大學資金管理業(yè)務控制實施細則

第一章總則

第一條本細則所稱資金管理業(yè)務控制，是指學校收入、

支出、貨幣資金、債務、項目資金以及與資金相關的其他業(yè)

務等控制活動的總稱。其他業(yè)務包括票據(jù)業(yè)務、印鑒業(yè)務、

電子支付業(yè)務和稅收業(yè)務。

第二條學校加強對資金業(yè)務的管理，計劃財務處內(nèi)部設

置計劃管理科、收費管理科、審核結(jié)算科、項目管理科、工

資核算科、基建工程核算科等資金管理業(yè)務科室，分設收入

管理崗、票據(jù)管理崗、支付審核崗、復核崗、出納崗等不相

容崗位，并根據(jù)具體情況進行崗位輪換。學校發(fā)布《大學大

額資金業(yè)務審批辦法》《大學科研經(jīng)費開支標準及報銷程序

暫行規(guī)定》等各項資金業(yè)務管理制度，科學設計并嚴格執(zhí)行

資金業(yè)務管理流程，采用現(xiàn)代信息技術手段，加強對資金業(yè)

務的管控，有效防范各類資金業(yè)務風險，不斷提高資金業(yè)務

管理水平。

第二章收入控制

第三條本細則所指收入，是指學校為開展教學、科研及

其他活動依法取得的各項非償還性資金，包括財政補助收入、

事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和

其他收入。

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第四條學校收入管理應重點關注下列風險：

（一）收入業(yè)務未歸口學校計劃財務處統(tǒng)一管理、集中

核算，相關政府部門文件、項目立項任務書、經(jīng)濟合同未及

時提交學校計劃財務處，可能導致收入應收未收、收入金額

不實以及私設“小金庫”的風險；

（二）違反有關規(guī)定擅自設立收費項目、提高收費標準、

擴大收費范圍，導致違規(guī)收費的風險；

（三）未嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，未按規(guī)定

及時足額上繳各類非稅收入，可能導致截留、擠占、挪用財

政資金的風險；

（四）收入核算不規(guī)范，收入長期掛賬，未及時、準確

地確認收入，導致學校收入不完整、不真實的風險；

（五）收入業(yè)務不相容崗位未實現(xiàn)相互分離，可能導致

發(fā)生錯誤或產(chǎn)生舞弊的風險。

第五條學校收入控制活動的不相容崗位包括但不限于:

收款與收費系統(tǒng)軟件管理、收費審批、收入核算、票據(jù)管理

等崗位，票據(jù)管理與印章管理等崗位。

第六條各項收入必須全部納入學校預算管理，收入款項

必須全額繳入學校指定的銀行賬戶或財政專戶，由學校計劃

財務處統(tǒng)一管理與核算。

第七條各項收入的取得應當符合有關法律、法規(guī)和政策

規(guī)定，具體的收入項目、范圍與標準，應根據(jù)物價教育財政

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等政策文件、項目立項任務書、經(jīng)濟合同等確定。業(yè)務管理

部門應當及時將上述有關材料提交計劃財務處作為取得收

入及賬務處理依據(jù)，確保各項收入應收盡收、及時入賬。計

劃財務處會同相關業(yè)務主管部門，定期檢查收入金額是否與

物價教育財政等政策文件、項目立項任務書、經(jīng)濟合同約定

相符；對應收未收項目應查明情況，明確責任主體，落實催

收責任。

第八條學校加強各類非稅收入管理。嚴格按照規(guī)定的收

費項目和收費標準收費，按照規(guī)定開具財政票據(jù)。所收取的

各類非稅收入，應當及時、足額上繳國庫或財政專戶，做到

收繳分離、票款一致，不得以任何形式截留、挪用或者隱瞞

收入。

第九條學校建立健全收入退付管理制度。對確需有全部

或部分退回原交款單位或個人的款項，應嚴格履行相應的審

批程序，執(zhí)行相關業(yè)務的退費退款流程。

第三章支出控制

第十條本細則所指支出，是指學校開展教學、科研及其

他活動發(fā)生的資金耗費和損失。

第十一條學校支出管理重點關注下列風險：

（一）支出未納入預算或超預算，可能導致經(jīng)費濫用或

無效使用的風險；

（二）支出授權審批制度不完善，重大項目和大額資金

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支出未履行集體決策程序，可能導致資金損失或舞弊的風險;

（三）業(yè)務經(jīng)辦人未提供真實、合法票據(jù)及完整的支出

附件資料，或提供的票據(jù)與實際業(yè)務不符，可能導致舞弊的

風險；

（四）支出業(yè)務不相容崗位未實現(xiàn)相互分離，可能導致

發(fā)生錯誤或產(chǎn)生舞弊的風險。

第十二條學校建立健全支出管理制度，明確各項支出的

開支范圍和開支標準；合理設置相關崗位，明確支出審批權

限；規(guī)范和加強支出管理，確保支出內(nèi)容真實合規(guī)，票據(jù)來

源合法，附件資料齊全，使用正確，嚴格執(zhí)行國庫集中支付

制度和政府采購制度等有關規(guī)定。

第十三條學校全面審核支出業(yè)務。重點審核支出事項是

否納入預算，是否與預算相符，是否超出開支范圍或開支標

準，是否履行相應業(yè)務流程，附件資料是否齊全，是否按規(guī)

