法，本身不是主要的定性風險識別方法，其結果可能需要進一步定性分析。因此，選項B不屬于主要的定性風險識別方法。3.風險評估的要素通常包括（）A.風險發(fā)生的可能性B.風險發(fā)生后的影響程度C.風險發(fā)生的具體時間D.風險責任分配E.風險發(fā)生的頻率答案：AB解析：風險評估的核心是分析風險的特征，主要是風險發(fā)生的可能性（或概率）和風險一旦發(fā)生所帶來的影響程度（或損失）。風險評估關注的是風險事件的嚴重性和發(fā)生幾率。風險發(fā)生的具體時間、風險責任分配和風險發(fā)生的頻率雖然可能與風險管理相關，但不是風險評估本身的固有要素。風險責任分配屬于風險應對的范疇，頻率可以包含在可能性的分析中，但風險評估更側重于可能性和影響的量化或定性描述。4.企業(yè)風險管理策略的要素一般包括（）A.風險偏好和風險容忍度B.風險管理組織架構C.風險應對選項D.風險管理工具和技術E.風險溝通計劃答案：ACDE解析：企業(yè)風險管理策略的要素通常包括風險偏好和風險容忍度（定義了企業(yè)愿意承擔的風險界限）、風險管理的組織架構（明確了誰負責風險管理活動）、風險應對選項（為已識別風險提供了備選的應對措施）、風險管理工具和技術（支持風險管理活動的具體方法）以及風險溝通計劃（確保風險信息有效傳遞）。風險管理組織架構雖然重要，但更側重于治理結構，有時風險偏好和容忍度被視作策略的最高層級要素。選項B雖然相關，但不如ACDE是策略的核心內容。5.風險應對策略主要包括（）A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險轉移D.風險接受E.風險自留答案：ABCD解析：風險應對策略是針對已識別風險制定的行動方案，主要策略包括風險規(guī)避（停止導致風險的活動）、風險降低（采取措施減少風險發(fā)生的可能性或影響）、風險轉移（將風險部分或全部轉移給第三方，如購買保險）和風險接受（愿意承擔風險，通常適用于影響較小或處理成本過高的風險）。風險接受和風險自留本質上是相似的，都是不主動干預，接受風險后果，因此選項D和E表達的是相似的概念，通常兩者擇一或合并提及。按常見分類，ABCD均被涵蓋。6.企業(yè)風險管理文化的主要構成要素包括（）A.領導層的承諾與支持B.員工的風險意識C.全員參與D.有效的風險溝通機制E.完善的績效考核體系答案：ABCD解析：企業(yè)風險管理文化是一個綜合性的概念，其構成要素主要包括領導層的承諾與支持（這是基礎和核心）、員工的風險意識（是內化于心的觀念）、全員參與（風險管理的責任需要每個人承擔）、有效的風險溝通機制（確保信息暢通）以及適當?shù)募钆c約束機制（如績效考核）。完善的績效考核體系可以促進風險管理文化的形成和維持，是其中的一個重要組成部分，但不是最核心的構成要素之一。因此，ABCD更符合風險管理文化的主要構成要素。7.風險監(jiān)控的主要活動包括（）A.跟蹤風險的變化B.評估風險應對措施的有效性C.識別新的風險D.審查風險報告E.更新風險登記冊答案：ABCDE解析：風險監(jiān)控是一個持續(xù)的過程，其主要活動包括跟蹤已識別風險的變化情況（A），評估風險管理措施是否達到了預期目標，是否有效（B），識別在監(jiān)控期間出現(xiàn)的新風險（C），定期審查風險報告，了解風險狀況和管理效果（D），以及根據(jù)監(jiān)控結果更新風險登記冊中的信息（E）。以上所有活動都是風險監(jiān)控的重要組成部分，目的是確保風險管理活動始終有效并適應變化。8.內部控制與風險管理的聯(lián)系體現(xiàn)在（）A.風險管理是內部控制的組成部分B.內部控制可以應對部分風險C.內部控制的設計需要考慮風險D.風險管理可以完善內部控制體系E.內部控制的目標與風險管理目標一致答案：BCDE解析：風險管理與企業(yè)內部控制的聯(lián)系緊密。內部控制可以視為風險管理的重要組成部分，是實現(xiàn)風險管理目標的具體手段之一（A不完全準確，更像是相互支持）。