成本管控全流程培訓(xùn)綱要演講人：日期:CONTENTS目錄01成本管理概述02核心業(yè)務(wù)流程03過程控制方法04管理工具應(yīng)用05審核監(jiān)督機(jī)制06持續(xù)優(yōu)化策略01成本管理概述部門職能與職責(zé)范圍成本管理部門采購部門財(cái)務(wù)部門生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行成本計(jì)劃，監(jiān)控成本執(zhí)行情況，進(jìn)行成本核算和分析，提供成本決策建議。協(xié)助成本管理部門進(jìn)行成本核算和分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，監(jiān)控財(cái)務(wù)狀況和資金流動(dòng)。負(fù)責(zé)采購成本控制，與供應(yīng)商談判降低采購成本，確保采購質(zhì)量和交貨期。負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本控制，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。項(xiàng)目全周期管控目標(biāo)前期階段明確項(xiàng)目成本預(yù)算和目標(biāo)，制定成本控制計(jì)劃和策略，確保項(xiàng)目決策的科學(xué)性和合理性。01中期階段實(shí)施成本控制計(jì)劃和策略，監(jiān)控成本執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正成本偏差，確保項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行。02后期階段進(jìn)行成本核算和分析，評(píng)估成本控制效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的項(xiàng)目決策提供參考。03流程價(jià)值分析模型流程梳理價(jià)值分析成本控制績效評(píng)估將成本管控流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，去除無效和低效的環(huán)節(jié)，提高流程效率。識(shí)別流程中的價(jià)值增值環(huán)節(jié)和非價(jià)值增值環(huán)節(jié)，優(yōu)化價(jià)值增值環(huán)節(jié)，消除或減少非價(jià)值增值環(huán)節(jié)。基于流程價(jià)值分析結(jié)果，制定成本控制策略和措施，降低流程成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。建立流程績效評(píng)估體系，定期對(duì)流程進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，確保流程價(jià)值的最大化。02核心業(yè)務(wù)流程預(yù)算編制根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃和目標(biāo)，制定詳細(xì)的成本預(yù)算，包括各項(xiàng)成本明細(xì)和預(yù)算金額。預(yù)算審核由上級(jí)或?qū)ｉT審核機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性和可行性。預(yù)算審批經(jīng)過審核后的預(yù)算需提交給決策層進(jìn)行審批，審批通過后才能正式執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整在執(zhí)行過程中，如遇特殊情況或市場變化，需對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并重新進(jìn)行審批。預(yù)算編制審批路徑動(dòng)態(tài)成本核算機(jī)制成本核算方法成本分析與控制成本數(shù)據(jù)收集成本核算報(bào)告采用合理的成本核算方法，如作業(yè)成本法、變動(dòng)成本法等，確保成本核算的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。實(shí)時(shí)收集成本數(shù)據(jù)，包括原材料成本、人工成本、制造費(fèi)用等，為成本核算提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。對(duì)成本進(jìn)行定期分析，找出成本偏差的原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制，如降低成本、提高效率等。編制成本核算報(bào)告，詳細(xì)展示成本構(gòu)成和變化情況，為決策層提供重要的參考依據(jù)。在簽訂合同前，對(duì)合同條款進(jìn)行仔細(xì)審查，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和企業(yè)利益。根據(jù)合同規(guī)定，制定詳細(xì)的付款計(jì)劃，明確付款金額、時(shí)間和方式。付款前需經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保付款金額和方式的準(zhǔn)確性，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤或風(fēng)險(xiǎn)。付款后需對(duì)付款情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，確保資金安全及時(shí)到達(dá)供應(yīng)商賬戶，同時(shí)做好賬務(wù)處理和記錄。合同付款控制節(jié)點(diǎn)合同審查付款計(jì)劃制定付款審批付款執(zhí)行與監(jiān)控03過程控制方法成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)確定關(guān)鍵成本指標(biāo)，如原材料成本、直接人工成本、制造費(fèi)用等。監(jiān)控指標(biāo)設(shè)置實(shí)時(shí)收集成本數(shù)據(jù)，進(jìn)行同比、環(huán)比等分析，識(shí)別成本波動(dòng)。數(shù)據(jù)收集與分析定期生成成本監(jiān)控報(bào)告，向管理層匯報(bào)成本狀況及異常。監(jiān)控報(bào)告生成超支偏差分析路徑偏差識(shí)別原因分析改進(jìn)措施制定效果跟蹤與驗(yàn)證對(duì)比實(shí)際成本與預(yù)算成本，識(shí)別超支偏差。深入調(diào)查偏差原因，包括生產(chǎn)效率、材料損耗、人工成本等方面。根據(jù)分析結(jié)果，制定針對(duì)性改進(jìn)措施，如優(yōu)化生產(chǎn)流程、降低損耗等。