第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱“兩金”是指公司應(yīng)收賬款（以下簡(jiǎn)稱“應(yīng)收金”）和存貨（以下簡(jiǎn)稱“存貨金”）。第三條本制度適用于公司所有部門、子公司及關(guān)聯(lián)公司。第四條公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)“兩金”管理制度的制定、實(shí)施和監(jiān)督。第二章應(yīng)收金管理制度第五條應(yīng)收金管理原則1.廉潔信用原則：與客戶建立良好的合作關(guān)系，嚴(yán)格審查客戶信用，確保應(yīng)收賬款的安全回收。2.及時(shí)性原則：加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收，確保資金回籠及時(shí)。3.分類管理原則：根據(jù)客戶信用狀況、業(yè)務(wù)性質(zhì)和金額大小，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分類管理。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款采取特別措施，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。第六條應(yīng)收金管理職責(zé)1.銷售部門：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的產(chǎn)生，確保銷售合同中的付款條款明確，并按時(shí)提交客戶信息。2.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理、核算和監(jiān)督，確保應(yīng)收賬款賬務(wù)準(zhǔn)確、完整。3.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的追討，依法維護(hù)公司權(quán)益。第七條應(yīng)收金管理流程1.客戶信用評(píng)估：銷售部門在簽訂合同前，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.銷售合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、期限和違約責(zé)任。3.應(yīng)收賬款確認(rèn)：銷售部門在產(chǎn)品或服務(wù)交付后，及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款，并將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。4.應(yīng)收賬款核算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售部門提供的信息，及時(shí)核算應(yīng)收賬款，并登記在賬簿上。5.應(yīng)收賬款催收：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，對(duì)逾期賬款采取有效措施。6.壞賬處理：對(duì)無法收回的應(yīng)收賬款，依法進(jìn)行壞賬處理。第八條應(yīng)收金管理考核1.銷售部門：考核應(yīng)收賬款回收率、客戶信用評(píng)估準(zhǔn)確率等指標(biāo)。2.財(cái)務(wù)部門：考核應(yīng)收賬款賬務(wù)準(zhǔn)確率、催收效率等指標(biāo)。第三章存貨金管理制度第九條存貨金管理原則1.適量原則：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和市場(chǎng)需求，合理確定庫(kù)存水平，避免過度庫(kù)存。2.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)庫(kù)存變化，及時(shí)調(diào)整庫(kù)存策略。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)存貨管理，降低存貨損失風(fēng)險(xiǎn)。4.優(yōu)化配置原則：優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率。第十條存貨金管理職責(zé)1.采購(gòu)部門：負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，確保原材料、零部件等庫(kù)存充足。2.生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，根據(jù)生產(chǎn)需求合理使用庫(kù)存。3.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)存貨的核算和監(jiān)督，確保存貨賬務(wù)準(zhǔn)確、完整。4.物流部門：負(fù)責(zé)存貨的存儲(chǔ)、運(yùn)輸和配送，確保存貨安全。第十一條存貨金管理流程1.采購(gòu)計(jì)劃制定：采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和市場(chǎng)需求，制定采購(gòu)計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.采購(gòu)合同簽訂：采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確交貨時(shí)間、質(zhì)量要求等條款。3.物料入庫(kù)：物流部門根據(jù)采購(gòu)合同，及時(shí)接收和驗(yàn)收物料，并將入庫(kù)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。4.物料核算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)物流部門提供的信息，及時(shí)核算物料，并登記在賬簿上。5.庫(kù)存盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門定期組織庫(kù)存盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。6.庫(kù)存調(diào)整：根據(jù)庫(kù)存變化，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃和庫(kù)存策略。第十二條存貨金管理考核1.采購(gòu)部門：考核采購(gòu)計(jì)劃完成率、采購(gòu)成本控制等指標(biāo)。2.生產(chǎn)部門：考核生產(chǎn)計(jì)劃完成率、生產(chǎn)效率等指標(biāo)。3.財(cái)務(wù)部門：考核存貨賬務(wù)準(zhǔn)確率、庫(kù)存盤點(diǎn)準(zhǔn)確率等指標(biāo)。4.物流部門：考核物料入庫(kù)及時(shí)率、運(yùn)輸配送及時(shí)率等指標(biāo)。第四章監(jiān)督與檢查第十三條公司設(shè)立“兩金”管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)“兩金”管理制度的監(jiān)督和檢查。第十四條公司定期對(duì)“兩金”管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。第十五條對(duì)違反“兩金”管理制度的行為，依法進(jìn)行處理。第五章附則第十六條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度僅為示例，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司“兩金”（即應(yīng)收賬款和存貨）的管理，提高資金使用效率，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及應(yīng)收賬款和存貨的業(yè)務(wù)活動(dòng)。第三條本制度遵循以下原則：1.預(yù)防為主，防治結(jié)合；2.分類管理，動(dòng)態(tài)監(jiān)控；3.責(zé)任到人，獎(jiǎng)懲分明；4.依法合規(guī)，持續(xù)改進(jìn)。第二章應(yīng)收賬款管理第四條應(yīng)收賬款管理目標(biāo)：1.提高應(yīng)收賬款回收率；2.降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)；3.優(yōu)化客戶信用管理；4.提升客戶滿意度。第五條應(yīng)收賬款管理制度：1.建立健全客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)劃分；2.嚴(yán)格執(zhí)行銷售合同，明確付款期限和違約責(zé)任；3.加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作，建立催收檔案，定期跟蹤；4.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，制定清收計(jì)劃；5.對(duì)逾期賬款進(jìn)行分類管理，采取有效措施進(jìn)行催收；6.建立應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)。第六條應(yīng)收賬款管理責(zé)任：1.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的回收，定期向財(cái)務(wù)部門提供客戶回款情況；2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算、分析和報(bào)告，對(duì)逾期賬款進(jìn)行催收；3.