內部控制措施，如授權批準、職責分離、實物控制等，可以直接應對某些操作風險或財務風險（B正確）。設計內部控制體系時，必須首先識別和分析相關風險，確保控制措施能夠有效防范或減輕這些風險（C正確）。有效的風險管理能夠識別內部控制的缺陷，并為改進內部控制體系提供方向和依據(jù)（D正確）。最終，風險管理的目標（保障企業(yè)目標實現(xiàn)、減少損失）與內部控制的根本目標（合理保證企業(yè)目標的實現(xiàn)）是一致的（E正確）。9.風險自評估的作用包括（）A.提高員工的風險意識B.識別企業(yè)自身風險C.評估內部控制有效性D.為風險管理提供依據(jù)E.優(yōu)化資源配置答案：BCD解析：風險自評估的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：首先，是識別企業(yè)自身風險的重要手段（B）；其次，通過自評估可以發(fā)現(xiàn)內部控制的薄弱環(huán)節(jié)，從而評估內部控制的有效性（C）；再次，自評估的結果為后續(xù)制定和調整風險管理策略、優(yōu)先安排風險應對措施提供了重要依據(jù)（D）。雖然風險自評估可能間接促進員工風險意識的提高（A），但這并非其主要直接作用。優(yōu)化資源配置（E）是風險管理的結果，而非自評估本身的主要作用。10.風險溝通的目的是（）A.確保風險信息在組織內有效傳遞B.提高全體員工的風險意識C.獲得利益相關者的理解與支持D.減少風險發(fā)生E.制定風險應對策略答案：ABC解析：風險溝通的主要目的是確保風險信息在組織內部不同層級、部門和崗位之間，以及與外部利益相關者之間得到及時、準確、有效的傳遞和共享（A）。通過有效的溝通，可以增進全體員工對風險的認知和理解，提高風險意識（B）。同時，向利益相關者溝通風險狀況和應對措施，有助于獲得他們的理解、信任和支持（C）。風險溝通本身并不能直接減少風險發(fā)生（D），也不能替代風險應對策略的制定（E），但它為實現(xiàn)有效的風險管理提供了必要條件。11.企業(yè)風險管理框架通常包括哪些組成部分（）A.風險管理策略B.風險管理組織C.風險管理流程D.風險管理文化E.風險管理信息系統(tǒng)答案：ABCD解析：一個完整的企業(yè)風險管理框架通常由多個相互關聯(lián)的組成部分構成。風險管理策略（A）定義了企業(yè)愿意承擔的風險水平和應對風險的基本原則。風險管理組織（B）明確了負責風險管理活動的部門、崗位和職責分工。風險管理流程（C）描述了風險管理的步驟和方法，如風險識別、評估、應對和監(jiān)控。風險管理文化（D）是指組織內部對待風險的態(tài)度和行為方式，是風險管理有效實施的基礎。風險管理信息系統(tǒng)（E）雖然對風險管理非常重要，可以支持風險管理的各個環(huán)節(jié)，但它本身通常被視為是支撐風險管理流程和組織的工具，而不是框架的核心組成部分。因此，ABCD更符合風險管理框架的主要構成要素。12.風險識別過程中可能使用的方法包括（）A.頭腦風暴法B.德爾菲法C.流程分析D.問卷調查E.案例研究答案：ABCDE解析：風險識別是風險管理的第一步，目的是找出企業(yè)可能面臨的各種風險。常用的風險識別方法多種多樣，包括定性方法和定量方法，以及主觀和客觀的方法。頭腦風暴法（A）通過集體討論產(chǎn)生大量風險想法。德爾菲法（B）利用專家匿名反饋，逐步達成共識。流程分析（C）通過審查業(yè)務流程來發(fā)現(xiàn)潛在風險點。問卷調查（D）可以向員工或利益相關者收集風險信息。案例研究（E）通過分析類似企業(yè)的經(jīng)驗教訓來識別風險。這些方法各有優(yōu)缺點，實踐中常常結合使用，以盡可能全面地識別風險。13.風險評估中，確定風險優(yōu)先級通常會考慮哪些因素（）A.風險發(fā)生的可能性B.風險發(fā)生后的影響程度C.風險的不可預測性D.風險的可控性E.