第1篇一、總則第一條為加強(qiáng)外貿(mào)業(yè)務(wù)管理，提高外貿(mào)經(jīng)濟(jì)效益，確保外貿(mào)業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有外貿(mào)業(yè)務(wù)部門及相關(guān)人員。第三條本制度遵循以下原則：1.實(shí)事求是，科學(xué)合理；2.嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，易于操作；3.嚴(yán)格控制，確保效益；4.動(dòng)態(tài)調(diào)整，持續(xù)優(yōu)化。二、預(yù)算編制第四條預(yù)算編制應(yīng)遵循以下程序：1.收集信息：各部門根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研、業(yè)務(wù)發(fā)展需要和公司戰(zhàn)略目標(biāo)，收集國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等。2.制定計(jì)劃：各部門根據(jù)收集到的信息，結(jié)合公司年度目標(biāo)，制定外貿(mào)業(yè)務(wù)計(jì)劃。3.編制預(yù)算：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制外貿(mào)業(yè)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等。4.提交審批：各部門將編制好的預(yù)算提交給財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算管理制度進(jìn)行審核。5.下達(dá)預(yù)算：經(jīng)審核通過的預(yù)算，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)給各部門執(zhí)行。第五條預(yù)算編制應(yīng)遵循以下要求：1.預(yù)算編制應(yīng)與公司年度目標(biāo)相一致，確保外貿(mào)業(yè)務(wù)發(fā)展符合公司戰(zhàn)略方向。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮市場(chǎng)變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等因素，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保外貿(mào)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益。4.預(yù)算編制應(yīng)細(xì)化到具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目，便于管理和考核。三、預(yù)算執(zhí)行第六條預(yù)算執(zhí)行應(yīng)遵循以下要求：1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.各部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施糾正。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、分析，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第七條預(yù)算執(zhí)行考核：1.考核指標(biāo)：外貿(mào)業(yè)務(wù)收入、成本、利潤(rùn)等。2.考核方法：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，計(jì)算實(shí)際完成值與預(yù)算值的差異，分析差異原因，提出改進(jìn)措施。3.考核結(jié)果：根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)各部門進(jìn)行獎(jiǎng)懲。四、預(yù)算調(diào)整第八條預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循以下程序：1.各部門根據(jù)市場(chǎng)變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需要和公司戰(zhàn)略目標(biāo)，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，下達(dá)調(diào)整后的預(yù)算。4.各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。第九條預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循以下要求：1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)充分考慮市場(chǎng)變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需要和公司戰(zhàn)略目標(biāo)。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“實(shí)事求是、科學(xué)合理”的原則。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格控制，確保外貿(mào)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益。五、預(yù)算分析與考核第十條預(yù)算分析：1.各部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，找出原因，提出改進(jìn)措施。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、分析，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期召開預(yù)算分析會(huì)議，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行研究，提出改進(jìn)措施。第十一條預(yù)算考核：1.考核指標(biāo)：外貿(mào)業(yè)務(wù)收入、成本、利潤(rùn)等。2.考核方法：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，計(jì)算實(shí)際完成值與預(yù)算值的差異，分析差異原因，提出改進(jìn)措施。3.考核結(jié)果：根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)各部門進(jìn)行獎(jiǎng)懲。六、附則第十二條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。七、預(yù)算編制模板以下為外貿(mào)預(yù)算編制模板，供各部門參考：一、封面1.公司名稱2.預(yù)算編制部門3.預(yù)算編制時(shí)間4.預(yù)算編制人二、目錄1.預(yù)算編制說明2.市場(chǎng)調(diào)研與分析3.業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃4.收入預(yù)算5.成本預(yù)算6.利潤(rùn)預(yù)算7.預(yù)算編制依據(jù)8.預(yù)算編制說明三、預(yù)算編制說明1.編制依據(jù)2.編制原則3.編制方法四、市場(chǎng)調(diào)研與分析1.市場(chǎng)需求分析2.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析五、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃1.