定履行審批程序等。

第十四條學校加強對支出業(yè)務所涉及的各類票據(jù)的審

核，對超出規(guī)定標準的支出事項進行重點審查，確因業(yè)務開

展需要必須發(fā)生的，應當由經(jīng)辦人員書面說明原因并按規(guī)定

辦理審批手續(xù)。

第十五條學校完善支付流程，正確選用支付方式并規(guī)范

使用，嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，嚴格現(xiàn)金結(jié)算使用范圍。

第四章貨幣奏金控制

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第十六條本細則所稱貨幣資金，是指學校擁有的以貨幣

資金形態(tài)存在的資產(chǎn)，主要包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他

貨幣資金。

第十七條貨幣資金控制重點關注下列風險：

（一）資金使用計劃編制不合埋，出現(xiàn)資金短缺或較大

溢余，可能產(chǎn)生資金鏈斷裂或影響資金使用效率的風險；

（二）現(xiàn)金管理制度不健全或管理存在漏洞，可能導致

舞弊的風險；

（三）銀行賬戶管理不善，可能導致資金被非法挪用，

資金存放分散、不能統(tǒng)一集中使用，造成資金使用效率低下

的風險；

（四）銀行存款調(diào)度未建立審批制度，大額資金調(diào)度未

實行集體決策，可能導致資金被挪用或舞弊的風險。

第十八條貨幣資金業(yè)務的不相容崗位包括但不限于：貨

幣資金支付的審批與執(zhí)行、貨幣資金的保管與盤點清查、貨

幣資金的會計記錄與審計監(jiān)督、銀行對賬單的取得和對賬等。

第十九條學校建立支付申請、審批、審核、復核、付款

的貨幣資金支付制度與流程。

第二十條學校加強庫存現(xiàn)金管理，超過庫存限額的現(xiàn)金

應當及時存入銀行。不屬于現(xiàn)金支付范圍的業(yè)務應當通過銀

行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得坐收坐支。學校定期或不定期進行現(xiàn)

金盤點。

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第二十一條學校加強對銀行賬戶的管理，開立、變更或

撤銷銀行賬戶要嚴格按照規(guī)定報批、備案。學校指定專人定

期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，并編制銀行存款余額

調(diào)節(jié)表。銀行對賬單應當由學校計劃財務處和審計處負責人

“雙簽”。

第二十二條學校建立健全資金調(diào)度逐級審批權限制度,

加強資金調(diào)度管理。

第五章債務控制

第二十三條本細則所指債務，是指學校向銀行等金融機

構借入的各類款項。

第二十四條學校債務管理應當重點關注下列風險：

（-）舉借債務未進行充分論證和風險評估，未經(jīng)學校

領導班子集體研究決定和主管部門批準，可能導致籌資決策

不當、違規(guī)舉借債務的風險；

（二）舉借債務與學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、中期財務規(guī)劃不

銜接，資金未按審批用途使用，可能導致融資成本過高或資

金使用效益低下的風險；

（三）未建立債務定期清查和核對制度，可能導致學校

未能按期還本付息產(chǎn)生違約風險和信用風險；

（四）債務業(yè)務未能及時登記入賬，無法全面、真實反

映學校財務風險。

第二十五條學校債務業(yè)務不相容崗位包括但不限于：債

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務方案的擬訂與決策；債務合同或協(xié)議的審批與訂立；債務

償付的審批與執(zhí)行；債務的核算和清理。

第二十六條學校建立健全財務風險控制機制和財務預

警系統(tǒng)，妥善處理存量債務和新舉債務的關系，嚴格履行審

批程序，嚴格按照借入資金的擬定用途使用，及時對賬、檢

查和清理，保證各項債務在規(guī)定期限內(nèi)償還，嚴防發(fā)生債務

違約。

第二十七條學校嚴格遵守主管部門制定的借貸審核制

度，未經(jīng)批準不得舉借債務。學校必須承擔債務償還的主體

責任。學校必須按照相關規(guī)定嚴格控制新增債務。

第二十八條學校建立風險監(jiān)測和預警指標體系，債務風

險評價指標超過預警值的，應采取停止舉債、加大償債力度

等措施將債務風險降低到安全程度。

第二十九條學校與銀行等金融機構明確相關的權利義

務和違約責任等內(nèi)容，并簽署借款合同。涉及合同事項的應

當按照《大學合同管理控制實施細則》執(zhí)行。

第六章項目奏金控制

第三十條木細則所稱項目資金，是指學校獲得的各級財

政專項資金以及承接的各類科學研究的項目資金。

第三十一條項目資金管理重點關注下列風險：

（一）學校管理制度不健全，責任落實不到位，項目資

金未能專款專用，可能導致項目資金濫用、挪用的風險。

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（二）項目執(zhí)行違反制度規(guī)定，擅自變更項目內(nèi)容、未