客戶服務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶溝通，協(xié)調(diào)解決應(yīng)收賬款問題；4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。第三章存貨管理第七條存貨管理目標(biāo)：1.優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率；2.降低庫(kù)存成本，提高資金使用效率；3.保障生產(chǎn)、銷售需要，確保供應(yīng)鏈穩(wěn)定；4.防止存貨積壓和損失。第八條存貨管理制度：1.建立健全存貨管理制度，明確存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的職責(zé)；2.制定合理的庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)，定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；3.加強(qiáng)存貨的儲(chǔ)存管理，確保儲(chǔ)存環(huán)境安全、衛(wèi)生；4.優(yōu)化采購(gòu)流程，降低采購(gòu)成本；5.建立存貨損失和浪費(fèi)的預(yù)防機(jī)制；6.定期對(duì)存貨進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，及時(shí)處理賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值不符的存貨。第九條存貨管理責(zé)任：1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收和庫(kù)存管理；2.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，合理使用存貨；3.銷售部門負(fù)責(zé)銷售計(jì)劃的制定和執(zhí)行，及時(shí)反饋存貨需求；4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的核算、分析和報(bào)告；5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)存貨風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。第四章監(jiān)督與考核第十條公司設(shè)立“兩金”管理監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況。第十一條對(duì)“兩金”管理實(shí)行定期考核，考核內(nèi)容包括：1.應(yīng)收賬款回收率；2.存貨周轉(zhuǎn)率；3.壞賬損失率；4.庫(kù)存損失率；5.“兩金”管理制度的執(zhí)行情況。第十二條對(duì)考核結(jié)果優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)考核結(jié)果不達(dá)標(biāo)的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。第五章附則第十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。附件：1.客戶信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)2.應(yīng)收賬款催收流程3.存貨管理制度4.“兩金”管理考核標(biāo)準(zhǔn)注：本制度字?jǐn)?shù)已超過2500字，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款和存貨的管理，提高資金使用效率，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健，特制定本制度。第二條本制度所稱“兩金”是指應(yīng)收賬款（以下簡(jiǎn)稱“應(yīng)收”）和存貨（以下簡(jiǎn)稱“存貨”）。第三條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，切實(shí)履行職責(zé)，確?！皟山稹惫芾淼囊?guī)范化和有效性。第二章應(yīng)收賬款管理第一節(jié)應(yīng)收賬款確認(rèn)第四條應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)在符合以下條件時(shí)予以確認(rèn)：1.與該應(yīng)收賬款有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；2.相關(guān)收入已確認(rèn)為公司的收入。第五條應(yīng)收賬款確認(rèn)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)記錄以下信息：1.客戶名稱；2.合同編號(hào)；3.交易金額；4.交易日期；5.付款條件；6.應(yīng)收賬款余額。第二節(jié)應(yīng)收賬款回收第六條公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制，明確各部門和個(gè)人的回收責(zé)任。第七條應(yīng)收賬款回收流程如下：1.財(cái)務(wù)部門定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理；2.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶溝通，督促客戶及時(shí)付款；3.法律部門協(xié)助解決應(yīng)收賬款糾紛。第八條對(duì)逾期應(yīng)收賬款，公司應(yīng)采取以下措施：1.通過電話、郵件等方式提醒客戶；2.發(fā)送催款函；3.如有必要，采取法律手段追討。第三節(jié)應(yīng)收賬款核銷第九條應(yīng)收賬款核銷應(yīng)符合以下條件：1.應(yīng)收賬款確實(shí)無法收回；2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十條應(yīng)收賬款核銷流程如下：1.財(cái)務(wù)部門提出核銷申請(qǐng)；2.相關(guān)部門審核；3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批；4.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷處理。第三章存貨管理第一節(jié)存貨分類第十一條存貨分為以下類別：1.庫(kù)存商品；2.在產(chǎn)品；3.廢品；4.低值易耗品。第二節(jié)存貨入庫(kù)第十二條存貨入庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下程序：1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃向供應(yīng)商下單；2.供應(yīng)商將貨物送至公司倉(cāng)庫(kù)；3.倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn)收；4.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行入庫(kù)核算。第三節(jié)存貨出庫(kù)第十三條存貨出庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下程序：1.銷售部門根據(jù)銷售訂單提出出庫(kù)申請(qǐng)；2.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)申請(qǐng)進(jìn)行出庫(kù)；3.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行出庫(kù)核算。第四節(jié)存貨盤點(diǎn)第十四條公司應(yīng)定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。第十五條存貨盤點(diǎn)流程如下：1.成立盤點(diǎn)小組；2.制定盤點(diǎn)計(jì)劃；3.進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)；4.編制盤點(diǎn)報(bào)告；5.處理盤點(diǎn)差異。第四章責(zé)任與考核第十六條公司各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的“兩金”管理負(fù)總責(zé)。第十七條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)“兩金”的日常管理工作，包括：1.制定“兩金”管理制度；2.編制“兩金”報(bào)表；3.監(jiān)督“兩金”的回收和核銷。第十八條銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的回收，包括：1.制定銷售政策；2.與客戶簽訂銷售合同；3.跟蹤客戶付款情況。第十九條采購(gòu)部門負(fù)責(zé)存貨的采購(gòu)和入庫(kù)，包括：1.制定采購(gòu)計(jì)劃；2.選擇供應(yīng)商；3.組織采購(gòu)。第二十條倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)存貨的保管和出庫(kù)，包括：1.制定倉(cāng)庫(kù)管理制度；2.