業(yè)務(wù)目標(biāo)2.業(yè)務(wù)策略3.業(yè)務(wù)措施六、收入預(yù)算1.產(chǎn)品收入預(yù)算2.服務(wù)收入預(yù)算3.其他收入預(yù)算七、成本預(yù)算1.生產(chǎn)成本預(yù)算2.銷售成本預(yù)算3.管理費(fèi)用預(yù)算4.財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算八、利潤(rùn)預(yù)算1.毛利潤(rùn)預(yù)算2.凈利潤(rùn)預(yù)算九、預(yù)算編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略目標(biāo)2.市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)3.行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)4.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況十、預(yù)算編制說明1.預(yù)算編制說明2.預(yù)算編制人員聯(lián)系方式本模板僅供參考，各部門可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的預(yù)算管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我國(guó)境內(nèi)所有外貿(mào)企業(yè)。第三條本制度遵循以下原則：（一）全面預(yù)算管理原則：企業(yè)應(yīng)全面編制、執(zhí)行和考核預(yù)算，確保預(yù)算覆蓋企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（二）權(quán)責(zé)一致原則：預(yù)算編制、執(zhí)行、考核應(yīng)明確責(zé)任，確保各責(zé)任主體各司其職。（三）預(yù)算目標(biāo)導(dǎo)向原則：預(yù)算編制應(yīng)以實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為導(dǎo)向。（四）預(yù)算控制原則：預(yù)算編制、執(zhí)行和考核應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高預(yù)算執(zhí)行效率。第二章預(yù)算編制第四條預(yù)算編制應(yīng)遵循以下程序：（一）制定預(yù)算編制方案：企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和政策要求，制定預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間。（二）編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)預(yù)算編制方案，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，編制預(yù)算草案。（三）匯總預(yù)算草案：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總，形成企業(yè)整體預(yù)算草案。（四）預(yù)算草案審核：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見。（五）預(yù)算草案定案：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)審核意見，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改，形成最終預(yù)算。第五條預(yù)算編制應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）營(yíng)業(yè)收入預(yù)算：根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和銷售計(jì)劃，預(yù)測(cè)年度營(yíng)業(yè)收入。（二）成本費(fèi)用預(yù)算：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和成本控制目標(biāo)，預(yù)測(cè)年度成本費(fèi)用。（三）利潤(rùn)預(yù)算：根據(jù)營(yíng)業(yè)收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算，預(yù)測(cè)年度利潤(rùn)。（四）投資預(yù)算：根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和投資計(jì)劃，預(yù)測(cè)年度投資額。（五）融資預(yù)算：根據(jù)企業(yè)資金需求，預(yù)測(cè)年度融資額。第三章預(yù)算執(zhí)行第六條預(yù)算執(zhí)行應(yīng)遵循以下原則：（一）預(yù)算執(zhí)行與業(yè)務(wù)活動(dòng)相結(jié)合：預(yù)算執(zhí)行應(yīng)與企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)相結(jié)合，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。（二）動(dòng)態(tài)監(jiān)控：企業(yè)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。（三）責(zé)任追究：對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第七條預(yù)算執(zhí)行應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）制定預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃：各部門根據(jù)預(yù)算目標(biāo)和實(shí)際情況，制定預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。（二）分解預(yù)算指標(biāo)：將預(yù)算指標(biāo)分解到各個(gè)責(zé)任部門和個(gè)人，明確責(zé)任。（三）執(zhí)行預(yù)算：各部門按照預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃，組織實(shí)施預(yù)算。（四）監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)反饋問題。第四章預(yù)算考核第八條預(yù)算考核應(yīng)遵循以下原則：（一）公平公正原則：預(yù)算考核應(yīng)客觀、公正，確?？己私Y(jié)果的準(zhǔn)確性。（二）獎(jiǎng)懲分明原則：對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況差的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。（三）持續(xù)改進(jìn)原則：通過預(yù)算考核，發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)預(yù)算編制和執(zhí)行。第九條預(yù)算考核應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）預(yù)算執(zhí)行情況考核：對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，包括收入、成本、費(fèi)用等指標(biāo)的完成情況。