農(nóng)村信用社公共基礎(chǔ)知識(shí)試題及答案10一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分）1.農(nóng)村信用社的性質(zhì)是（）A.合作金融組織B.國有銀行C.股份制商業(yè)銀行D.政策性銀行答案：A。農(nóng)村信用社是由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的合作金融機(jī)構(gòu)。它區(qū)別于國有銀行、股份制商業(yè)銀行和政策性銀行，有著自身獨(dú)特的合作性質(zhì)。2.下列屬于農(nóng)村信用社基本職能的是（）A.宏觀調(diào)控B.信用創(chuàng)造C.金融服務(wù)D.貨幣發(fā)行答案：C。農(nóng)村信用社的基本職能主要包括聚集農(nóng)村閑散資金、為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)等。宏觀調(diào)控是中央銀行等宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門的職能；信用創(chuàng)造主要是商業(yè)銀行的功能；貨幣發(fā)行是中央銀行的專屬職能。3.存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是（）A.一般存款賬戶B.基本存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶答案：B?；敬婵钯~戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主辦賬戶。一般存款賬戶是因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，不能辦理現(xiàn)金支??；專用存款賬戶是對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶；臨時(shí)存款賬戶是因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。4.農(nóng)村信用社發(fā)放的農(nóng)戶小額信用貸款主要基于農(nóng)戶的（）A.資產(chǎn)狀況B.信用狀況C.經(jīng)營規(guī)模D.社會(huì)關(guān)系答案：B。農(nóng)戶小額信用貸款是農(nóng)村信用社基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔(dān)保的貸款，主要依據(jù)就是農(nóng)戶的信用狀況。5.農(nóng)村信用社的貸款利率（）A.完全由市場決定B.由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定C.在央行規(guī)定的基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)D.固定不變答案：C。農(nóng)村信用社的貸款利率在中國人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上，根據(jù)不同情況進(jìn)行上下浮動(dòng)，以適應(yīng)市場需求和風(fēng)險(xiǎn)狀況，并非完全由市場決定，也不是固定不變的，更不是由央行統(tǒng)一規(guī)定具體利率。6.以下不屬于農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的是（）A.代收水電費(fèi)B.代理保險(xiǎn)C.發(fā)放貸款D.代發(fā)工資答案：C。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。代收水電費(fèi)、代理保險(xiǎn)、代發(fā)工資都屬于中間業(yè)務(wù)范疇。而發(fā)放貸款是農(nóng)村信用社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不屬于中間業(yè)務(wù)。7.農(nóng)村信用社資本充足率不得低于（）A.4%B.6%C.8%D.10%答案：C。根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求，農(nóng)村信用社資本充足率不得低于8%，以確保其具有足夠的資本來抵御風(fēng)險(xiǎn)，保障金融體系的穩(wěn)定。8.農(nóng)村信用社的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于年度終了后（）內(nèi)對外提供。A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.4個(gè)月答案：D。農(nóng)村信用社的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于年度終了后4個(gè)月內(nèi)對外提供，以便相關(guān)利益者及時(shí)了解其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。9.下列屬于農(nóng)村信用社流動(dòng)資產(chǎn)的是（）A.固定資產(chǎn)B.無形資產(chǎn)C.存放中央銀行款項(xiàng)D.長期投資答案：C。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。存放中央銀行款項(xiàng)可以隨時(shí)用于資金清算等，屬于流動(dòng)資產(chǎn)。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期投資的變現(xiàn)周期較長，不屬于流動(dòng)資產(chǎn)。10.農(nóng)村信用社對單一客戶的貸款余額不得超過本社資本凈額的（）A.10%B.15%C.20%D.25%答案：A。為了分散風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社對單一客戶的貸款余額不得超過本社資本凈額的10%，避免因?qū)我豢蛻暨^度放貸而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)過度集中。11.以下屬于農(nóng)村信用社結(jié)算原則的是（）A.錢貨兩清B.誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配C.銀行不墊款D.以上都是答案：D。農(nóng)村信用社結(jié)算原則包括恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款，同時(shí)在商品交易中遵循錢貨兩清原則。12.農(nóng)村信用社的呆賬準(zhǔn)備金提取比例一般為年末貸款余額的（）A.1%B.2%C.3%D.5%答案：A。農(nóng)村信用社一般按照年末貸款余額的1%提取呆賬準(zhǔn)備金，用于核銷可能發(fā)生的呆賬損失，以增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。13.農(nóng)村信用社的股東大會(huì)是（）A.執(zhí)行機(jī)構(gòu)B.監(jiān)督機(jī)構(gòu)C.權(quán)力機(jī)構(gòu)D.管理機(jī)構(gòu)答案：C。股東大會(huì)是農(nóng)村信用社的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成，決定農(nóng)村信用社的重大事項(xiàng)。執(zhí)行機(jī)構(gòu)一般是董事會(huì)或理事會(huì)；監(jiān)督機(jī)構(gòu)是監(jiān)事會(huì)；管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常經(jīng)營管理工作。14.以下屬于農(nóng)村信用社負(fù)債業(yè)務(wù)的是（）A.