風險責任答案：AB解析：在風險評估中，確定風險的優(yōu)先級通常需要綜合考慮風險的特征，主要是風險發(fā)生的可能性（A）和風險發(fā)生后的影響程度（B）?？赡苄灾革L險事件發(fā)生的概率或可能性大小，影響程度指風險事件發(fā)生后對企業(yè)目標的負面影響程度，可能包括財務損失、聲譽損害、法律合規(guī)問題等。通過將可能性和影響程度結合（通常使用矩陣法等工具），可以對風險進行排序，優(yōu)先處理那些可能性高、影響大的風險。風險的不可預測性（C）、可控性（D）和風險責任（E）雖然也是風險的重要屬性，但通常不作為確定優(yōu)先級的主要直接考慮因素。不可預測性可能意味著需要更高的關注，但優(yōu)先級更直接地由可能性和影響決定?？煽匦院拓熑畏峙涓嗍窃陲L險應對階段考慮。14.風險應對策略的選擇需要考慮哪些因素（）A.風險發(fā)生的可能性B.風險發(fā)生后的影響程度C.企業(yè)風險承受能力D.可用的資源E.法律法規(guī)要求答案：ABCDE解析：選擇合適的風險應對策略是一個復雜的決策過程，需要綜合考慮多種因素。風險發(fā)生的可能性（A）和影響程度（B）是評估風險嚴重性的基礎，直接影響策略的選擇。企業(yè)自身的風險承受能力（C），包括風險偏好和風險容忍度，定義了企業(yè)愿意接受的風險水平，是制定應對策略的重要邊界條件。可用的資源（D），包括財務、人力、技術等，決定了實施特定應對策略的可行性。法律法規(guī)要求（E）也可能限制或要求采取特定的應對措施，例如必須購買某些保險或滿足特定的安全標準。這些因素共同作用，決定了最終選擇哪一種或哪幾種應對策略（規(guī)避、降低、轉移、接受）。15.風險管理信息系統(tǒng)的主要功能包括（）A.風險數(shù)據(jù)收集與存儲B.風險評估與分析C.風險報告生成D.風險應對措施跟蹤E.風險管理流程自動化答案：ABCDE解析：風險管理信息系統(tǒng)（RMIS）是支持企業(yè)風險管理活動的軟件或系統(tǒng)，其功能通常比較全面，旨在提高風險管理效率和效果。主要功能包括：風險數(shù)據(jù)收集與存儲（A），能夠系統(tǒng)化地記錄和管理風險信息；風險評估與分析（B），可能提供計算工具或模型輔助進行風險量化或定性評估；風險報告生成（C），能夠根據(jù)需要生成各種風險報告，供不同層級用戶使用；風險應對措施跟蹤（D），記錄應對措施的實施情況和效果；風險管理流程自動化（E），將風險管理的某些環(huán)節(jié)，如風險識別、評估流程，通過系統(tǒng)進行部分自動化處理。這些功能共同構成了RMIS的核心價值。16.風險監(jiān)控過程的重要性體現(xiàn)在（）A.及時發(fā)現(xiàn)風險變化B.評估風險應對效果C.識別新的風險D.確保風險管理持續(xù)有效E.替代風險評估答案：ABCD解析：風險監(jiān)控是風險管理的持續(xù)環(huán)節(jié)，其重要性體現(xiàn)在多個方面。首先，它能夠持續(xù)跟蹤已識別風險的狀態(tài)變化，及時發(fā)現(xiàn)可能增加的風險（A）或風險緩解措施失效的跡象。其次，通過監(jiān)控，可以評估風險應對措施是否達到了預期目標，是否有效地降低了風險（B）。此外，監(jiān)控過程本身也可能伴隨著對業(yè)務環(huán)境、流程變化的關注，從而識別出在監(jiān)控期間出現(xiàn)的新風險（C）。最終目的在于確保整個風險管理活動能夠持續(xù)適應變化，保持有效性，支持企業(yè)目標的實現(xiàn)（D）。風險監(jiān)控并非替代風險評估（E），而是風險評估后的持續(xù)跟蹤和驗證，有時監(jiān)控結果也會反過來影響后續(xù)的風險評估。17.內部控制與風險管理的區(qū)別體現(xiàn)在（）A.關注點不同B.目標不同C.范圍不同D.方法不同E.責任主體不同答案：ACD解析：雖然內部控制和風險管理密切相關，甚至有時被聯(lián)系在一起討論，但它們在關注點（A）、目標（B）和方法（D）上存在區(qū)別。