按規(guī)定管理與使用資金或挪用資金，導致檢查與驗收不合格

的風險；因項目執(zhí)行不力，導致項目資金不能按期使用的風

險。

（三）未按批復的項目預算，或未按合同約定使用項目

資金，導致項目無法通過驗收，造成項目資金被收回或減少

后續(xù)撥款，導致學校信譽受損的風險。

（四）因財政專項資金項目立項程序不符合規(guī)定，預算

論證評審不充分，決策程序不符合規(guī)定等因素，導致項目重

復立項，資金重復配置的風險，或應納入財政專項資金支持

的項目未及時列入，無法實現(xiàn)項目的預期建設目標，導致學

校其他項目無法申報的風險。

（五）科研項目合同簽訂不規(guī)范、信息虛假、合同條款

存在缺陷，可能產(chǎn)生經(jīng)濟損失和法律糾紛的風險。

第三十二條學校建立健全“統(tǒng)一領導、分級管理、責任

到人”的項目管理體制，明確學校、學院、項目負責人在項

目管理方面各自的職責和權限。

第三十三條學校建立健全各類項目的管理體制與制度,

全面梳理各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，規(guī)范項目立項、項目

建設、項目驗收與項目績效評價等環(huán)節(jié)的工作流程。

第三十四條學校建立健全項目資金決策、執(zhí)行與監(jiān)督相

互分工、相互制衡的管理體制。按照不同類型項目的特點與

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建設要求，明確各類項目的歸口管理部門及其管理范圍和職

責。

第三十五條學校建立健全項目關鍵崗位管理制度，按照

不相容崗位相分離原則合理設置崗位。項目資金管理的不相

容崗位包括但不限于：項目預算編制與審核、項目招標與采

購、項目實施與付款、項目驗收與評價等。

第三十六條學校建立項目評審制度，項目歸口管理部門

應組織校內(nèi)外專家或委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構對擬立

項項目進行論證與評審，并以此作為項目決策的重要依據(jù)。

第三十七條學校加強對項目實施過程的監(jiān)管，項目歸口

管理部門應當積極跟蹤和推進項目實施，確保項目按時實現(xiàn)

預定建設目標。

第三十八條學校加強項目預算控制，確保支出內(nèi)容與項

目預算內(nèi)容的一致性，防止截留、挪用和無預算、超預算、

超范圍使用資金。

第三十九條學校建立健全項目管理機制，在項目實施過

程中，如發(fā)生項目變更、終止的，必須按照規(guī)定的程序報批，

并根據(jù)批復進行唱應的調(diào)整。重大的項目變更應按照項目決

策和預算管理的有關程序和要求重新履行審批手續(xù)。

第四十條學校加強科研項目資金外撥業(yè)務的管理，項目

外撥資金應當以合作（外協(xié)）項目合同約定的外撥經(jīng)費額度、

撥付方式、開戶銀行和賬號為依據(jù)，履行外撥業(yè)務審批程序

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后辦理資金外撥。

第四十一條學校嚴格按照相關規(guī)定加強項目資金結(jié)轉(zhuǎn)

結(jié)余的管理，及時辦理項目資金決算與結(jié)賬。

第四十二條學校加強項目績效評價工作，并注重對評價

結(jié)果的應用，建立追責問效和獎懲機制。

第七章其他業(yè)務控制

第四十三條本細則所稱其他業(yè)務，是指與學校資金管理

相關的其他業(yè)務，包括票據(jù)業(yè)務、印鑒業(yè)務、電子支付業(yè)務

和稅收業(yè)務。

第四十四條學校其他業(yè)務控制重點關注下列風險：

（一）未按規(guī)定的范圍、標準使用票據(jù)，票據(jù)管理不善，

造成票據(jù)遺失、被盜或被非法使用，票據(jù)申購、保管、領用、

校驗、核銷等崗位未有效分離，導致學校經(jīng)濟及名譽受損、

稅收風險或發(fā)生舞弊的風險。

（二）印鑒管理未建立授權審批負責制，或者授權不合

理，導致印鑒管理未能有效管控；印鑒的保管、使用、審核、

登記、檢查等不相容崗位未實行有效分離，導致資金損失或

舞弊的風險。

（三）電子支付未建立權限管理制度或權限管理制度不

合理，導致電子支付管理未能有效管控；電子支付的申請、

復核等崗位未實現(xiàn)有效分離，導致資金損失或者舞弊的風險;

電子支付密碼、密鑰管理不規(guī)范，導致密碼、密鑰被盜用，

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造成資金損失或舞弊的風險。

（四）學校納稅意識和對待稅收風險認識不足，未按照

稅法規(guī)定完全履行代扣代繳義務，未按照稅法規(guī)定完全履行

納稅義務，未及時上繳稅款，導致學校違反法規(guī)遭受處罰的

風險。

第四十五條學校建立健全資金其他業(yè)務關鍵崗位管理

制度，按照不相容崗位分離原則合理設置崗位。

第四十六條學校建立健全票據(jù)管理制度，明確規(guī)定財政

票據(jù)、稅務發(fā)票等各類收入票據(jù)的適用范圍，以及其申領、

啟用、保管、核銷、銷毀應當履行的手續(xù)。

第四十七條學校不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣

財政票據(jù)、稅務發(fā)票等收入票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范

圍，不得開具虛假票據(jù)。

第四十八條學校建立印鑒管理的授權審批負責制，合理

設定逐級審批權限。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)

濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第四十九條學校財務專用印章應當由專人保管，個人名

章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所

需的全部印章。

第五十條學校建立電子支付系統(tǒng)的安全保護制度，實現(xiàn)

對支付系統(tǒng)的有效安全保護機制。防范系統(tǒng)信息丟失，確保

信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性和真實性。

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第五十一條學校規(guī)范電子支付密碼、密鑰的管理，有效

防控密碼、密鑰被盜和遺失的風險。

第五十二條學校及其教職工應增強依法納稅意識，按照

相關稅法規(guī)定依法納稅。學校應當依法進行納稅籌劃，嚴格

控制納稅籌劃風險。

第五十三條學校應當做好稅收業(yè)務風險識別、評估和分

析工作，合理設計稅收業(yè)務管理流程和控制方法，全面控制

稅收風險。

第八章附則

第五十四條本細則由計劃財務處負責解釋。

第五十五條本細則自公布之日起試行。

大學實驗技術人員工作量考核辦法

一、考核內(nèi)容

根據(jù)實驗技術人員崗位責任制及有關規(guī)章制度的基本

要求，以實際工作表現(xiàn)和工作量為依據(jù)，按德、能、勤、績

四個部分進行全面考核。主要包括以下幾方面內(nèi)容：

（一）德

L政治思想表現(xiàn)

主要考核擁護黨的領導，熱愛社會主義祖國，積極參加

政治學習和各項政治活動等方面。

2.遵紀守法

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主要考核遵守國家法令法規(guī)和學校各項規(guī)章制度、勞動

紀律等方面。

3.職業(yè)道德

主要考核是否熱愛和安心本職工作，是否道德品行良好,

顧全大局，廉潔奉公，作風正派，團結(jié)互助精神等方面。

（二）能

主要考核基本實驗理論、實驗技術水平與實驗室管理水

平，獨立工作能力和創(chuàng)造精神，分析和處理有關技術問題的

能力等。

（三）勤

1.遵守考勤制度

主要考核是否認真執(zhí)行上下班制度，不遲到，不早退，

不無故缺勤。

2.工作態(tài)度

主要考核是否積極主動承擔工作任務，服從組織安排等。

3.工作表現(xiàn)

主要考核工作的責任心和服務態(tài)度以及不怕苦、臟、累，

埋頭苦干的實干精神。

（四）績

1.實驗室管理

（1）做好每學年實驗室建設，儀器設備、實驗材料需求

的計劃；

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(2)做好儀器設備的管理、維護維修、維修情況記錄和

借還手續(xù)登記工作；

(3)及時做好儀器設備的驗收和建帳、建卡手續(xù)，設備

積壓報廢手續(xù)，實驗材料的準備和采購工作；

(4)對固定轉(zhuǎn)產(chǎn)定期進行清賬、核卡工作，保證賬、物、

卡相符，及時填報各種統(tǒng)計報表；

(5)做好實驗教學檔案的建立和保管工作；

(6)做好實驗室的日常管理和安全衛(wèi)生工作。

2.實驗課準備工作

包括課前準備、預實驗、課中協(xié)助指導、課后整理等。

3.實驗室和實驗課程建設及實驗室改變和大型精密測

試儀器管理工作量

(1)做好實驗室建設或改變規(guī)劃和實施方案；

(2)按實驗課程建設需要設計新實驗項目和制作實驗系

統(tǒng)；

(3)調(diào)研并確定實驗課程建設所需儀器設備的型號、規(guī)

