總則1.為了加強建筑智能化工程公司（以下簡稱“公司”）財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作有序開展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和財務制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。2.本辦法適用于公司及所屬各部門、項目部等所有經(jīng)濟活動的財務管理。公司財務管理的目標是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。二、財務管理體制1.公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司法定代表人對公司財務工作全面負責，財務部門在公司領導下負責組織和實施財務管理工作。2.公司設置財務部門，配備專業(yè)財務人員。財務部門負責制定和執(zhí)行公司財務管理制度，進行財務核算、監(jiān)督、分析和預測等工作，為公司決策提供財務依據(jù)。3.各部門、項目部應配合財務部門做好財務管理工作，及時提供真實、準確的財務信息。三、財務預算管理1.公司實行全面預算管理制度，包括年度預算和項目預算。預算編制應遵循自上而下、自下而上相結(jié)合的原則，綜合考慮公司戰(zhàn)略目標、市場情況、項目計劃等因素。2.各部門、項目部應根據(jù)公司預算編制要求，在規(guī)定時間內(nèi)編制本部門、本項目的預算草案，包括收入預算、成本預算、費用預算等內(nèi)容，并上報財務部門。3.財務部門對各部門、項目部的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司總預算草案，報公司領導審批后下達執(zhí)行。預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如有特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。4.公司應定期對預算執(zhí)行情況進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對預算執(zhí)行良好的部門和項目給予獎勵，對違反預算管理規(guī)定的部門和項目進行處罰。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。財務部門負責公司資金的籌集、使用和管理，確保公司資金的安全、高效運作。2.公司資金來源包括自有資金、銀行貸款、項目預付款等。財務部門應根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，合理安排資金籌集方式和規(guī)模，優(yōu)化公司資本結(jié)構。3.公司應加強應收賬款和預付賬款的管理，建立健全客戶信用評估體系和賬款催收制度。對于逾期未收回的賬款，應及時采取措施進行追討，減少壞賬損失。4.公司應嚴格控制資金支出，按照預算和審批程序進行支付。重大資金支出應經(jīng)過公司領導集體決策。財務部門應定期編制資金收支計劃，加強資金調(diào)度，提高資金使用效率。5.公司應加強現(xiàn)金管理，遵守現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金安全。庫存現(xiàn)金限額應根據(jù)公司實際情況確定，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。財務部門應建立健全資產(chǎn)管理制度，對公司資產(chǎn)進行分類核算和管理。2.固定資產(chǎn)管理應建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。公司應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。固定資產(chǎn)的購置、折舊計提、處置等應按照國家相關規(guī)定和公司財務制度執(zhí)行。3.流動資產(chǎn)管理應加強對存貨、應收賬款、貨幣資金等的管理。存貨管理應建立健全存貨收發(fā)存制度，合理控制存貨水平，減少存貨積壓和浪費。應收賬款管理應加強客戶信用管理和賬款催收工作，降低壞賬風險。貨幣資金管理應嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀律，確保貨幣資金安全。4.無形資產(chǎn)管理應建立無形資產(chǎn)臺賬，記錄無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等情況。公司應加強對知識產(chǎn)權、專利技術等無形資產(chǎn)的保護和利用，提高無形資產(chǎn)的價值。六、成本費用管理1.公司應建立健全成本費用管理制度，加強成本費用控制。成本費用核算應按照國家相關規(guī)定和公司財務制度執(zhí)行，準確計算項目成本和期間費用。2.成本費用控制應貫穿于公司經(jīng)營活動的全過程，從項目投標、設計、采購、施工到竣工驗收等各個環(huán)節(jié)都應進行成本費用控制。各部門、項目部應制定成本費用控制目標和措施，明確責任，確保成本費用控制目標的實現(xiàn)。3.公司應嚴格控制費用開支，加強對差旅費、業(yè)務招待費、辦公費等各項費用的管理。費用報銷應按照規(guī)定的審批程序進行，報銷憑證必須真實、合法、有效。七、財務核算與報告1.公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務制度進行財務核算，建立健全財務核算體系。財務核算應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。2.公司應定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應按照規(guī)定的格式和要求編制，并經(jīng)公司領導審核后對外報送。3.公司應加強財務分析工作，定期對公司財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進行分析和評價，為公司決策提供財務支持。財務分析應采用科學的方法和指標體系，如比率分析、趨勢分析、結(jié)構分析等。八、財務監(jiān)督與審計1.公司應建立健全財務監(jiān)督機制，加強對公司財務活動的日常監(jiān)督。財務部門應定期對公司財務制度執(zhí)行情況、預算執(zhí)行情況、資金使用情況等進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.公司應接受內(nèi)部審計和外部審計的監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計，發(fā)現(xiàn)問題應及時提出審計意見和建議，并督促整改。外部審計機構應按照國家相關規(guī)定和審計委托合同對公司進行審計，出