貸款業(yè)務(wù)B.投資業(yè)務(wù)C.存款業(yè)務(wù)D.中間業(yè)務(wù)答案：C。負(fù)債業(yè)務(wù)是指農(nóng)村信用社通過一定的形式組織資金來源的業(yè)務(wù)，存款業(yè)務(wù)是其最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)不屬于負(fù)債業(yè)務(wù)。15.農(nóng)村信用社開展農(nóng)戶聯(lián)保貸款，聯(lián)保小組一般由（）戶組成。A.3-5B.5-10C.10-15D.15-20答案：B。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保小組一般由5-10戶組成，小組成員相互承擔(dān)連帶責(zé)任，共同獲得貸款支持。16.農(nóng)村信用社的核心資本不包括（）A.實(shí)收資本B.資本公積C.盈余公積D.貸款呆賬準(zhǔn)備金答案：D。核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等。貸款呆賬準(zhǔn)備金屬于附屬資本，不屬于核心資本。17.農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)核算應(yīng)以（）為基礎(chǔ)。A.收付實(shí)現(xiàn)制B.權(quán)責(zé)發(fā)生制C.實(shí)地盤存制D.永續(xù)盤存制答案：B。農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)核算應(yīng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。收付實(shí)現(xiàn)制是以款項(xiàng)的實(shí)際收付為標(biāo)準(zhǔn)來確認(rèn)本期收入和費(fèi)用的一種會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)。實(shí)地盤存制和永續(xù)盤存制是存貨的盤存制度。18.農(nóng)村信用社的貸款五級(jí)分類中，次級(jí)類貸款的特征是（）A.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還B.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素C.借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失D.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失答案：C。A選項(xiàng)描述的是正常類貸款；B選項(xiàng)是關(guān)注類貸款；C選項(xiàng)是次級(jí)類貸款；D選項(xiàng)是可疑類貸款。19.農(nóng)村信用社購買國債屬于（）A.投資業(yè)務(wù)B.貸款業(yè)務(wù)C.中間業(yè)務(wù)D.負(fù)債業(yè)務(wù)答案：A。農(nóng)村信用社購買國債是將資金投入到國債市場，以獲取利息收益等，屬于投資業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)是將資金貸放給借款人；中間業(yè)務(wù)是不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債的非利息收入業(yè)務(wù)；負(fù)債業(yè)務(wù)是資金來源業(yè)務(wù)。20.農(nóng)村信用社的法定盈余公積按稅后利潤的（）提取。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B。農(nóng)村信用社的法定盈余公積按稅后利潤的10%提取，當(dāng)法定盈余公積累計(jì)達(dá)到注冊資本的50%時(shí)，可不再提取。21.農(nóng)村信用社的銀行卡業(yè)務(wù)屬于（）A.負(fù)債業(yè)務(wù)B.資產(chǎn)業(yè)務(wù)C.中間業(yè)務(wù)D.投資業(yè)務(wù)答案：C。銀行卡業(yè)務(wù)主要包括發(fā)卡、收單等，農(nóng)村信用社通過提供這些服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)等收入，不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，屬于中間業(yè)務(wù)。22.農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理流程不包括（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評估C.風(fēng)險(xiǎn)消除D.風(fēng)險(xiǎn)控制答案：C。風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測等環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)只能通過各種措施進(jìn)行管理和降低，而不能完全消除，所以C選項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理流程。23.農(nóng)村信用社的結(jié)算方式不包括（）A.支票結(jié)算B.匯票結(jié)算C.托收承付結(jié)算D.信用證結(jié)算答案：D。農(nóng)村信用社常見的結(jié)算方式有支票結(jié)算、匯票結(jié)算、托收承付結(jié)算等。信用證結(jié)算一般在國際貿(mào)易中使用較多，農(nóng)村信用社在國內(nèi)業(yè)務(wù)中較少涉及信用證結(jié)算。24.農(nóng)村信用社對農(nóng)戶發(fā)放的小額信用貸款期限一般不超過（）A.1年B.2年C.3年D.5年答案：A。農(nóng)村信用社發(fā)放的農(nóng)戶小額信用貸款期限一般不超過1年，以適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期較短的特點(diǎn)。25.農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括（）A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.股東權(quán)益變動(dòng)表答案：D。農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，股東權(quán)益變動(dòng)表一般是股份制企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分，農(nóng)村信用社一般不編制股東權(quán)益變動(dòng)表。26.農(nóng)村信用社的貸款審批原則不包括（）A.審貸分離B.分級(jí)審批C.集體審批D.一人審批答案：D。農(nóng)村信用社貸款審批遵循審貸分離、分級(jí)審批和集體審批原則，以確保貸款審批的公正性、科學(xué)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性，避免一人審批可能帶來的決策失誤和風(fēng)險(xiǎn)。27.農(nóng)村信用社的存款利率由（）確定。A.農(nóng)村信用社自主B.中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定C.在央行規(guī)定的基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)D.市場供求關(guān)系答案：C。農(nóng)村信用社的存款利率在中國人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上，根據(jù)市場競爭等因素進(jìn)行一定幅度的浮動(dòng)。28.