（二）預(yù)算目標(biāo)完成情況考核：對(duì)各部門預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，包括利潤(rùn)、投資、融資等指標(biāo)的完成情況。（三）預(yù)算管理質(zhì)量考核：對(duì)各部門預(yù)算管理質(zhì)量進(jìn)行考核，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控等方面的表現(xiàn)。第五章附則第十條本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十一條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下為2500字以外的部分，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行補(bǔ)充）第六章預(yù)算調(diào)整第十二條在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化等因素，導(dǎo)致預(yù)算編制基礎(chǔ)發(fā)生變化，企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。第十三條預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循以下程序：（一）提出預(yù)算調(diào)整方案：各部門根據(jù)實(shí)際情況，提出預(yù)算調(diào)整方案。（二）預(yù)算調(diào)整審核：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審核，提出修改意見。（三）預(yù)算調(diào)整定案：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)審核意見，對(duì)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行修改，形成最終預(yù)算調(diào)整方案。第十四條預(yù)算調(diào)整應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）調(diào)整預(yù)算編制基礎(chǔ)：根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整預(yù)算編制基礎(chǔ)。（二）調(diào)整預(yù)算指標(biāo)：根據(jù)預(yù)算編制基礎(chǔ)，調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。（三）調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃：根據(jù)預(yù)算指標(biāo)，調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。第七章預(yù)算信息化管理第十五條企業(yè)應(yīng)積極運(yùn)用信息技術(shù)，提高預(yù)算管理效率。第十六條預(yù)算信息化管理應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）預(yù)算編制系統(tǒng)：建立預(yù)算編制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的自動(dòng)化、智能化。（二）預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)：建立預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行的實(shí)時(shí)監(jiān)控、預(yù)警。（三）預(yù)算考核系統(tǒng)：建立預(yù)算考核系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算考核的客觀、公正。第十七條企業(yè)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算信息化管理系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和維護(hù)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。第八章預(yù)算管理培訓(xùn)第十八條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理人員的培訓(xùn)，提高預(yù)算管理水平。第十九條預(yù)算管理培訓(xùn)應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）預(yù)算編制方法：培訓(xùn)預(yù)算編制方法，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算執(zhí)行技巧：培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行技巧，提高預(yù)算執(zhí)行效率。（三）預(yù)算考核方法：培訓(xùn)預(yù)算考核方法，提高預(yù)算考核的公正性。第二十條企業(yè)應(yīng)定期組織預(yù)算管理培訓(xùn)，提高全體員工的預(yù)算管理意識(shí)。第九章預(yù)算管理監(jiān)督第二十一條企業(yè)應(yīng)建立健全預(yù)算管理監(jiān)督機(jī)制，確保預(yù)算管理工作的規(guī)范、有效。第二十二條預(yù)算管理監(jiān)督應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部審計(jì)：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)預(yù)算管理工作進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。（二）外部審計(jì)：企業(yè)聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算管理工作進(jìn)行審計(jì)，確保預(yù)算管理工作的合規(guī)性。（三）紀(jì)檢監(jiān)察：企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)預(yù)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督，防止違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生。第十章責(zé)任追究第二十三條對(duì)預(yù)算管理工作中出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，企業(yè)應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第二十四條責(zé)任追究應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）追究責(zé)任：對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（二）追責(zé)方式：根據(jù)違規(guī)違紀(jì)行為的嚴(yán)重程度，采取相應(yīng)的追責(zé)方式，如警告、記過、降級(jí)、撤職等。（三）追責(zé)期限：對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為，追究責(zé)任期限為一年。