格，填寫設備采購單；

(4)做好實驗室、實驗課程建設和改變效益總結(jié)報告；

(5)大型精密測試儀器管理工作量。

4.實驗教學及競賽指導

(1)實驗課準備和實驗課指導；

(2)參與本科生畢業(yè)論文(設計)指導；

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(3)學生參加各類競賽指導(校代表隊)；

(4)開放實驗室的管理；

(5)協(xié)助理論課教學和其他為實驗教學提供條件的工作。

5.教改與科研成果

(1)參與獲立項的研究項目；

(2)出版著作(含自編教程)和發(fā)表學術論文；

(3)教學、科研成果獎勵和發(fā)明專利。

6.其他

有關的社會兼職、校內(nèi)兼職等。

二、考核分類及標準

根據(jù)實驗系列的工作特點，分崗位工作和量化工作量兩

大類進行考核。崗位工作考核由前面所述考核內(nèi)容中的德、

能、勤和績的第1、2項(實驗室管理；實驗課準備)五部

分組成。量化工作量由績的第3、4、5、6項(實驗室和實

驗課程建設及實驗室改變；教學工作；教改與科研；其他兼

職)等四部分組成。

(一)崗位工作考核

由考核小組對實瞼技術人員的德、能、勤、績按百分制

進行考核。

1.實驗技術人員崗位工作考核分數(shù)占量化的總分按下

列公式計算：

崗位考核量化分=校內(nèi)工資職稱標準分X60%X崗位考

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核得分/100

2.崗位工作考核計分標準

（1）德的方面（10分）

A政治思想：（0—4分）

擁護四項基本原則和改革開放政策，熱愛祖國，參加政

治學習和政治活動。

B遵紀守法：（0—4分）

遵守國家法律和學校規(guī)章制度，組織觀念強，保守國家

安全和科研機密，廉潔奉公。集體活動無故缺勤一次扣1分。

C道德品質(zhì)：（0—3分）

作風正派，光明磊落，團結(jié)同志。原則性強，不貪私利，

講究社會公德、講究職業(yè)道德、熱愛本職工作。

（2）能的方面（10分）

A工作能力（0-4分）

具高級職稱人員能指導、培養(yǎng)低職稱實驗人員的（4分）。

具高級職稱人員基本能指導、培養(yǎng)低職稱實驗人員的

（2-3分）。

具高級職稱人員不能能指導、培養(yǎng)低職稱實驗人員的

（0_1分）。

B管理水平（0-3分）

C技術水平（0-3分）

（3）勤的方面（20分）

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A出勤情況（8分）

a按時上下班，出滿勤；8分。

b按時上下班，出勤率不低于95%；6-7分。

c偶爾遲到早退,出勤率90%-95%；5-3分。

d經(jīng)常遲到早退，出勤率不低于85290%；1-2分。

e其它；0分。

B工作態(tài)度（6分）

a工作態(tài)度好（5-6分）。

b工作態(tài)度較好（3-4分）。

c工作態(tài)度差（0-2分）。

C工作表現(xiàn)（6分）

a能積極配合單位工作，出色完成單位交給的各項工作

（5~6分）。

b能服從單位工作安排，較好的完成本職工作（3-4分）。

c不服從工作安排，基本完成本職工作（0-2分）。

（4）績的方面

A賬物卡的管理（含賬、物、卡分開保管）（8分）

a及時建賬立卡，賬物卡相符率大于90%（7-8分

b建賬立卡不及時，賬物卡相符率75-80%（4-6分）。

c建賬立卡不及時，賬物卡相符率小于75%（0-3分）。

B設備完好率和維護（含大型儀器設備）（8分）

a及時維護、保養(yǎng)，儀器設備完好率大于90%,大型儀

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器設備使用遵守規(guī)章制度，使用率大于80%,功能利用齊全

（7-8分）。

b經(jīng)常維護、保養(yǎng)，儀器設備完好率大于80%,大型儀

器設備使用基本遵守規(guī)章制度，使用率70-80%,功能利用較

為齊全為-6分）。

c偶爾或不維護、保養(yǎng)，儀器設備完好率低于80%,大

型儀器設備使用不遵守規(guī)章制度，使用率小于70%,功能利

用較差（0-3分）。

C實驗室安全和衛(wèi)生（8分）

a無安全事故，實驗室能長期保持整潔（7-8分）。

b無安全事故，實驗室衛(wèi)生條件較好（4-6分）。

c無安全事故，實驗室衛(wèi)生條件差（1-3分）。

d本年度發(fā)生安全事故，本項得0分。

D實驗教學與檔案管理（8分）

a能主動、積極配合實驗教學，實驗室檔案資料完整，

無缺漏（7-8分）。

b積極配合實驗教學，實驗室檔案資料不完整，有缺漏

（4~6分）°

c配合實驗教學，無實驗室檔案資料或嚴重缺漏（1-3

分）。

d出現(xiàn)教學事故的（0分）。

E實驗準備及協(xié)助指導實驗（滿分28分）

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教學實驗人員：

a及時訂購實驗藥品和器材，實驗準備工作充分，學生

實驗能順利完成，實驗中認真協(xié)助任課教師指導學生和批改

實驗報告（20?28分）。

b及時訂購實驗藥品和器材，實驗準備工作不夠充分，

學生實驗勉強能完成，實驗中較認真協(xié)助任課教師指導學生,

批改實驗報告不認真（10?19分）。

c訂購藥品而器材不及時，準備工作較差，學生實驗難

以順利進行，實驗中不協(xié)助任課教師指導學生，不批改實驗

報告（0~9分）。

科研實驗人員：

a及時訂購實驗藥品和器材，準備充分，使相關科研工

作順利進行，認真協(xié)助導師指導研究生（20?28分）。

b及時訂購實驗藥品和器材，準備不夠充分，科研勉強

進行，參與協(xié)助導師指導研究生（10?19分）。

c訂購藥品而器材不及時，準備較差，科研工作無法順

利開展，不協(xié)助導師指導研究生（0?9分）。

（二）量化工作量考核

1.實驗室建設和環(huán)境改變工作量

（1）設備經(jīng)費投入工作量計算：常規(guī)設備以資產(chǎn)與實驗

室管理處立項投入為標準?！?11工程”經(jīng)費投入實驗室建設

不計分。

-19-

經(jīng)費（萬元）

XW10

10WXV20

20WXV30

30WXV40

X240

計分（分）

5

10

15

20

25

⑵環(huán)境改變工作量，以建設項目為標準來進行計算:

經(jīng)費（萬元）

X<5

5WXG0

10WXV20

20<X<40

X240

計分（分）

5

10

-20-

20

30

40

如為多人參與，由項目負責人在不超出總分前提下按參

與工作的比例進行分配。如該項工作已指定專職人員則不列

入量化工作量考核范圍。

（3）大型精密測試儀器管理工作量計算：

a、每臺計10分；

b、對外服務另加20分；

c、特大測試設備（大于20萬美元的測試設備）另加20

分；

說明：大型測試設備是10萬元人民幣（含10萬元）以

上的測試儀器；對外服務是指為本課題組以外的教學科研服

務；該項工作由各院系認可，資產(chǎn)與實驗室管理處審核。

2.實驗課程建設工作量

實驗課程建設需要設計新實驗和制作實驗系統(tǒng)考核項

目，必須是院系上報學校主管部門批準同意后進行的項目，

為20—100分/項（具體由教務處確定），如為多人參與，由

項目負責人在不超出總分前提下進行具體分配。如該項工作

已指定專職人員則不列入量化工作量考核范圍。

3.開放實驗室管理工作量

開放實驗室指課外向?qū)W生完全開放并提供實驗條件的

-21-

實驗室，實驗技術人員按照下表填報，由各院系認可，學校

主管部門審核，并在當年考核前公布：

(1)有確定的實驗室名稱、場地(資產(chǎn)與實驗室管理處

審核)；

(2)有確定的實驗內(nèi)容、時數(shù)、實驗記錄及實驗結(jié)果(由

教務處、研究生部、科技處審核)，每個開放實驗室共計30

分，多人參與由負責人在總量不變前提下進行分配，如該項

工作已指定專職人員則不列入量化工作量考核范圍。

實驗室名稱

地點

時數(shù)(h)

內(nèi)容

原始記錄

結(jié)果

實驗人員

4.教學工作量

(1)指導實驗課(包括填寫教學日歷、課前講解、課中

輔導、實驗數(shù)據(jù)簽名、批改實瞼報告等)，必須為中級職稱

及以上人員，記分方式與教研系列同。

(2)獨立指導本科生畢業(yè)論文記分方式與教研系列同，

協(xié)助指導本科生畢業(yè)論文的從指導教師的總分中劃給。實驗

人員不能計算指導博士研究生的分。

-22-

（3）指導學生參加各類競賽記分方式與教研系列同（學

校代表隊）。

（4）實驗理論課教學必須是具有高級職稱人員，并經(jīng)學

校教學業(yè)務主管部門批準，方可擔任實驗理論課的教學任務,

記分方式與教研系列同。

（5）實驗課時按不同學科情況由教務處核定實驗課的人

數(shù)、每門課的循環(huán)次數(shù)、每次上課的指導老師數(shù)。

5.教改與科研工作量

記分方式與教研系列同。

6.其他（除教學、科研獲獎以外的黨、政部門獎勵，有

關的社會兼職和校內(nèi)兼職職務等）。

記分方式與教研系列同。

（注：以上4、5、6三項的工作量必須是崗位工作定性

考核獲得80分以上的人員方可計算）

三、實施辦法

（一）各單位被考核人員根據(jù)學校下發(fā)的表格按實際工

作情況填寫后交各教研室復核后，由系（或科室）組織教師

對實驗技術人員的工作進行評價確定考核結(jié)果。

（二）經(jīng)系（或科室）考核后，結(jié)果報學院專家組復核，

（三）經(jīng)學院專家組復核后的結(jié)果報主管部門（教務處、

資產(chǎn)與實驗室管理處、科研處、人事處）認定。

1.教務處負責教學工作量（包括計劃學時、學生人數(shù)等）,

-23-

實驗課程建設、新開實驗課、實驗新方法等方面的認定。

2,資產(chǎn)與實驗室管理處負責實驗室建設和環(huán)境改變、開

放實驗室管理等方面的認定。

3.科技處、社科處負責科研工作量的認定。

4.人事處負責除教學、科研獲獎乂外的黨、政部門獎勵,

有關的兼職職務認定。

（四）實驗技術人員年度考核分=崗位考核分+量化考

核分。

大學后勤集團三公經(jīng)費使用監(jiān)督辦法

第一章總則

第一條為加強三公經(jīng)費使用監(jiān)督，厲行勤儉節(jié)約，反

對鋪張浪費，推進黨風廉政建設，根據(jù)學校三公經(jīng)費使用監(jiān)

督辦法，結(jié)合后勤集團實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱三公經(jīng)費，是指因公出國（境）經(jīng)