實(shí)施改進(jìn)措施后，跟蹤實(shí)際效果并進(jìn)行驗(yàn)證。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警觸發(fā)條件成本異常波動(dòng)當(dāng)成本數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常波動(dòng)時(shí)，觸發(fā)預(yù)警機(jī)制。01預(yù)算超支預(yù)警當(dāng)實(shí)際成本接近或超過預(yù)算時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)。02風(fēng)險(xiǎn)控制措施根據(jù)預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如調(diào)整預(yù)算、優(yōu)化資源配置等。0304管理工具應(yīng)用成本測(cè)算軟件平臺(tái)6px6px6px基于云計(jì)算的SaaS軟件、本地部署的軟件等。成本測(cè)算軟件類型自動(dòng)化處理、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性高、實(shí)時(shí)監(jiān)控等。軟件優(yōu)勢(shì)成本預(yù)算、成本核算、成本控制、成本分析等。軟件功能模塊010302根據(jù)企業(yè)需求選擇適合的軟件，并進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)與使用。選擇與使用04數(shù)據(jù)建模分析工具表格建模、圖形建模等。數(shù)據(jù)建模工具類型比率分析、趨勢(shì)分析、因素分析等。數(shù)據(jù)分析工具圖表、儀表盤、報(bào)告等。數(shù)據(jù)可視化展示數(shù)據(jù)加密、權(quán)限管理、合規(guī)性等。數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)在線協(xié)作編輯、任務(wù)分配與跟蹤、文件共享等。協(xié)同作業(yè)平臺(tái)通過系統(tǒng)優(yōu)化流程，減少人工操作，提高工作效率。流程優(yōu)化與自動(dòng)化01020304實(shí)現(xiàn)采購、生產(chǎn)、銷售等部門的信息共享與溝通?？绮块T溝通與企業(yè)其他系統(tǒng)進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和分析。系統(tǒng)集成與數(shù)據(jù)統(tǒng)一多部門協(xié)同系統(tǒng)05審核監(jiān)督機(jī)制月度自查操作流程制定自查計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)明確自查內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任人。02040301審核與審批自查報(bào)告由上級(jí)主管或?qū)ｉT審核機(jī)構(gòu)對(duì)自查報(bào)告進(jìn)行審核和審批。執(zhí)行自查并填寫報(bào)告按照計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各項(xiàng)成本進(jìn)行自查，記錄問題和改進(jìn)措施。整改與跟蹤針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并跟蹤落實(shí)情況。專項(xiàng)審計(jì)執(zhí)行規(guī)范根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，確定專項(xiàng)審計(jì)的項(xiàng)目和范圍。專項(xiàng)審計(jì)立項(xiàng)按照審計(jì)方案進(jìn)行審計(jì)，編制審計(jì)報(bào)告并提出審計(jì)建議。執(zhí)行審計(jì)并編制審計(jì)報(bào)告明確審計(jì)目標(biāo)、方法、程序和時(shí)間安排。制定審計(jì)方案010302將審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公示，并督促被審計(jì)部門進(jìn)行整改。審計(jì)結(jié)果公示與整改04整改閉環(huán)跟蹤標(biāo)準(zhǔn)整改方案制定針對(duì)審計(jì)或自查發(fā)現(xiàn)的問題，制定詳細(xì)的整改方案。整改任務(wù)下達(dá)與跟蹤將整改任務(wù)下達(dá)給責(zé)任部門，并跟蹤整改進(jìn)展情況。整改驗(yàn)收與評(píng)估對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收和評(píng)估，確保問題得到徹底解決。整改成果總結(jié)與分享總結(jié)整改成果和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行分享和推廣。06持續(xù)優(yōu)化策略流程再造升級(jí)方案消除浪費(fèi)環(huán)節(jié)整合資源引入新技術(shù)流程監(jiān)控與反饋對(duì)流程進(jìn)行全面梳理，去除無增值的浪費(fèi)環(huán)節(jié)，提高流程效率。對(duì)重復(fù)、低效的流程進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)資源共享和協(xié)同作業(yè)。借鑒行業(yè)最佳實(shí)踐，引入新技術(shù)和工具，優(yōu)化流程執(zhí)行過程。建立流程監(jiān)控和反饋機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正流程中的問題。制定評(píng)估指標(biāo)建立全面的管理效能評(píng)估指標(biāo)體系，涵蓋質(zhì)量、效率、成本等多個(gè)方面。定期評(píng)估與分析定期對(duì)管理效能進(jìn)行評(píng)估和分析，找出存在的問題和不足。引入外部評(píng)價(jià)引入第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)或客戶評(píng)價(jià)，提高評(píng)估的客觀性和公正性。結(jié)果應(yīng)用與改進(jìn)將評(píng)估結(jié)果應(yīng)用于管理實(shí)踐，持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化管理流程。管理效能評(píng)估體系數(shù)字化技術(shù)賦能方向數(shù)據(jù)采集與分析移動(dòng)端應(yīng)用流程自動(dòng)化與智能化云計(jì)算與大數(shù)據(jù)利