第十一章附則第二十五條本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十六條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下為2500字以外的部分，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行補(bǔ)充）第二十七條本制度如與國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定相抵觸，以國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定為準(zhǔn)。第二十八條本制度如有未盡事宜，由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司外貿(mào)預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，確保公司外貿(mào)業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有外貿(mào)業(yè)務(wù)部門，包括但不限于采購(gòu)、銷售、物流、財(cái)務(wù)等部門。第三條本制度遵循以下原則：1.合法合規(guī)原則：遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和公司內(nèi)部管理制度。2.全面性原則：涵蓋公司外貿(mào)業(yè)務(wù)全流程，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析和考核等環(huán)節(jié)。3.嚴(yán)謹(jǐn)性原則：預(yù)算編制嚴(yán)謹(jǐn)，執(zhí)行嚴(yán)格，監(jiān)控到位，分析準(zhǔn)確，考核公正。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)市場(chǎng)變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整和內(nèi)部管理需要，適時(shí)調(diào)整預(yù)算。第二章預(yù)算編制第四條預(yù)算編制時(shí)間：每年年初，由財(cái)務(wù)部門牽頭，各部門共同參與，完成下一年度外貿(mào)預(yù)算編制。第五條預(yù)算編制依據(jù)：1.公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及戰(zhàn)略規(guī)劃。2.市場(chǎng)調(diào)研及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析。3.行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)及政策法規(guī)。4.歷史數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)發(fā)展情況。5.各部門工作計(jì)劃及業(yè)務(wù)需求。第六條預(yù)算編制內(nèi)容：1.銷售預(yù)算：包括銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用等。2.采購(gòu)預(yù)算：包括采購(gòu)成本、采購(gòu)費(fèi)用等。3.物流預(yù)算：包括物流成本、物流費(fèi)用等。4.財(cái)務(wù)預(yù)算：包括融資成本、資金占用、利潤(rùn)等。5.人力資源預(yù)算：包括人員工資、福利、培訓(xùn)等。第七條預(yù)算編制流程：1.各部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)，提出本部門預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核、調(diào)整。3.領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議、批準(zhǔn)。4.各部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，制定具體的實(shí)施計(jì)劃。第三章預(yù)算執(zhí)行第八條預(yù)算執(zhí)行時(shí)間：預(yù)算年度內(nèi)，各部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。第九條預(yù)算執(zhí)行要求：1.各部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)成本控制，降低成本費(fèi)用。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程中的溝通與協(xié)調(diào)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、分析，并向領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。第十條預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，包括但不限于銷售收入、銷售成本、采購(gòu)成本、物流成本、財(cái)務(wù)成本等。2.各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題等。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，協(xié)調(diào)解決。第四章預(yù)算分析第十一條預(yù)算分析時(shí)間：預(yù)算年度結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部門牽頭，各部門共同參與，完成預(yù)算分析。第十二條預(yù)算分析內(nèi)容：1.預(yù)算執(zhí)行情況分析：分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)的差異。2.成本費(fèi)用分析：分析成本費(fèi)用構(gòu)成、成本費(fèi)用控制情況。3.預(yù)算執(zhí)行原因分析：分析預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題及原因。4.預(yù)算執(zhí)行效果分析：分析預(yù)算執(zhí)行對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。第十三條預(yù)算分析流程：1.各部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算分析報(bào)告進(jìn)行匯總、審核、分析。3.領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)預(yù)算分析報(bào)告進(jìn)行審議、批準(zhǔn)。4.各部門根據(jù)預(yù)算分析結(jié)果，制定改進(jìn)措施。第五章考核與獎(jiǎng)懲第十四條預(yù)算考核對(duì)象：公司所有外貿(mào)業(yè)務(wù)部門。第十五條預(yù)算考核內(nèi)容：1.預(yù)算執(zhí)行情況：預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)的差異。2.成本費(fèi)用控制：成本費(fèi)用構(gòu)成、成本費(fèi)用控制情況。3.預(yù)算執(zhí)行效果：預(yù)算執(zhí)行對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。第十六條預(yù)算考核方法：1.目標(biāo)考核法：根據(jù)預(yù)算目標(biāo)，