費、公務車購置及運行經(jīng)費、公務接待經(jīng)費。

第三條三公經(jīng)費使用應當遵循以下原則：

（一）“先有預算后有支出、沒有預算不支出”的原則。

（二）厲行節(jié)約的原則。

（三）申報審批原則。

（四）嚴格標準、高效透明的原則。

第二章監(jiān)督管理

-24-

第四條健全管理制度。建立健全《后勤集團公務活動

管理辦法》和公務活動用車管理辦法等三公經(jīng)費管理制度，

堅持用制度管權管事管人，強化制度約束力。

第五條嚴格執(zhí)行制度。嚴格執(zhí)行預算總額控制和先行

審批制度；嚴格接待審批程序和開支標準，不得將休假、探

親、旅游、異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研等

活動納入接待范圍；嚴禁用公款相互宴請，不得用公款報銷

或者支付應由個人負擔的費用。

第六條加強財務管理。加強對三公經(jīng)費的預算管理，

完善三公經(jīng)費支出的預算支出標準體系，提高預算科學化和

精細化水平，嚴格控制三公經(jīng)費總額。三公經(jīng)費報銷時應按

有關制度規(guī)定、標準、項目等嚴格審核，報銷憑證應當包括

財務票據(jù)、相關公函、審批表、派車單和接待清單等。

第七條加強審計監(jiān)督。后勤集團將為委托開展專項審

計監(jiān)督，將三公經(jīng)費預算執(zhí)行與決算審計工作列入年度審計

計劃，對二級單位三公經(jīng)費的真實、合法、效益情況進行審

計，形成專項審計評價報告，督促整改違紀違規(guī)問題。

第八條加強監(jiān)察監(jiān)督。后勤集團成立三公經(jīng)費監(jiān)督檢

查領導小組負責對三公經(jīng)費使用情況進行監(jiān)督檢查，將三公

經(jīng)費使用情況列入各部門（中心）督導檢查內(nèi)容和黨風廉政

建設責任制考核內(nèi)容，接受并配合學校相關部門的審計監(jiān)督;

認真受理群眾舉報和有關部門移送的線索，嚴肅查處違紀違

-25-

規(guī)問題。

第三章責任追究

第九條建立三公經(jīng)費使用責任追究制度。對違反相關

管理規(guī)定的，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，并點名道姓進行通報，

依紀依法追究責任，對負有領導責任的主要負責人或者有關

領導干部實行問責。

第十條有下列情形之一的，追究相關人員的責任：

（一）采取弄虛作假等手段違規(guī)取得審批的；

（二）違反審批要求擅自變通執(zhí)行的；

（三）違反管理規(guī)定超標準或者以虛假事項開支的；

（四）利用職務便利假公濟私的；

（五）有其他違反審批、管理、監(jiān)督規(guī)定行為的。

第十一條有下列情形之一的，追究主要負責人或者有

關領導干部的責任：

（一）本單位違反三公經(jīng)費使用規(guī)定問題嚴重，干部群

眾反映強烈的；

（二）指使、縱容本單位人員違反相關規(guī)定的；

（三）其他對三公經(jīng)費使用負有領導責任的。

第十二條違反本辦法規(guī)定情節(jié)較輕的，給予批評教育、

責令作出檢查、誡勉談話、通報批評等處理；情節(jié)較重的，

依照《黨紀律處分條例》、《大學教職工處分暫行規(guī)定》等給

予相應的黨紀政紀處分；涉嫌違法犯罪的，移送有關機關依

-26-

法追究責任。

大學委托審計管理辦法（試行）

第一章總則

第一條為規(guī)范學校內(nèi)部審計業(yè)務委托行為，防范審計

風險，保證內(nèi)部審計質(zhì)量，根據(jù)《關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》

《內(nèi)部審計具體準則一一內(nèi)部審計業(yè)務外包管理》，結(jié)合學

校實際，制訂本辦法。

笫二條本辦法所稱的委托審計管理，是指經(jīng)學校批準,

審計處將業(yè)務委托給學校外部具有一定資質(zhì)的中介機構，而

實施的相關管理活動。管理的關鍵環(huán)節(jié)包括：選擇中介機構、

簽訂合同（業(yè)務約定書）、委托審計項目的質(zhì)量控制、評價

中介機構的工作質(zhì)量等。學校相關部門（單位）應予以積極

配合。

第三條除涉密事項外，審計處可以根據(jù)具體情況，考

慮下列因素，對內(nèi)部審計業(yè)務實施委托：

（一）內(nèi)部審計機構現(xiàn)有的資源無法滿足工作目標要求;

