工程咨詢公司內(nèi)控制度范本工程咨詢行業(yè)作為智力密集型服務(wù)領(lǐng)域，業(yè)務(wù)涵蓋項目前期策劃、造價咨詢、工程監(jiān)理、技術(shù)服務(wù)等多環(huán)節(jié)，兼具專業(yè)性、合規(guī)性與風險復(fù)雜性。完善的內(nèi)控制度是公司防范經(jīng)營風險、保障服務(wù)質(zhì)量、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的核心保障。本制度結(jié)合工程咨詢業(yè)務(wù)特性，從組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)管控、人力管理等維度構(gòu)建內(nèi)控體系，旨在規(guī)范運營行為、提升管理效能、維護公司及利益相關(guān)方權(quán)益。第一章總則1.1目的與依據(jù)為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范經(jīng)營風險，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及工程咨詢行業(yè)相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于公司及所屬分支機構(gòu)的所有業(yè)務(wù)活動、財務(wù)管理、人力資源管理及內(nèi)部監(jiān)督等環(huán)節(jié)。1.3基本原則1.全面性：內(nèi)控覆蓋公司所有業(yè)務(wù)流程、部門及崗位，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。2.重要性：聚焦高風險業(yè)務(wù)（如大額項目承接、資金收付）及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強化管控力度。3.制衡性：崗位設(shè)置遵循不相容職務(wù)分離原則（如項目洽談與合同審批、款項支付與賬務(wù)核算分離），形成相互制約機制。4.適應(yīng)性：結(jié)合公司規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜度及行業(yè)政策變化，動態(tài)優(yōu)化內(nèi)控措施。5.成本效益：以合理成本實現(xiàn)有效管控，避免過度控制影響運營效率。第二章組織架構(gòu)與內(nèi)控職責2.1公司治理結(jié)構(gòu)公司設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)營管理層：股東會：審議內(nèi)控重大制度修訂，監(jiān)督董事會內(nèi)控履職。董事會：審定內(nèi)控戰(zhàn)略，督促管理層完善制度，評估內(nèi)控有效性。監(jiān)事會：監(jiān)督董事、高管內(nèi)控執(zhí)行情況，核查財務(wù)合規(guī)性。經(jīng)營管理層：組織制定內(nèi)控細則，推進日常執(zhí)行，及時處置風險。2.2部門內(nèi)控職責咨詢業(yè)務(wù)部：負責項目承接風險評估、實施過程質(zhì)量管控，確保服務(wù)符合規(guī)范及合同要求。財務(wù)部：統(tǒng)籌資金管理、成本核算、財務(wù)監(jiān)督，審核業(yè)務(wù)收支的合規(guī)性。人力資源部：負責人員招聘、培訓(xùn)、績效考評，確保崗位勝任力與激勵機制適配。風控合規(guī)部：牽頭內(nèi)控體系建設(shè)，開展風險識別、評估及整改監(jiān)督，對接外部監(jiān)管要求。2.3崗位不相容職務(wù)分離明確以下崗位不得兼任：項目洽談（業(yè)務(wù)部）與合同評審（法務(wù)/風控）；款項收付（財務(wù)部出納）與賬務(wù)核算（財務(wù)部會計）；項目實施（項目經(jīng)理）與成果最終審核（技術(shù)總監(jiān)）；采購申請（業(yè)務(wù)部）與供應(yīng)商選定（采購崗）。第三章主要業(yè)務(wù)流程內(nèi)控3.1項目承接管理3.1.1客戶資質(zhì)審核業(yè)務(wù)部承接項目前，需核驗客戶主體資格：企業(yè)客戶：核查營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、項目備案文件（如政府類項目的審批文號）；個人客戶：確認身份合法性及項目委托權(quán)限（需提供授權(quán)文件）。3.1.2項目風險評估風控部聯(lián)合業(yè)務(wù)部從三方面評估：技術(shù)風險：項目技術(shù)難度是否匹配公司團隊能力（如復(fù)雜工程的設(shè)計咨詢需評估技術(shù)儲備）；合規(guī)風險：項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保要求（如PPP項目需核查合規(guī)性文件）；資金風險：客戶資金支付能力（參考過往合作記錄、財務(wù)報表或第三方信用報告）。3.1.3合同評審機制合同簽訂前，須經(jīng)“業(yè)務(wù)部+財務(wù)部+風控部”聯(lián)合評審：業(yè)務(wù)部：確認服務(wù)范圍、工期、質(zhì)量標準與客戶需求一致；財務(wù)部：審核付款方式、發(fā)票開具、稅務(wù)合規(guī)性；風控部：核查合同條款的法律風險（如違約責任、爭議解決條款）。3.2項目實施管控3.2.1人員調(diào)配與權(quán)責劃分項目經(jīng)理根據(jù)項目需求，從技術(shù)、造價、監(jiān)理等團隊調(diào)配人員，明確各崗位權(quán)責（如技術(shù)崗負責方案編制，造價崗負責成本測算），報人力資源部備案。