風險管理通常具有更廣泛的關注點，涵蓋戰(zhàn)略、運營、財務、合規(guī)等所有類型的風險，而內部控制更側重于運營和財務方面的風險，以及確保經(jīng)營活動在規(guī)定框架內進行。它們的目標也有所不同，風險管理旨在優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)企業(yè)目標，并減少風險損失；內部控制旨在合理保證企業(yè)經(jīng)營活動的效率效果、財務報告的可靠性、資產(chǎn)的安全以及法律法規(guī)的遵守。它們的方法也存在差異，風險管理可能采用定性和定量方法，涉及概率和影響分析；內部控制則更多依賴于控制活動，如授權、職責分離、實物控制等。責任主體（E）方面，兩者都有相應的責任部門，但風險管理的責任是全員的，而內部控制的責任可能更側重于特定的控制設計和執(zhí)行部門。因此，ACD體現(xiàn)了它們的主要區(qū)別。18.建立企業(yè)風險管理文化的關鍵因素包括（）A.領導層的承諾與支持B.全員參與和責任意識C.有效的風險溝通機制D.相應的激勵與約束機制E.缺乏對風險的正確認知答案：ABCD解析：建立并維持有效的企業(yè)風險管理文化需要多方面的努力和關鍵因素的支持。領導層的承諾與支持（A）至關重要，是推動風險管理文化建設的根本動力。只有當領導層真正重視風險，并將其融入日常管理中時，風險管理文化才能生根發(fā)芽。全員參與和責任意識（B）意味著風險管理不是某個部門的任務，而是每個員工的責任。有效的風險溝通機制（C）確保風險信息在組織內順暢流動，增進理解，促進協(xié)作。相應的激勵與約束機制（D）能夠引導員工積極承擔風險責任，并對風險管理表現(xiàn)進行評價。選項E“缺乏對風險的正確認知”是風險管理文化薄弱的表現(xiàn)，而不是建立文化的關鍵因素。建立文化需要的是正確認知和積極培養(yǎng)。19.風險自評估的主要優(yōu)勢包括（）A.成本相對較低B.提高內部認知C.增強員工參與D.獲得外部認可E.結果具有客觀性答案：ABC解析：風險自評估是由企業(yè)內部人員執(zhí)行的風險評估活動，其主要優(yōu)勢體現(xiàn)在幾個方面。首先，由于是內部人員進行，通常成本相對較低（A），避免了聘請外部顧問的高昂費用。其次，自評估過程能夠促進內部對風險狀況的深入理解和認知（B），讓員工更清楚地了解自己工作中的風險。同時，組織員工參與自評估能夠增強他們對風險管理的認同感和參與度（C）。然而，自評估的結果可能受到內部主觀因素影響，不一定總是具有完全的客觀性（E），有時可能存在“報喜不報憂”的現(xiàn)象。獲得外部認可（D）通常不是自評估的主要目的或優(yōu)勢，外部評估更常用于此目的。因此，ABC更符合風險自評估的主要優(yōu)勢。20.在風險應對策略中，風險轉移的主要形式包括（）A.購買保險B.外包業(yè)務C.簽訂轉移條款的合同D.放棄業(yè)務E.接受風險答案：ABC解析：風險轉移是指將風險的部分或全部負擔轉移給第三方。常見的風險轉移形式包括：購買保險（A），通過支付保費將風險損失轉嫁給保險公司；外包業(yè)務（B），將某些業(yè)務活動及其相關風險轉移給外包服務提供商；簽訂包含風險轉移條款的合同（C），如在采購合同中明確約定供應商承擔某項風險的損失。放棄業(yè)務（D）屬于風險規(guī)避，是主動停止帶來風險的活動。接受風險（E）屬于風險接受策略，是愿意承擔風險后果，不采取主動轉移措施。因此，ABC是風險轉移的主要形式。三、判斷題1.風險管理僅僅是風險管理部門的責任，與其他部門無關。（）答案：錯誤解析：風險管理是企業(yè)的系統(tǒng)性活動，需要全體員工的參與和努力。雖然風險管理部門負責組織、協(xié)調和推動整個風險管理過程，但識別風險、評估風險、實施風險控制、應對風險等各個環(huán)節(jié)都需要各個業(yè)務部門和相關人員的共同參與和負責。風險管理意識應貫穿于企業(yè)各個層級和部門，形成全員參與的風險管理文化。