（二）內(nèi)部審計人員缺乏特定的專業(yè)知識或技能；

（三）聘請社會中介機構符合成本效益原則；

（四）其他因素。

第四條內(nèi)部審計業(yè)務委托形式：

（一）項目全部委托，是指審計處將一個或多個審計項

-27-

目委托中介機構實施，并由中介機構編制審計項目的審計報

告；

（二）項目部分委托，是指一個審計項目中，審計史將

部分業(yè)務委托給中介機構實施，審計處根據(jù)情況利用中介機

構的業(yè)務成果，編制審計項目的審計報告。

第五條審計處應當對中介機構開展的受托業(yè)務進行

指導、監(jiān)督、檢查和評價，并對采用的審計結(jié)果負責

第二章選擇中介機構和簽訂合同

第六條中介機構的選擇方式：

（一）從學校內(nèi)部審計業(yè)務定點采購供應商庫（以下簡

稱“校內(nèi)定點庫”）中選?。?/p>

（二）從廣西壯族自治區(qū)或桂林市定點采購供應商庫中

選取，或依照政府采購相關規(guī)定單獨采購確定。

審計處應首選方式（一）。當出現(xiàn)超出校內(nèi)定點庫中介

機構服務范圍，或因時間、人力限制無法響應審計項目要求

等特殊情況時，方能選擇方式（二）。

第七條校內(nèi)定點庫每兩年更新一次，應重點考慮以下

條件：

（一）依法設立，合法經(jīng)營，無違法、違規(guī)記錄；

（二）具備國家承認的相應專業(yè)資質(zhì)，連續(xù)正常執(zhí)業(yè)3

年以上；

（三）從業(yè)人員具備相應的專業(yè)勝任能力；

-28-

（四）具有良好的職業(yè)聲譽，近5年內(nèi)未出現(xiàn)重大質(zhì)量

問題和不良記錄；

（五）具有健全的內(nèi)部管理制度和審計質(zhì)量控制制度；

（六）具有承擔審計風險的能力，能夠依法維護委托人

的權益并保守秘密；

（七）工作質(zhì)量評價結(jié)果。

第八條校內(nèi)定點庫的建立程序：

（一）審計處根據(jù)審計項目需要和實際情況，提出校內(nèi)

定點庫采購方案，主要包括對選擇中介機構的具體要求、擬

采購數(shù)量、擬采取的評分辦法和服務期限等；

（二）報經(jīng)主管審計工作校領導審批同意；

（三）學校采購管理部門組織招標采購；

（四）按學校合同管理權限和程序，與選定的中介機構

簽訂合同。

第九條采用本辦法第六條中方式（一）的，具體審計

項目委托的程序為：

（一）審計處業(yè)務科室根據(jù)審計任務量、具體審計項目

的復雜程度和目標要求等情況，結(jié)合各校內(nèi)定點供應商的業(yè)

務能力、完成審計項目情況和質(zhì)量評價結(jié)果，提出審計項目

委托的初步方案（包括擬進行委托的審計項目類型、項目名

稱、項目全部委托還是部分委托、擬采用項目抽簽或依任務

承接順序輪審方式等）；

-29-

（二）審計處召開領導班子會議，審核審計項目委托方

案；

（三）報經(jīng)分管審計工作校領導審批同意，如涉及經(jīng)濟

責任審計項目的，還需報經(jīng)學校經(jīng)濟責任審計工作領導小組

組長審批同意；

（四）審計處向中介機構發(fā)出項目審計委托書，明確審

計項目的具體審計要求。

第十條采用本辦法第六條中方式（二）的，其委托程

序為：

（一）確需采用本方式的，由審計處具體業(yè)務科室提出

申請，詳細說明緣由，并提出建議方案；

（二）審計處召開領導班子會議進行審核；

（三）報分管審計工作校領導審批；

（四）從廣西壯族自治區(qū)或桂林市定點采購供應商中選

取的，由學校采購管理部門組織，根據(jù)項目特點，比較定點

采購供應商的價格、服務以及質(zhì)量等因素，與定點供應商進

行詢價，在同等服務質(zhì)量條件下，優(yōu)先選擇優(yōu)惠率較高、具

有價格優(yōu)勢的供應商，同時做好詢價協(xié)商記錄；需另行單獨

采購的，由學校采購管理部門按政府采購相關規(guī)定，采取公

開招標、邀請招標、詢價、定向談判等形式確定具體實施審

計項目的中介機構；

（五）按照學校合同管理權限和程序，與選擇確定的中

-30-

介機構簽訂合同。

第十一條業(yè)務委托合同的簽訂，應嚴格執(zhí)行學校合同

管理辦法，合同文本應經(jīng)學校法律部門（顧問）審查。合同

主要內(nèi)容應當包括工作目標、內(nèi)容和質(zhì)量要求，成果形式和

提交時間，報酬及支付方式，雙方的權利義務，違約責任和

爭議解決方式，保密事項，雙方的簽字蓋章。

第三章質(zhì)量控制

第十二條審計處對委托的每一項業(yè)務均指定項目負

責人，代表審計處對中介機構實施項目進行全過程管理和質(zhì)

量監(jiān)控，對審計處負責并及時報告工作。

第十三條審計處應向被審計對象送達審計通知書，明

確審計項目名稱、內(nèi)容、時間、方式、承擔業(yè)務中介機構名

稱及其權利義務以及配合審計的具體要求等事項。

第十四條審計處應要求中介機構根據(jù)項目規(guī)模、復雜

程度和審計時限等情況合理配備項目人員，工程類審計項目

主審負責人須具備注冊造價工程師執(zhí)業(yè)資格并有10年以上

相關審核經(jīng)驗，財經(jīng)類審計項目主審負責人須具備注冊會計

師執(zhí)業(yè)資格并有8年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷。

第十五條審計處應當充分參與、了解中介機構編制的

項目審計方案的詳細內(nèi)容，明確審計目標、審計范圍、審計

內(nèi)容、審計程序及方法，確保項目審計方案的科學性。

第十六條在審計項目實施過程中，審計處主要負責人

-31-

應當定期或不定期聽取中介機構和項目負責人的工作匯報,

詢問了解審計項目實施情況，幫助觸決工作中遇到的困難,

確保中介機構業(yè)務實施過程的順利。

第十七條審計處項目負責人應督促中介機構項目審

計組及時制定詳細可行的審計實施方案，重點關注審計人員

分