農(nóng)村信用社的不良貸款率是指（）A.不良貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比B.不良貸款余額與各項(xiàng)存款余額之比C.不良貸款余額與資本凈額之比D.不良貸款余額與資產(chǎn)總額之比答案：A。不良貸款率是衡量農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)，是不良貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比。29.農(nóng)村信用社的現(xiàn)金資產(chǎn)不包括（）A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).在途資金C.存放同業(yè)款項(xiàng)D.固定資產(chǎn)答案：D。現(xiàn)金資產(chǎn)是農(nóng)村信用社持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在途資金、存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)等。固定資產(chǎn)不屬于現(xiàn)金資產(chǎn)。30.農(nóng)村信用社的客戶信用評級(jí)主要考慮的因素不包括（）A.客戶的財(cái)務(wù)狀況B.客戶的信用記錄C.客戶的社會(huì)關(guān)系D.客戶的經(jīng)營能力答案：C?？蛻粜庞迷u級(jí)主要考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、經(jīng)營能力、償債能力等因素，社會(huì)關(guān)系一般不作為主要的評級(jí)考慮因素。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.農(nóng)村信用社的資金來源主要包括（）A.各項(xiàng)存款B.向中央銀行借款C.同業(yè)拆借D.發(fā)行金融債券答案：ABCD。農(nóng)村信用社的資金來源渠道較為廣泛，各項(xiàng)存款是最主要的資金來源；向中央銀行借款可以獲得資金支持；同業(yè)拆借是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通；發(fā)行金融債券也是籌集資金的一種方式。2.農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的類別有（）A.正常B.關(guān)注C.次級(jí)D.可疑E.損失答案：ABCDE。貸款五級(jí)分類包括正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，前兩類屬于正常貸款，后三類屬于不良貸款。3.農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)具有的特點(diǎn)包括（）A.不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金B(yǎng).不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)C.以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)D.以收取手續(xù)費(fèi)的方式獲得收益答案：ABCD。中間業(yè)務(wù)不構(gòu)成農(nóng)村信用社表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金，不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)，通常是以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)，并以收取手續(xù)費(fèi)等方式獲得收益。4.農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制措施包括（）A.崗位分離B.授權(quán)審批C.內(nèi)部審計(jì)D.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警答案：ABCD。農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制措施包括崗位分離，以實(shí)現(xiàn)相互制約；授權(quán)審批，明確各級(jí)人員的權(quán)限；內(nèi)部審計(jì)，對業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范風(fēng)險(xiǎn)。5.農(nóng)村信用社支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要方式有（）A.發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款B.支持農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展C.開展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化貸款D.參與農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資答案：ABCD。農(nóng)村信用社通過發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款滿足農(nóng)戶生產(chǎn)生活資金需求；支持農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)升級(jí)；開展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化貸款，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程；參與農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。6.農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)主要有（）A.資本充足率B.資產(chǎn)利潤率C.不良貸款率D.流動(dòng)比率答案：ABCD。資本充足率反映農(nóng)村信用社的資本實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；資產(chǎn)利潤率衡量其盈利能力；不良貸款率體現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量；流動(dòng)比率反映其短期償債能力。7.農(nóng)村信用社的貸款擔(dān)保方式有（）A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.定金答案：ABC。農(nóng)村信用社的貸款擔(dān)保方式主要有保證、抵押和質(zhì)押。保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為；抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保；質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。定金一般用于合同的擔(dān)保，不屬于貸款擔(dān)保方式。8.農(nóng)村信用社的金融創(chuàng)新包括（）A.產(chǎn)品創(chuàng)新B.服務(wù)創(chuàng)新C.技術(shù)創(chuàng)新D.管理創(chuàng)新答案：ABCD。農(nóng)村信用社的金融創(chuàng)新涵蓋多個(gè)方面，產(chǎn)品創(chuàng)新如推出新的金融產(chǎn)品；服務(wù)創(chuàng)新如改進(jìn)服務(wù)方式和流程；技術(shù)創(chuàng)新如采用新的信息技術(shù)提高業(yè)務(wù)處理效率；管理創(chuàng)新如優(yōu)化內(nèi)部管理模式。