因此，風險管理不僅僅是風險管理部門的責任，與其他部門息息相關。2.風險自評估就是風險審計。（）答案：錯誤解析：風險自評估和風險審計都是風險管理的重要活動，但兩者存在本質區(qū)別。風險自評估是由企業(yè)內部人員對自己風險管理工作進行的回顧和評價，通常目的是發(fā)現(xiàn)問題、總結經(jīng)驗、持續(xù)改進。風險審計則通常由內部審計部門或外部獨立的第三方審計機構進行，目的是客觀地評價企業(yè)風險管理體系的符合性和有效性。因此，風險自評估不是風險審計。3.風險應對策略一旦制定，就無需再進行調整。（）答案：錯誤解析：風險應對策略的制定是基于當時對風險狀況的理解和企業(yè)的風險偏好。然而，企業(yè)的內外部環(huán)境是不斷變化的，風險本身也可能發(fā)生變化，例如風險發(fā)生的可能性或影響程度改變。因此，風險應對策略需要定期進行審查和必要的調整，以確保其持續(xù)有效，能夠應對變化的風險狀況。4.概率很小但影響巨大的風險通常被認為是高風險。（）答案：正確解析：在風險評估中，通常使用風險矩陣來評估風險的優(yōu)先級。風險矩陣通常根據(jù)風險發(fā)生的可能性（或概率）和風險發(fā)生后的影響程度兩個維度進行評估。概率很小但影響巨大的風險，雖然在矩陣中可能位于相對靠上的位置（可能性較低），但如果其潛在影響是災難性的，例如可能導致企業(yè)倒閉或嚴重的法律責任，那么它通常被認為是高風險，需要給予重點關注，即使其發(fā)生的可能性不高。5.風險管理文化是指企業(yè)內部普遍存在的對風險的態(tài)度和行為方式。（）答案：正確解析：風險管理文化是組織成員對風險的基本信念、價值觀和行為規(guī)范的總和，它反映了企業(yè)如何看待風險、如何溝通風險以及如何應對風險。一個良好的風險管理文化意味著企業(yè)內部普遍存在著對風險的重視，員工能夠主動識別和報告風險，管理層積極推動風險管理措施，從而形成一種系統(tǒng)性的風險管理氛圍。因此，題目表述準確。6.風險識別的結果是風險登記冊。（）答案：錯誤解析：風險識別的結果是識別出企業(yè)可能面臨的各類風險，并將其記錄下來，形成初步的風險清單或風險數(shù)據(jù)庫。這個記錄風險的工具通常被稱為風險登記冊。但風險識別本身是發(fā)現(xiàn)風險的過程，風險登記冊是記錄風險識別結果的載體。因此，風險登記冊不是風險識別的結果，而是風險識別活動產(chǎn)生的文檔記錄。7.風險評估只能采用定性的方法。（）答案：錯誤解析：風險評估的方法可以根據(jù)風險的性質和數(shù)據(jù)的可獲得性選擇定性的方法或定量的方法，或者兩者結合使用。定性方法主要依賴專家判斷、經(jīng)驗和對風險的理解，描述風險的可能性和影響程度，通常用文字描述或等級表示。定量方法則使用數(shù)值數(shù)據(jù)，通過統(tǒng)計技術、概率模型等量化風險的可能性和影響程度。實踐中，企業(yè)往往會根據(jù)風險的重要性和可衡量性選擇合適的方法。8.風險規(guī)避意味著企業(yè)完全不再從事任何可能帶來風險的活動。（）答案：錯誤解析：風險規(guī)避是指通過放棄可能帶來風險的活動或決策，從而完全避免某種特定風險。然而，在現(xiàn)實商業(yè)環(huán)境中，完全規(guī)避風險通常意味著放棄所有潛在的收益，企業(yè)不可能也不需要完全規(guī)避所有風險。風險規(guī)避是一種極端的風險應對策略，通常只適用于那些風險后果極其嚴重或無法承受的風險。企業(yè)更常見的是在風險和收益之間進行權衡，選擇合適的應對策略。9.內部控制是風險管理的重要組成部分，但兩者是獨立的概念。（）答案：錯誤解析：內部控制和風險管理是緊密聯(lián)系、相互依存的概念。風險管理提供了一個更廣泛的風險視角和戰(zhàn)略框架，而內部控制是風險管理在運營和財務層面的具體實踐和重要組成部分。有效的內部控制體系能夠幫助企業(yè)管理運營風險和財務風險，支持風險管理的整體目標。因此，