3.2.2進度與質(zhì)量管控進度管理：項目經(jīng)理每周更新《項目進度表》，逾期需提交書面說明（如因客戶需求變更導(dǎo)致延誤，需同步更新合同補充協(xié)議）；質(zhì)量管理：技術(shù)總監(jiān)不定期抽查項目成果（如咨詢報告的參數(shù)準確性、圖紙規(guī)范性），發(fā)現(xiàn)問題立即整改并記錄。3.2.3成本管控項目成本實行“預(yù)算-執(zhí)行-核銷”閉環(huán)管理：預(yù)算編制：業(yè)務(wù)部結(jié)合項目規(guī)模、人力投入編制《項目成本預(yù)算表》，財務(wù)部審核后執(zhí)行；費用報銷：項目支出需附審批單（項目經(jīng)理初審、財務(wù)部復(fù)核），嚴禁超預(yù)算支出（特殊情況需總經(jīng)理審批）。3.3成果交付與后續(xù)服務(wù)3.3.1成果審核與確認項目成果完成后，須經(jīng)“項目經(jīng)理自檢+技術(shù)總監(jiān)終審”，通過后提交客戶確認?？蛻艉炇稹冻晒炇諉巍泛螅瑯I(yè)務(wù)部方可申請款項結(jié)算。3.3.2客戶反饋處理售后服務(wù)部定期回訪客戶（如竣工后3個月內(nèi)），收集《服務(wù)滿意度調(diào)查表》，針對問題（如報告數(shù)據(jù)誤差、后續(xù)技術(shù)支持需求）建立整改臺賬，由責任部門限期解決。第四章財務(wù)管理內(nèi)控4.1資金管理4.1.1預(yù)算管理財務(wù)部牽頭編制年度資金預(yù)算，涵蓋項目收款、費用支出、投融資計劃。各部門每月提交《資金需求表》，財務(wù)部統(tǒng)籌平衡，確保資金鏈穩(wěn)定。4.1.2收支管控收款：業(yè)務(wù)部憑《成果驗收單》開具發(fā)票，客戶付款到公司指定賬戶（嚴禁個人代收），出納每日核對銀行流水與合同收款條款；付款：實行“經(jīng)辦人申請-部門負責人審核-財務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理審批”流程，單筆超限額需董事會審議（限額由公司規(guī)模適配，中小型公司可設(shè)50萬元）。4.1.3備用金管理員工因項目出差可申請備用金，限額為5000元，出差結(jié)束后7日內(nèi)憑票核銷，逾期未報由財務(wù)部從工資扣除。4.2成本費用控制4.2.1項目成本核算財務(wù)部按項目建立臺賬，歸集人工、差旅、專家咨詢等成本，每月與業(yè)務(wù)部核對《項目成本明細表》，確保成本歸集準確。4.2.2費用報銷規(guī)范差旅費用：按職級標準報銷（如總監(jiān)級住宿標準為____元/天），附行程單、發(fā)票；招待費用：單次超2000元需提前申請，附招待事由、參與人員名單；所有報銷發(fā)票須為合規(guī)票據(jù)，虛開發(fā)票一律不予報銷并追究責任。4.3財務(wù)報告與審計財務(wù)部每月編制《財務(wù)分析報告》（含項目利潤表、資金余額表），提交管理層；每年聘請第三方審計機構(gòu)開展財務(wù)審計，審計結(jié)果報董事會審議。第五章人力資源內(nèi)控5.1人員招聘與入職招聘需求由用人部門提出，人力資源部發(fā)布崗位信息（明確學(xué)歷、經(jīng)驗、證書要求，如造價咨詢崗需持一級造價師證）。入職前核查學(xué)歷、職業(yè)資格證書真?zhèn)?，簽訂勞動合同及《保密協(xié)議》。5.2培訓(xùn)與發(fā)展新員工入職培訓(xùn)：涵蓋公司制度、業(yè)務(wù)流程、行業(yè)規(guī)范（如工程咨詢行業(yè)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》）；在職培訓(xùn)：每年組織技術(shù)升級（如BIM技術(shù)應(yīng)用）、合規(guī)培訓(xùn)（如PPP項目政策解讀），培訓(xùn)考核結(jié)果與績效掛鉤。5.3績效考核與薪酬績效考核：業(yè)務(wù)崗以項目完成質(zhì)量、回款率為核心指標，職能崗以服務(wù)滿意度、流程合規(guī)性為指標，每月評分，季度匯總；薪酬管理：實行“基本工資+績效獎金+項目提成”，項目提成在成果驗收、款項到賬后發(fā)放，避免提前預(yù)支。5.4離職管理員工離職需提前30日提交申請，辦理工作交接（含項目資料、客戶信息、電子文檔）。人力資源部收回公司資產(chǎn)（如電腦、工牌），財務(wù)部結(jié)清薪資（扣除未核銷備用金、違約金）。第六章監(jiān)督與改進6.1內(nèi)部審計風控合規(guī)部每半年開展內(nèi)控審計，重點檢查：高風險業(yè)務(wù)（如大額項目、資金支出）的流程合規(guī)性；財務(wù)報表的真實性（如收入確認、成本歸集）；崗位不相容職務(wù)的執(zhí)行情況（如出納與會計是否混崗）。審計報告提交董事會，對發(fā)現(xiàn)的問題（如某項目超預(yù)算支出未審批）下達《整改通知書》，責任部門15日內(nèi)提交整改方案。6.2缺陷整改與優(yōu)化建立“問題識別-原因分析-措施制定-效果驗證”整改閉環(huán)：業(yè)務(wù)部：針對項目實施中的流程漏洞（如客戶資質(zhì)審核不嚴格），優(yōu)化審核清單；財務(wù)部：針對費用報銷的合規(guī)性問題，升級報銷系統(tǒng)（如增加發(fā)票驗真功能）；每年末，風控部牽頭修訂內(nèi)控制度，結(jié)合審計結(jié)果、行業(yè)新規(guī)（如工程咨詢業(yè)信用管理辦法）完善條款。6.