9.農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包括（）A.確保經(jīng)營的安全性B.實(shí)現(xiàn)效益最大化C.保證資產(chǎn)的流動(dòng)性D.提高市場競爭力答案：ABCD。農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是確保經(jīng)營的安全性，避免遭受重大損失；實(shí)現(xiàn)效益最大化，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下追求利潤；保證資產(chǎn)的流動(dòng)性，滿足客戶的資金需求；提高市場競爭力，在金融市場中占據(jù)有利地位。10.農(nóng)村信用社的企業(yè)文化建設(shè)包括（）A.企業(yè)精神建設(shè)B.企業(yè)形象建設(shè)C.企業(yè)制度建設(shè)D.員工素質(zhì)建設(shè)答案：ABCD。農(nóng)村信用社的企業(yè)文化建設(shè)包括塑造企業(yè)精神，凝聚員工力量；加強(qiáng)企業(yè)形象建設(shè)，提升社會(huì)知名度和美譽(yù)度；完善企業(yè)制度建設(shè)，規(guī)范企業(yè)運(yùn)營；提高員工素質(zhì)建設(shè)，為企業(yè)發(fā)展提供人才支持。三、判斷題（每題1分，共10分）1.農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。（）答案：正確。農(nóng)村信用社具有獨(dú)立的法人資格，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事義務(wù)，以其全部資產(chǎn)對自身債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。2.農(nóng)村信用社可以向關(guān)系人發(fā)放信用貸款。（）答案：錯(cuò)誤。農(nóng)村信用社不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。3.農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（）答案：正確。我國會(huì)計(jì)年度統(tǒng)一規(guī)定為自公歷1月1日起至12月31日止，農(nóng)村信用社也遵循這一規(guī)定。4.農(nóng)村信用社的貸款利息收入是其主要的收入來源。（）答案：正確。貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，貸款利息收入是其主要的收入來源。5.農(nóng)村信用社的資本充足率越高越好，沒有上限要求。（）答案：錯(cuò)誤。資本充足率并非越高越好，過高的資本充足率可能意味著資金閑置，降低了資金的使用效率。同時(shí)，監(jiān)管部門對資本充足率有一定的合理范圍要求。6.農(nóng)村信用社的存款準(zhǔn)備金率由農(nóng)村信用社自行確定。（）答案：錯(cuò)誤。存款準(zhǔn)備金率是由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的，農(nóng)村信用社必須按照規(guī)定的比例向中央銀行繳存存款準(zhǔn)備金。7.農(nóng)村信用社的不良貸款可以通過核銷的方式完全消除風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)誤。不良貸款核銷只是在財(cái)務(wù)處理上對無法收回的貸款進(jìn)行賬務(wù)處理，但并不意味著風(fēng)險(xiǎn)完全消除，仍可能存在后續(xù)的清收等工作以及對信用社聲譽(yù)等方面的潛在影響。8.農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)不占用銀行資金，所以沒有風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)誤。雖然中間業(yè)務(wù)不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金，但仍可能存在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，如在代理業(yè)務(wù)中可能面臨客戶違約等風(fēng)險(xiǎn)。9.農(nóng)村信用社的股東大會(huì)可以決定農(nóng)村信用社的合并、分立等重大事項(xiàng)。（）答案：正確。股東大會(huì)是農(nóng)村信用社的權(quán)力機(jī)構(gòu)，有權(quán)決定農(nóng)村信用社的合并、分立、解散等重大事項(xiàng)。10.農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是針對貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小可以忽略。（）答案：錯(cuò)誤。農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面的，涵蓋各類業(yè)務(wù)，包括存款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等都存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，不能只關(guān)注貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而忽略其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四、簡答題（每題10分，共20分）1.簡述農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”的重要意義。答：農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”具有多方面的重要意義：首先，對農(nóng)業(yè)發(fā)展而言，農(nóng)村信用社為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供資金支持。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要購買種子、化肥、農(nóng)藥等生產(chǎn)資料，以及進(jìn)行農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)等，農(nóng)村信用社的貸款能夠滿足這些資金需求，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的規(guī)?；?、現(xiàn)代化發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，保障國家糧食安全。其次，對于農(nóng)民增收，農(nóng)村信用社的小額信用貸款等業(yè)務(wù)為農(nóng)民提供了創(chuàng)業(yè)和發(fā)展的資金。農(nóng)民可以利用這些資金開展特色種植、養(yǎng)殖或從事農(nóng)村二三產(chǎn)業(yè)，拓寬收入渠道，增加家庭收入，改善生活水平，縮小城鄉(xiāng)收入差距。再次，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)繁榮方面，農(nóng)村信用社通過支持農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)。農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展能夠吸納農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，促進(jìn)農(nóng)村工業(yè)化和城鎮(zhèn)化進(jìn)程；農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的改善則為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的長期發(fā)展奠定基礎(chǔ)，提高農(nóng)村的整體競爭力。最后，從金融體系角度看，農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，是連接農(nóng)民與金融市場的重要紐帶。它的存在和發(fā)展完善了農(nóng)村金融服務(wù)體系，填補(bǔ)了農(nóng)村金融服務(wù)的空白，增強(qiáng)了農(nóng)村金融的穩(wěn)定性，促進(jìn)了農(nóng)村金融市場的健康發(fā)展。2.簡述農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類的主要內(nèi)容和意義。答：主要內(nèi)容：正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。這類貸款的借款人財(cái)務(wù)狀況良好，還款能力強(qiáng)，還款意愿高。關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。如借款人的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生一定變化、財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)輕微波動(dòng)等，但尚未影響到其還款能力。次級(jí)類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。此時(shí)借款人的經(jīng)營狀況惡化，可能出現(xiàn)虧損，現(xiàn)金流緊張?？梢深愘J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。表明借款人的財(cái)務(wù)狀況已經(jīng)非常糟糕，還款可能性極小。損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。這類貸款實(shí)際上已經(jīng)形成了損失。意義：一是有助于準(zhǔn)確識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過五級(jí)分類，能夠更細(xì)致、全面地評估貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，為農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。二是有利于農(nóng)村信用社加強(qiáng)貸款管理。根據(jù)不同的分類結(jié)果，農(nóng)村信用社可以采取不同的管理措施，如對關(guān)注類貸款加強(qiáng)監(jiān)測，對次級(jí)、可疑和損失類貸款加大清收力度等，提高貸款管理的效率和效果。三是為監(jiān)管部門提供準(zhǔn)確的監(jiān)管信息。五級(jí)分類結(jié)果能夠反映農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況，便于監(jiān)管部門對農(nóng)村信用社進(jìn)行有效監(jiān)管，維護(hù)金融穩(wěn)定。四是增強(qiáng)農(nóng)村信用社的市場競爭力。準(zhǔn)確的貸款分類有助于農(nóng)村信用社合理定價(jià)貸款，優(yōu)化信貸資源配置，提高自身的經(jīng)營管理水平和市場聲譽(yù)，從而增強(qiáng)市場競爭力。五、論述題（每題20分，共20分）論述農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理以應(yīng)對金融市場的變化。答：在金融市場不斷變化的背景下，農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理具有至關(guān)重要的意義。以下從多個(gè)方面闡述農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施：（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，明確各部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)日常的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估和監(jiān)測，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)和監(jiān)督。2.完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程。包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測等環(huán)節(jié)。建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評估模型，對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評估。制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如貸款審批制度、擔(dān)保制度等，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。建立實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)，對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和預(yù)警。（二）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.嚴(yán)格貸款審批制度。建立嚴(yán)格的貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對借款人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力等進(jìn)行全面評估。實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批制度，確保貸款審批的公正性和科學(xué)性。加強(qiáng)對貸款用途的審查，防止貸款被挪用。2.加強(qiáng)貸后管理。建立健全貸后檢查制度，定期對借款人的經(jīng)營狀況、還款情況等進(jìn)行跟蹤檢查。及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人的異常情況，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。加強(qiáng)對擔(dān)保物的管理，確保擔(dān)保物的價(jià)值穩(wěn)定和足值。3.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。合理確定貸款的行業(yè)、客戶和期限分布，避免過度集中于某一行業(yè)或客戶。加大對優(yōu)質(zhì)客戶的支持力度，減少對高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和客戶的貸款投放。（三）應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著利率市場化的推進(jìn)，農(nóng)村信用社面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。應(yīng)建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，運(yùn)用利率敏感性分析等方法，評